Neste trabalho é analisada a aplicação da técnica de Sistemas Imunológicos Artificiais (SIA) a um problema do mundo real: como predizer fraudes e furtos de energia elétrica. Vários trabalhos tem mostrado que épossível detectar padrões de dados anormais a partir dos dados de consumidores de energia elétrica e descobrir problemas como fraude e furto. Sistemas Imunológicos Artificiais é um ramo recente da Inteligência Computacional e tem diversas possíveis aplicações, sendo uma delas o reconhecimento de padrões. Mais de um algoritmo pode ser empregado para criar um SIA; no escopo deste trabalho será empregado o algoritmo Clonalg. A eficácia deste algoritmo é medida e comparada com a de outros métodos de classificação. A amostra de dados usada para validar este trabalho foi fornecida por uma companhia de energia elétrica. Os dados fornecidos foram selecionados e transformados com o objetivo de eliminar redundância e normalizar valores. / In this paper, we analyze the application of an Artificial Immune System (AIS) to a real world problem: how to predict electricity fraud and theft. Various works have explained that it is possible to detect abnormal data patterns from electricity consumers and discover problems like fraud and theft. Artificial Immune Systems is a recent branch of Computational Intelligence and has several possible applications, one of which is pattern recognition. More than one algorithm can be employed to create an AIS; we selected the Clonalg algorithm for our analysis. The efficiency of this algorithm is measured and compared with that of other classifier methods. The data sample used to validate this work was provided by an electrical energy company. The provided data were selected and transformed with the aim of eliminating redundant data and to normalize values.

Irregularidades técnicas verificadas em medidores de energia elétrica, que caracterizam fraude, são responsáveis por grande parte das perdas de energia para o setor de distribuição de energia elétrica, ocasionando, também, perda de receita para o Estado referente aos tributos não recolhidos. O custo da energia furtada é repassado a todos os consumidores sob a forma de perdas não técnicas. Este trabalho foi motivado pela necessidade de mecanismos efetivos que auxiliem no combate a fraudes em medidores de energia elétrica para, assim, reduzir perdas no setor. Para isso, propõe-se um modelo de sistematização do reconhecimento de irregularidades que caracterizam fraude em medidores de energia elétrica, com a emissão de relatórios periciais. A partir dessa sistematização, busca-se a redução das perdas não técnicas de energia mediante o fortalecimento dos mecanismos de punição de fraudadores. Seu desenvolvimento foi estruturado por meio da automação de informações aplicada à padronização de serviços de perícia técnica, com foco na determinação do erro de medição e na inspeção técnica funcional dos medidores. A sistematização proposta foi baseada em um banco de dados hierarquicamente padronizado e em informações de verificações metrológicas que garantam a confiabilidade dos resultados. O modelo proposto foi testado em amostras de medidores fraudados fornecidas por concessionárias distribuidoras de energia elétrica da região sul do Brasil. Como principal resultado, destaca-se o REPEM, software que sistematiza o serviço de perícia técnica aplicada a medidores de energia elétrica e que possibilita a produção de relatórios periciais. A partir da análise dos medidores verificados com o uso do REPEM, foi possível o estabelecimento da capacidade de produção de relatórios periciais e o conhecimento dos valores de perdas ocasionadas pelas irregularidades pesquisadas. / Technical irregularities found in electrical power meters due to tampering, which are classified as fraud, are responsible for the most part of the energy loss experienced in the sector of electrical power distribution. These frauds also cause revenue losses to the society due to tax evasion. The cost of energy theft is shared with all consumers in the form of nontechnical losses. This work suits that context, by means of combating fraud in electric power meters in order to reduce losses due to the strengthening of effective punishment of cheaters. For that is proposed a systematization model of the process for verification of irregularities in electric power meters and the respective issuance of audit reports. Its development is based on the automation of information gathering applied to the standardization of such audits services, therefore focusing on the determination of the measurement error and on the technical audit of meters. The proposed systematization is based on a standardized database which were hierarchically arranged and also from information obtained from metrological calibration audits, thus ensuring the reliability of the results obtained. The proposed model was tested in samples of the power meters tampered provided by the electrical distribution companies in southern Brazil. A main outcome of this research is REPEM, a custom built software that organizes the procedures of technical audit in a legally binding basis as applied to power meters. From the results of analysis conducted on sample power meters audited by REPEM, it was possible to settle the software's report generation functions and the values of the losses arising from the irregularities investigated.

