En el presente informe jurídico la autora se propone analizar la Resolución N° 0094-2019/SPC-INDECOPI que, a su vez, resuelve una controversia administrativa entre el Indecopi y el Banco de Crédito del Perú S.A por una presunta infracción al Artículo 86° de la Ley N° 29571 – Código de Protección y Defensa del Consumidor, que reconoce el derecho a realizar pagos anticipados. En este procedimiento administrativo sancionador iniciado de oficio por la autoridad se identifica un conflicto competencial entre la citada entidad y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - SBS; asimismo, se cuestiona la prescripción de la infracción imputada; y, por último, se cuestiona si existió una infracción al Código de Consumo. En este sentido, en base a las principales normas de protección al consumidor y a la regulación del sistema financiero, se busca dilucidar cada uno de estos puntos. Así, la autora defiende que el Indecopi es la entidad competente para resolver en casos de materia de protección al consumidor financiero; que no se concretó la prescripción de las infracciones imputadas; y, finalmente, demuestra la comisión de una infracción contra el derecho a efectuar pagos anticipados. Asimismo, se profundiza en una crítica al desaprovechamiento del Indecopi para sentar una posición más concreta sobre su competencia para resolver casos de protección al consumidor financiero. / In this legal report the author proposes to analyze Resolution N° 0094-2019/SPCINDECOPI, which, in turn, resolves an administrative dispute between Indecopi and Banco de Crédito del Perú S.A. for an alleged violation of Article 86° of Law N° 29571 – Code of Consumer Protection and Defense, which recognized the right to make prepayments. In this administrative sanctioning procedure initiated ex officio by the authority, a competence dispute is identified between the aforementioned entity and the Superintendence of Banking, Insurance and Private Pension Funds – SBS; likewise, the statute of limitations of the alleged infringement is questioned; and, finally, it is questioned whether there was an infringement to the Consumer Code. In this sense, based on the main consumer protection norms and the regulation of the financial system, each of these points is elucidated. Thus, the author defends that Indecopi is the competent entity to resolve in cases of financial consumer protection matters; that the statute of limitations of the imputed infringements did not materialize; and, finally, she demonstrates the commission of an infringement against the right to make prepayments. Likewise, a criticism of the failure of Indecopi failure to establish a more concrete position on its competence to resolve cases of financial consumer protection is also discussed in depth.

El presente trabajo de investigación tiene como principal objetivo el analizar el uso del Bitcoin como medio de pago en el Perú. El bitcoin es un moneda digital o criptomoneda esta es intangible y virtual que sirve como medio de intercambio de bienes y servicios como cualquier otra cualquier moneda del mundo donde esta sea aceptada, esta como tal no cuenta con un número de serie u otro mecanismo que permita rastrear a los vendedores y compradores que emplean esta divisa electrónica . Con respecto a la metodología empleada, se escogió un enfoque cualitativo, de tipo aplicada, de diseño no experimental y de nivel exploratorio; limitando a analizar la opinión de seis docentes especialistas en las materias de economías, finanzas y de derecho, de cinco usuarios y cinco no usuarios de Bitcoin con el propósito de obtener respuesta al fenómeno de estudio. La técnica empleada es la entrevista y como instrumento la guía de entrevista de adaptación propia validada por expertos, posteriormente la información obtenida fue revisada e interpretada, donde se llegó a la conclusión que el uso del Bitcoin como medio de pago en el Perú es nulo y no viable de momento debido a una gran serie de factores como la falta de regulaciones monetarias y legales, de igual modo la no necesidad por parte de los peruanos de colocar en circulación un nuevo medio de pago como lo es el Bitcoin. / The main objective of this research work is to analyze the use of Bitcoin as a payment method in the Perú. Bitcoin is a digital currency or cryptocurrency this is intangible and virtual that serves as a means of exchanging goods and services like any other any currency in the world where it is accepted, it as such does not have a serial number or other mechanism that allows track sellers and buyers using this electronic currency. Regarding the methodology used, a qualitative approach was chosen, of an applied type, with a non-experimental design and an exploratory level; limiting to analyze the opinion of six professors specialized in the subjects of economics, finance and law, of five users and five non-users of Bitcoin with the purpose of obtaining a response to the study phenomenon. The technique used is the interview and as an instrument the self-adapted interview guide validated by experts, subsequently the information obtained was then reviewed and interpreted, where it was concluded that the use of Bitcoin as a means of payment in Peru is null and void and not viable at the moment due to a number of factors such as the lack of monetary and legal regulations, as well as the lack of need for Peruvians to put into circulation a new means of payment such as Bitcoin.