Conducting internal investigations in the corporate environment in South Africa has become an everyday occurrence where companies need to take action after an incident took place. Each company has a different view regarding their processes followed when investigating internal matters, and the different objectives that drive the process. Some companies would prefer the suspects be disciplined and removed from their employment, and no further action taken after the dismissal and some companies would have a different approach and would follow the process through the disciplinary, the criminal prosecution and institute civil litigation to recover losses. Investigation differs, and the approach would be different as well with various reasons for the approach of the company. To establish what the methodology is that is followed when initiating an internal investigation and the drive behind the methodology followed was done. The methodology and process followed determines how the internal investigation process is done and concluded to ensure that similar incidents do not occur again, and thus protect the corporate environment in South Africa. / Police Practice / M. Tech. (Forensic Investigation)

In the context of violent crimes and criminal investigations, the effectiveness and proven success of offender or criminal profiling have been well documented. In reference to white-collar crime perpetrators offenders, this is a much less documented topic though. For any organisation to function effectively and be profitable there is huge reliance placed on employees. There is an expectation that the employees will carry out their functions with honesty and integrity while having the employer’s best interests in mind. Recent local and international published fraud surveys reported widely on the growing trend that has become known as the insider threat. This trend relates to the actual occurrence of misconduct by staff members and has increased proportionally over the years, i.e. from 55% in 2010 to a staggering 81% in 2015. The aim of this research was to determine how to profile staff members who commit white-collar crime in the South African short-term insurance industry. In addition, this research also focused on an introduction on the South African short-term insurance industry, as well as the suggested sources to consider when profiling staff as potential white-collar criminal perpetrators and the importance of making use of crime linkage analysis. Results of this research include that the main objective of profiling will at all times be to perform a structured social and psychological assessment of the perpetrator and when conducting the profiling of potential white-collar criminal perpetrators, there are specific offender characteristics to consider, and detailed data will be required pertaining to certain categories. / Police Practice / M. Tech. (Forensic Investigations)

Evidence from research in psychology and auditor judgment has shown that perceptions that form early in a sequential judgment process can influence subsequent judgments. Auditing Standard 12 requires auditors to identify fraud risk factors and assess the risk of fraud as part of the process of assessing overall misstatement risk. While it is expected that fraud risk assessments should have a bearing on overall risk assessments, it is possible that perceptions formed from assessments of fraud risk can negatively affect the evaluation of any evidence reviewed thereafter. Because different classes of transactions may be affected by fraud risk factors in different ways, fraud risk assessments may differ across classes of transactions. These differences may make subsequent auditor judgments susceptible to the contrast effects bias, where subjects overreact to the differences such that the fraud risk assessments influence auditor judgment more than they should. This study examines whether auditors who learn that fraud risk is low for one class of transactions immediately after examining a class of transactions that has high fraud risk, can overreact to the contrast such that they reduce their sensitivity to evidence that suggests increased misstatement risk. The study also examines whether these contrast effects can be mitigated by acquiring information about fraud risk assessments later in the sequence of evidence, after auditors have reviewed and assimilated evidence related to other risks. The study finds that, as predicted, auditor judgments are influenced by contrast effects. Auditors who examined classes of accounts for which fraud risk assessments were different were less sensitive to evidence suggesting increased risk in accounts that had been identified as having low fraud risk. However, contrary to predictions, these contrast effects were not mitigated by evidence order.