This article presents in general terms the nature and characteristics of some of the key legal institutions of taxation such as tax legal relationship, the principal tax liability and payment as means to cease the obligation (before the actions that can display the State for tax debt collection) and also explaining the most important legal policy issues that such institutions have received in Peru. / El presente artículo expone, de manera general, la naturaleza y características de algunas de las instituciones jurídicas fundamentales del Derecho Tributario, tales como la relación jurídico tributaria, la obligación tributaria principal y el pago, como modo de extinción de ésta (antes del inicio de los actos que puede desplegar el Estado para realizar la cobranza coactiva de los tributos); explicando –cuando corresponda– los aspectos normativos más importantes que regulan tales instituciones en el Perú.

La evaluación preliminar de los resultados de la Reforma Ferroviaria Europea muestra la lentitud de su implementación y la existencia de insuficiencias en el nivel de competencia introducido en el mercado y en la consecución de los efectos económicos esperados. Una de las causas de este escaso éxito radica en la falta de harmonización de las regulaciones introducidas por la reforma en los diferentes Estados Miembros, así como en la mayor complejidad del sistema derivada de la propia reforma. Esta reflexión, especialmente apropiada para la diversidad actual de las tarifas por uso de infraestructura ferroviaria, ha contribuido a alimentar el debate sobre su posible homogeneización. El resultado preliminar de esta discusión todavía abierta sugiere la conveniencia de promover una mayor harmonización de los cánones de acceso a la red ferroviaria, lo que abre la puerta al concepto de transferibilidad (es decir, en qué medida una política o una práctica pueden ser transferidas de una a otra realidad). De acuerdo con estos antecedentes, esta tesis se ha planteado como objetivo el desarrollo de un marco conceptual para la evaluación de la transferibilidad en el ámbito de la tarifación por uso de la infraestructura ferroviaria. Para alcanzar esta meta, primero se han caracterizado los aspectos económicos y políticos más relevantes para la formulación de los cánones de acceso a la red ferroviaria y se ha revisado el concepto de transferibilidad desarrolado por otras disciplinas como la política comparada o la gestión. A continuación se han propuesto un marco de análisis multinivel y cuatro criterios de transferibilidad (indiferencia a las variaciones de contexto, indiferencia a las influencias externas, compatibilidad horizontal y compatibilidad vertical) y se han particularizado para el ámbito de las tarifas por uso de infraestructura ferroviaria. Además, el marco propuesto ha sido puesto a prueba mediante el desarrollo de seis casos de estudio apoyados en la práctica acual de algunos Estados Miembros. Los casos de estudio han evidenciado su validez como herramienta metodológica para organizar el análisis y formular criterios de transferibilidad efectivos en una fase temprana del proceso de transferencia. Asimismo, la experiencia conseguida a través de ellos ha señalado algunos aspectos del marco que podrían ser ulteriormente afinados, pero que no ponen en duda en ningún caso su habilidad para establecer condiciones necesarias (aunque no suficientes) sobre los objetos transferidos. / A preliminary evaluation of the results obtained so far by the European Railway Reform shows a slow evolution in its implementation and a number of shortcomes as regards the degree of competition introduced in the market and its expected economic effects. One of the causes behind this poor success is found in the failure to harmonize the regulatory aspects of the reform across the Member States, together with the increased complexity derived from the reform itself. This consideration is particularly appropriate in relation to the current diversity of railway infrastructure charges and has recently fostered the debate on whether they should be further standardized. The preliminary outcome of theongoing discussion suggests the convenience of promoting a greater harmonization of track access charges, opening the door to the concept of transferability (i.e. whether one policy or practice can be transferred from one to another reality). In line with this background, this thesis has been aimed at proposing a conceptual framework for the assessment of transferability in the field of railway infrastructure charging. To achieve this goal, the thesis has first characterized the more relevant economic and political aspects intervening in the formulation of track access charges and reviewed the notion of transferability as developed in other disciplines, notably in comparative politics and management science. Building on these bases the thesis has then proposed a multilevel analytical structure and four transferability criteria (indifference to contextual variations, indifference to external influences, horizontal compatibility and vertical compatibility) and particularized them for their use in the field of railway infrastructure charging. Additionally, the framework has been tested through the development of six case studies involving the current practice of European Member States. The case studies, based on a detailed and comparable characterization, have shown the validity of the conceptual structure proposed as a methodological tool able to organize the analysis and formulate effective transferability criteria at an early stage of the transfer process. Moreover, the experience obtained through the case studies has pointed out some aspects of the framework that could be further refined but that do not contest in any case its ability to establish necessary conditions (though not sufficient) on the objects transferred.

Memoria (licenciado en ciencias jurídicas y sociales) / Una corriente importante de autores nacionales ─que denominamos Nuevo Derecho de los Contratos chileno─ influenciados por el Derecho Uniforme y lo que se ha denominado Modernización del Derecho de las Obligaciones de España, ha evidenciado una serie de problemas en la resolución por incumplimiento. El Nuevo Derecho de los Contratos chileno propone una reinterpretación de la institución, tomando como punto de partida el concepto del “interés del acreedor”. A través del presente trabajo se analizará la propuesta del Nuevo Derecho de los Contratos, la que parece ser interesante en el contexto del Derecho Uniforme. Se estudiarán los regímenes jurídicos de la resolución por incumplimiento y sus problemas, entre los que se encuentra el concepto de incumplimiento, los requisitos de la acción, la exceptio non adimpleti contractus en relación a la resolución por incumplimiento, la facultad de enervar la acción resolutoria pagando la deuda y nuevas instituciones ofrecidas por el Derecho Uniforme.

Mining obligations are a matter of great importance in the Mining Law and even more regarding the owners of mining rights, because the breach of any of these obligations by the leatters will lead mining concessions to extinction.This article develops in the first part the general framework for mining obligations, both those borned as a result of the formulation and granting of a mining concession and the consequences generated because of its breach. In the second part we analyze the problem regarding for the poor regulation of expiration (which is one of the most important causes of extinction of a mining concession) and their most notorious example due to lack of knowledge of timely payment. / Las obligaciones mineras son un tema de gran importancia en el Derecho Minero y más aún de los titulares de derechos mineros, debido a que el incumplimiento de alguna ellas priva de efectos a la concesión minera produciendo su extinción.El presente artículo desarrolla –en su primera parte– el marco general de las obligaciones mineras, tanto de aquellas que nacen como consecuencia de la formulación y otorgamiento de una concesión minera, así como las consecuencias que se generan por su incumplimiento. En la segunda parte, analizamos el marco conceptual previsto para la caducidad, como una de las causales de extinción más frecuentes de una concesión minera y la problemática que presenta su aplicación al pretender explicarla también como a ausencia de acreditación oportuna.

Made available in DSpace on 2016-03-15T19:31:06Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Eduardo Jardim Ushiro.pdf: 1661209 bytes, checksum: aff20ed0fc60e71f438b93a8135fc329 (MD5) Previous issue date: 2015-04-07 / The main objective of this research is to understand how resources, capabilities and business strategies for seeking competitive advantage are treated in companies that work with low differentiation products and services in dynamic environment when subjected to ruptures. As a theoretical foundation it was used the resource-based view (RBV), including the concepts of competitive advantage, value creation, generic strategies and dynamic capabilities. The chosen dynamic market was from prepaid cards for travel, loaded with foreign currency, which was impacted by government rule changes in 2011 and 2013. It was adopted an exploratory descriptive study in a qualitative methodology. The survey was conducted considering perceptions from the point of view of managers. A multiple cases study was held in which twelve executives were interviewed through a semi-structured script, in four companies (Midsize Bank, Brokerage Exchange, Exchange Bank and Retail Banking), representing for 77% of Travel Prepaid Card market share, The data was treated and analyzed based on content analysis method. It was noted that the resources had their strategic attributes modified and their relevance has changed, specifically in the cases studied. It was possible to observe a change in the way the companies manage existing resources and capabilities, incorporating new and transforming others. However, it seems that companies have not looked systematically and intentionally to their resource and capabilities base in times of sudden environment changes. It was also observed that the strategic positioning remained unchanged regardless of environmental changes. In short, the strategic management of resources and capabilities becomes more complex in dynamic environments with sudden changes. / Esta tese tem como objetivo entender de que maneira são tratados recursos, capacidades e estratégias de negócios, voltadas à busca de vantagem competitiva nas empresas que atuam com produtos e serviços de baixa diferenciação, em ambientes dinâmicos quando sujeitos a alterações repentinas. Como fundamentação teórica utilizou-se a visão baseada em recursos (VBR), incluídos os conceitos de vantagem competitiva, criação de valor, estratégias genéricas e capacidades dinâmicas. O mercado dinâmico escolhido foi o de emissores de cartões pré-pagos de viagem, carregados com moeda estrangeira, que sofreu impactos pelas alterações de regras do governo em 2011 e 2013. O trabalho adotou um estudo exploratório descritivo e utilizou a metodologia qualitativa. As percepções foram captadas do ponto de vista dos gestores. Foi realizado um estudo de casos múltiplos, em que foram entrevistados por meio de roteiro semi-estruturado com perguntas abertas, doze executivos de quatro empresas (Banco Médio Porte, Corretora de Câmbio, Banco de Câmbio e Banco de Varejo),representando 77% do volume dos negócios do mercado de cartões pré-pagos de viagem. Os dados foram tratados e analisados com base nas técnicas da análise de conteúdo. Identificou-se que os recursos tiveram os seus atributos estratégicos modificados e que a sua relevância foi alterada, especificamente nos casos estudados. Foi possível observar uma mudança na maneira com que as empresas participantes da pesquisa trataram alguns recursos e capacidades existentes, a incorporação de novos e a necessidade de transformação de outros.Entretanto, parece que as empresas não olharam de maneira sistemática e intencional para a sua base de recursos e capacidades nos momentos de alterações repentinas em seus ambientes.Observou-se também que o posicionamento estratégico neste negócio permaneceu inalterado independente das mudanças ambientais ocorridas. Em resumo, a gestão estratégica de recursos e capacidades se torna mais complexa nos ambientes dinâmicos com alterações repentinas.