O leite é um alimento sujeito à fraudes. As mais frequentes são a adição de água, reconstituintes, conservantes e neutralizantes. Apesar da legislação determinar a pesquisa diária dessas substâncias, a avaliação do leite pelas indústrias geralmente é realizada apenas por análises físico-químicas genéricas como densidade e crioscopia. Contudo, essas fraudes muitas vezes são calculadas para impedir sua identificação por provas de rotina não específicas. O objetivo desse trabalho foi pesquisar a ocorrência de fraudes, resíduos de antibióticos e irregularidades físico-químicas e microbiológicas em leite pasteurizado, bem como avaliar a capacidade de detecção de adulterações e a suficiência das provas oficiais específicas e inespecíficas na identificação da adição de reconstituintes, conservantes e neutralizantes. Foram avaliadas 100 amostras de leite pasteurizado, produzido no Paraná, para a presença de reconstituintes, conservantes, neutralizantes e antibióticos e demais parâmetros físico-químicos e microbiológicos determinados pela legislação. Em outro experimento, a capacidade de detecção das provas oficiais para pesquisa de sacarose, cloretos, amido, formaldeído, cloro, hipoclorito, peróxido de hidrogênio e neutralizantes da acidez foi avaliada utilizando-se de amostras adulteradas em laboratório. Foram avaliados adicionalmente testes não oficiais para avaliar a presença de inibidores do crescimento microbiano e o efeito inibidor de algumas substâncias conservantes e neutralizantes sobre a microbiota do leite cru. Os resultados mostraram que das 100 amostras de leite pasteurizado, 51% apresentaram problemas, das quais 25% estavam fora dos padrões nas análises físico-químicas e 10% nas análises microbiológicas, 14% apresentaram resíduos de antibióticos e a adição de reconstituintes foi detectada em 13% das amostras. Observou-se que a avaliação do leite apenas por análises físico-químicas de rotina, como densidade e crioscopia não é suficiente para identificar fraudes por adição de água e reconstituintes. As provas para a pesquisa específica de substâncias reconstituintes apresentaram boa capacidade de detecção, assim como a prova para pesquisa de formaldeído. A adição de sacarose em amostras adulteradas no laboratório elevou a porcentagem de lactose detectada por equipamentos que utilizam infravermelho e ultrassom, demonstrando que estes equipamentos não quantificam especificamente a lactose. Quanto às amostras adicionadas de conservantes e neutralizantes no laboratório, a prova inespecífica da cultura de iogurte foi capaz de detectar a inibição de crescimento nas amostras adicionadas de formaldeído, peróxido de hidrogênio, hipoclorito e hidróxido de sódio, apresentando resultados próximos aos das provas oficiais para a pesquisa dessas substâncias. A adição de formaldeído, peróxido de hidrogênio e hipoclorito promoveu reduções significativas nas contagens de micro-organismos aeróbios mesófilos no leite cru adulterado no laboratório. o entanto, não foi possível detectar peróxido de hidrogênio e compostos clorados após 24 horas de refrigeração, provavelmente em consequência da degradação e /ou inativação dessas substâncias no leite. A prova para a pesquisa de neutralizantes da acidez detecta a substância apenas quando a alcalinização é excessiva. A neutralização equilibrada do ácido lático resulta na anulação da capacidade de detecção da prova. A pesquisa de inibidores microbianos, neutralizantes e reconstituintes é obrigatória apenas para leite cru, porém, a presença de grande parcela de amostras positivas para reconstituintes e antimicrobianos no leite pasteurizado demonstra falhas no controle de qualidade e pode indicar a prática de adulteração do leite também pela indústria. / Milk is one of the major targets for fraud. The most frequent are addition of water, restoratives, preservatives and neutralizers. Although legislation determines the daily survey of these substances by specific tests, milk evaluation by industries is usually performed only by generic physicochemical tests as density and freezing point. However, these adulterations are often calculated to prevent their identification by these routine non specific tests. The aim of this study was to investigate the occurrence of fraud, antibiotic residues and irregularities in physico-chemical and microbiological parameters in pasteurized milk produced in northern Paraná, as well as to evaluate the ability of adulteration detection by official tests to identify the addition of restoratives, preservatives and neutralizers in milk. An assessement was performed in 100 pasteurized milk samples to evaluate the presence of restoratives, preservatives, antibiotics and neutralizers and other physico-chemical and microbiological tests determined by legislation. In a second experiment, the detection ability of official tests for the research of sucrose, chloride, starch, formaldehyde, chlorine, hypochlorite, hydrogen peroxide and neutralizers was evaluated using samples adultered in laboratory. Additionally, unofficial tests to evaluate the presence of inhibitors of microbial growth and the inhibitory effect of some preservative and neutralizers substances on the biota of raw milk were performed. Results show that of the 100 samples of pasteurized milk evaluated, 51% had problems, from which 25% were outside parameters for physicochemical analyzes, 10% for microbiological analyzes, 14% were positive for the presence of antibiotic and in 13% adulteration by restoratives were detected. It was observed that milk evaluation only by physico-chemical routine analyzes, such as density and cryoscopy is not sufficient to identify fraud by water and restoratives addition. Specific tets for restoratives detection exhibit good detection potentials, as well as the test for formaldehyde. . The addition of sugar altered quantification of lactose detected by equipments tha use infrared and ultrasound, demonstrating that these do not detect lactose exclusively. Regarding samples added with preservatives and neutralizers substances in laboratory, the yogurt culture test was able to detect microbial grouth inhibition in samples added with formaldehyde, hydrogen peroxide, hypochlorite and sodium hydroxide. Presenting resluts similar to the official tests. The addition of formaldehyde, hydrogen peroxide and hypochlorite promoted significant reductions in the counts of mesophilic aerobic micro-organisms in raw milk adulterated in laboratory. However it was not possible to detect hydrogen peroxide and clhorated compounds after 24 hours of refrigeration, maybe due to its rapid degradation and / or inactivation of these substances in milk. Neutralizing substances detection can only dectect this substances when alcalinization is excessive. The balanced neutralization of latic acid results on the anulment of detection ability of the test. The research of preservatives, neutralizers and restoratives is not required for pasteurized milk, only for raw milk. The presence of large numbers of samples positive for these substances demonstrates flaws in quality control of raw milk or occurrence of milk adulteration by the industry itself.