El presente trabajo de investigación fue realizado con el objetivo de evaluar el impacto tributario que tiene la emisión de comprobantes electrónicos en la determinación del crédito y débito fiscal del IGV, en los pagos a cuenta del impuesto a la renta, así como también en la presentación de libros electrónicos de compras y ventas ante un proceso de fiscalización parcial electrónica a empresas del sector Retail. Para llevar a cabo dicha investigación, se ha utilizado la legislación tributaria peruana como punto de partida para analizar y determinar el alcance de la investigación y lo que ésta plantea. Por ello, la presente investigación se ha desarrollado en cinco capítulos. El primero consiste en definir teóricamente los conceptos que permitieron desarrollar el tema de investigación. El segundo, explica el plan de investigación, el cual se encuentra compuesto por el problema principal, así como también por los objetivos e hipótesis principales y específicos. En el tercer capítulo, se manifiesta la metodología de investigación a desarrollar a lo largo del trabajo de investigación, como, por ejemplo, la determinación de la población y muestra, así como el desarrollo cuantitativo y cualitativo de las mismas. El capítulo cuatro, se basa en el desarrollo de las herramientas estadísticas utilizadas para poder recabar información significativa y relevante para llevar a cabo la investigación. Finalmente, el quinto capítulo, consiste en analizar los resultados de los instrumentos de investigación utilizados, así como las conclusiones y recomendaciones de la investigación. / The present research aims to assess the tax impact of the issuance of electronic vouchers in the determination of the tax credit and debit of Value Added Tax (VAT), in the determination of the payment of advanced income tax, as well as in the presentation of electronic books of purchases and sales before a process of partial electronic inspection of companies in the Retail sector. For the development of this research work, Peruvian tax legislation has been used as a starting point to analyze and determine the scope of the research and what it supports. Therefore, this research has been developed in five chapters. The first consists of theoretically defining the concepts that made it possible to develop the research topic. The second explains the research plan, which is made up of the main problem, as well as the main and specific objectives and hypotheses. In the third chapter, the research methodology to be developed throughout the research work is manifested, such as, for example, the determination of the population and sample, as well as their quantitative and qualitative development. Chapter four is based on the development of the statistical tools used to gather meaningful and relevant information to carry out the research. Finally, the fifth chapter consists of analyzing the results of the research instruments used, as well as the conclusions and recommendations of the research. / Tesis