O rumo que o mercado financeiro está tomando ao oferecer canais eletrônicos de atendimento a seus clientes traz consigo uma significativa preocupação com a segurança dos canais eletrônicos: o crescente ataque de quadrilhas fraudadoras. Neste sentido, os valores movimentados para aumentar a segurança dos canais e as perdas resultantes de ataques criminosos desta natureza exige a necessidade de disponibilizar serviços eletrônicos mais robustos e confiáveis. O presente trabalho tem como objetivo principal o levantamento de requisitos para o um processo de prevenção a fraudes eletrônicas em instituições financeiras. Para isto, o trabalho se propõe a apresentar um (i) estudo de requisitos da qualidade no processo de prevenção a fraudes eletrônicas em uma instituição financeira e (ii) a utilização de métodos qualitativos para identificação de requisitos em um processo de prevenção a fraudes eletrônicas. A principal contribuição deste trabalho é a apresentação de uma relação de requisitos, técnicos e funcionais, necessários para o estabelecimento e monitoramento de um processo de prevenção a fraudes eletrônicas para instituições financeiras que ofertam canais eletrônicos a seus clientes. / The direction that the financial market is taking to provide electronic channels for customer services brings along a significant concern with the security of electronic channels: the growing number of attacks by fraudsters. In this sense, values mobilized to increase the security of such channels and with the losses resulting from criminal attacks of this nature require the need to provide stronger and more reliable electronic services. The main objective of the present study is the identification of requirements for a process of electronic fraud prevention in financial institutions. For this purpose, the work is proposed to submit a (i) study of quality requirements in case of electronic fraud prevention at a financial institution and (ii) the use of qualitative methods for identification of requirements into a process of electronic fraud prevention. The main contribution of this study is the presentation of an inventory of functional and technical requirements, necessary for the establishment and monitoring of a process of electronic fraud prevention for financial institutions, which provide electronic channels for their clients.

Irregularidades técnicas verificadas em medidores de energia elétrica, que caracterizam fraude, são responsáveis por grande parte das perdas de energia para o setor de distribuição de energia elétrica, ocasionando, também, perda de receita para o Estado referente aos tributos não recolhidos. O custo da energia furtada é repassado a todos os consumidores sob a forma de perdas não técnicas. Este trabalho foi motivado pela necessidade de mecanismos efetivos que auxiliem no combate a fraudes em medidores de energia elétrica para, assim, reduzir perdas no setor. Para isso, propõe-se um modelo de sistematização do reconhecimento de irregularidades que caracterizam fraude em medidores de energia elétrica, com a emissão de relatórios periciais. A partir dessa sistematização, busca-se a redução das perdas não técnicas de energia mediante o fortalecimento dos mecanismos de punição de fraudadores. Seu desenvolvimento foi estruturado por meio da automação de informações aplicada à padronização de serviços de perícia técnica, com foco na determinação do erro de medição e na inspeção técnica funcional dos medidores. A sistematização proposta foi baseada em um banco de dados hierarquicamente padronizado e em informações de verificações metrológicas que garantam a confiabilidade dos resultados. O modelo proposto foi testado em amostras de medidores fraudados fornecidas por concessionárias distribuidoras de energia elétrica da região sul do Brasil. Como principal resultado, destaca-se o REPEM, software que sistematiza o serviço de perícia técnica aplicada a medidores de energia elétrica e que possibilita a produção de relatórios periciais. A partir da análise dos medidores verificados com o uso do REPEM, foi possível o estabelecimento da capacidade de produção de relatórios periciais e o conhecimento dos valores de perdas ocasionadas pelas irregularidades pesquisadas. / Technical irregularities found in electrical power meters due to tampering, which are classified as fraud, are responsible for the most part of the energy loss experienced in the sector of electrical power distribution. These frauds also cause revenue losses to the society due to tax evasion. The cost of energy theft is shared with all consumers in the form of nontechnical losses. This work suits that context, by means of combating fraud in electric power meters in order to reduce losses due to the strengthening of effective punishment of cheaters. For that is proposed a systematization model of the process for verification of irregularities in electric power meters and the respective issuance of audit reports. Its development is based on the automation of information gathering applied to the standardization of such audits services, therefore focusing on the determination of the measurement error and on the technical audit of meters. The proposed systematization is based on a standardized database which were hierarchically arranged and also from information obtained from metrological calibration audits, thus ensuring the reliability of the results obtained. The proposed model was tested in samples of the power meters tampered provided by the electrical distribution companies in southern Brazil. A main outcome of this research is REPEM, a custom built software that organizes the procedures of technical audit in a legally binding basis as applied to power meters. From the results of analysis conducted on sample power meters audited by REPEM, it was possible to settle the software's report generation functions and the values of the losses arising from the irregularities investigated.