El presente trabajo tiene como finalidad desarrollar en toda sus etapas un nuevo canal transaccional que permita a los clientes de la micro y pequeña realizar sus operaciones con total comodidad y seguridad, usando al celular como medio de pago. Para que el cliente pueda hacer uso de este nuevo canal transaccional primero deberá afiliarse a este servicio, las consultas de operaciones realizadas las podrá visualizar a través de todos los canales vigentes del banco (Ventanilla, Internet, Módulo de Consultas y Banca por Teléfono). Asimismo, el servicio a implementar estará disponible para ser usado en cualquier marca y/o modelo de celular, no presentando problemas para su masificación a toda la cartera de clientes con la que cuenta el banco en la actualidad. Adicionalmente, permitirá maximizar el uso de los productos del activo y pasivo con los que cuenta el cliente en la actualidad, mediante la creación de una cuenta global, permitiendo manejar el saldo disponible de manera consolidada según los productos que conforman dicha cuenta. Además, el uso de este nuevo canal permitirá mantener el dinero recaudado en la misma entidad bancaria permitiéndole así obtener una línea fondeo bastante importante Por último, se debe mencionar que la implementación de este nuevo canal califica a Mibanco como una entidad financiera innovadora que brinda servicios y/o productos diferenciados en el sector financiero peruano. Asimismo, se ha estimado que el uso de este canal generará nuevos ingresos por el cobro de comisiones de las transacciones realizadas. / Tesis

En Latinoamérica, se ha desarrollado, la inclusión financiera, de manera muy rápida en los últimos tiempos, sin embargo, este proceso todavía no consigue que la fuerza laboral esté integrada totalmente. El acceso al crédito en América Latina solo representa el 51% y, en el Perú, esta cifra desciende al 29% (CEPES,2016). En el rubro económico, los requerimientos para poder acceder a un crédito son muy rigurosos, donde prevalece el sector formal. Más de las dos terceras partes del poder laboral en el Perú (69%) no son formales, según la Organización Mundial del Trabajo. Asimismo, en el sector informal el otorgamiento de crédito carece de historial financiero y los montos son mínimos esto conlleva a que las entidades financieras eleven el riesgo y los costos asociados con los créditos en este sector. Esto nos muestra que las realidades de los créditos difieren demasiado con el proceso de evaluación de clientes generando una deficiente y mala representación de lo que ocurre en la vida real. Este proyecto permite está basado en que la gran cantidad de financieras solamente entregan créditos a su clientela que cuenta con un historial crediticio, en consecuencia, el fin de este proyecto, muy diferente a lo convencional, es poder otorgar créditos a personas naturales y/o empresas que se encuentran en el proceso de la formalidad. Contamos con referencias de otras partes del mundo, un claro ejemplo es en el país oriental de la China la cual cuenta con una realidad cultural muy diferente a la nuestra, sin embargo, cuenta con conocimientos que se pueden adaptar al proyecto nuestro. Con todo lo descrito, planteamos el desarrollo de un Modelo de Data Science que ayude a analizar a los clientes potenciales mediante el cálculo de su capacidad de pago y en base a eso predecir y ofrecer el producto que mejor se acople a los parámetros antes detallados (Cáceres & Paucar, 2019). Este proyecto desarrolla el Modelo de Data Science y se prueba en una Página Web en la misma caja rural (instalaciones) y en el sector campo mediante la ayuda de sus móviles, para demostrar los resultados logrados y las mejores comparativas de nuestro modelo con el método tradicional. Palabras claves: Data Science, Modelo de evaluación, Capacidad de pago, Data Analysis, Historial Crediticio, Caja Rural. / In Latin America, financial inclusion has increased considerably in recent years, but it still does not cover the entire workforce. According to World Bank studies, access to credit in Latin America represents only 51% and in Peru this figure drops to 29%. In the financial sector, the requirements for applying for credit are very rigid, giving priority to the formal sector. According to the International Labor Organization, 69% of the labor force in Peru is informal. Furthermore, in this sector the loans granted are small amounts and lack credit history, making the costs and risk associated with such loans high for the entities. That is why the analysis in the evaluation of the client without credit history is deficient with the reality that they present. The development of this project responds to the fact that the great majority of financial entities grant credits to clients who already have some credit history, therefore, what we want to show, unlike the rest, is that a credit can also be granted to people or micro entrepreneurs who are not yet totally formalized or do not present proof of income (ballots or receipt for fees). There are precedents of this type of cases at international level, particularly in China that have another reality to ours, but some concepts can be transferred to our project. Based on the above, we propose the development of a Data Science model that will allow us to evaluate potential clients and, in turn, evaluate their ability to pay and offer them an associated product for each client. To this end, the model was tested on a web page within the entity on their computers and outside through the use of mobile devices, in order to show results obtained by the model indicating improvements in the percentage of credit granted to clients by officials. Keywords: data science, evaluation model, payment capacity, data analysis, credit history, rural saving bank. / Tesis