La presente investigación desarrolla la defensa constitucional del derecho de propiedad privada frente al fraude inmobiliario en todas sus modalidades. Actividades ilícitas se encubren bajo el principio de fe pública registral para despojar el derecho de un propietario legítimo y después transferirlo a un tercero, que confía en la información registral, adquiriendo bajo la protección del artículo 2014 del Código Civil. El problema surge cuando en los Registros Públicos se inscribe documentación que tiene como antecedente un hecho delictivo; en ese caso ¿Quién merece protección, el tercero de buena fe o el verdadero propietario?, es evidente que cuando se trata de falsificaciones o suplantaciones, la interpretación exagerada de la buena fe registral deviene en una interpretación que contraviene la Constitución y al Ordenamiento Jurídico. The present investigation develops the constitutional defense of the right of private property against real estate fraud in all its modalities. Illicit activities are concealed under the principle of public registration to deprive the right of a legitimate owner and then transfer it to a third party who relies on the registration information, acquiring under the protection of article 2014 of the Civil Code. The problem arises when in the Public Records is inscribed documentation that has as antecedent a criminal fact; In this case, who deserves protection, the third party in good faith or the real owner? It is evident that when it comes to falsifications or impersonations, the exaggerated interpretation of the good faith registry becomes an interpretation that contravenes the Constitution and the entire Legal System.

Essa pesquisa teve como objetivo analisar a aplicabilidade de uma metodologia de investigação das disfunções existentes no conjunto de dados eleitorais de uma eleição para cargo majoritário no Brasil. O desenvolvimento e a rápida expansão da teoria descoberta por Newcomb-Benford, conhecida como Lei de Benford, bastante difundida por Mark J. Nigrini, Ph.D. no meio contábil, com a utilização de testes estatísticos, despertou o interesse por esta pesquisa. Vislumbrou-se a possibilidade de reduzir o risco de fraude eleitoral através da utilização da análise digital. Entretanto, é necessário adotar procedimentos mais acurados para que possíveis erros de aplicação do método analisado não acabem inviabilizando os efeitos benéficos trazidos pelo mesmo. A probabilidade de ocorrência do erro tipo I alarme falso pode levar ao aumento de custo na análise dos dados. Um dos maiores problemas encontrados em auditorias, contábeis ou não, diz respeito à falha na obtenção de evidências. No Brasil, a partir da utilização de sistema de processamento eletrônico de votação, houve um aumento da preocupação com a fraude, visto que não existe ainda um procedimento que permita verificar, por trilha de auditoria, a confiabilidade dos dados eleitorais. Para atingir o objetivo da pesquisa, foi realizada a aplicação do método estudado em um conjunto de dados relativos à eleição para cargo majoritário Presidente da República do Brasil - no ano de 2010, e a posterior análise dos resultados obtidos. Então, a partir dos resultados obtidos, pode-se sugerir a aplicabilidade da Lei de Benford, em especial o teste do 2 dígito, para a detecção de manipulação ou fraude no conjunto de dados eleitorais.