La presente investigación tiene como objetivo analizar y mejorar el sistema de control interno en los procesos de adquisiciones y contrataciones de la Municipalidad Distrital de Carmen de la Legua Reynoso, en el período 2010-2012, así como verificar sus procesos y confiabilidad de acuerdo a sus funciones establecidas en sus instrumentos de gestión cuya finalidad es brindar servicios a la población, asimismo, recomendar a los funcionarios de la municipalidad las acciones correctivas que deben implementar para optimizar los servicios y disminuir riesgos, irregularidades y negligencias en las prestaciones de servicios que brinda a la sociedad.
Inicialmente, se investigó sobre los antecedentes en el marco legal de las contrataciones de la municipalidad, cuyos procedimientos son realizados por la Sub Gerencia de Logística Servicios Generales Maestranza de la municipalidad, también se investigaron los conceptos teóricos de procesos de contrataciones y adquisiciones, control interno, conjuntamente con el análisis de los expedientes de contratación, con la finalidad de determinar las carencias y deficiencias en los procesos de contrataciones y adquisiciones así como los efectos y causas que los ocasionaron; con el objetivo de propiciar la adopción de lineamientos de mejoras en la aplicación de criterios básicos de eficiencia, eficacia, economía y legalidad que realiza el sector público en los procesos de adquisiciones y contrataciones.
Mediante entrevistas y encuestas se tiene como resultado principal que efectivamente el Control Interno influye en los Procesos de Contrataciones y Adquisiciones. Sin embargo, existe un marco de control normativo emitido por la Contraloría General de la Republica en el año 2006, disponiendo la implementación del Sistema de Control Interno basado en el modelo COSO, es de resaltar que los controles internos en la Municipalidad Distrital de Carmen de la Legua Reynoso, aún no han sido implementados haciendo caso omiso a dicha disposición por parte de los funcionarios responsables. En este sentido, aumenta el riesgo de las actividades realizadas de tal modo que influyan negativamente sus operaciones comprometiendo sus recursos y poniendo en riesgo el resultado de los servicios a la sociedad. / This research involves analyzing and improving the system of internal control in the procurement processes of the District Municipality of Carmen de la Legua Reynoso, in 2010-2012, and check its processes and reliability according to their established functions in providing services to the population, also to recommend to city officials corrective actions that should be implemented to improve services and reduce risks, irregularities actions and malpractices in the services it provides to society.
Initially, it was investigated on the background in the legal framework of the contracts of the municipality, whose procedures are performed by Assistant Logistics Management General Services Maestranza of the municipality, the theoretical concepts of processes of contracting and procurement, internal control is also investigated together with the analysis of procurement records, in order to identify gaps and weaknesses in the contracting and procurement processes as well as the effects and causes that resulted; with the aim of contributing to the adoption of guidelines for improving basic search criteria of efficiency, effectiveness, economy and law made by the public sector.
Through interviews and surveys is its main result actually influences the Internal Control Process Procurement. However, there is a framework of regulatory control issued by the Comptroller General of the Republic in 2006, providing for the implementation of the internal control system based on the COSO model, it is noteworthy that the internal controls in the District Municipality of Carmen de la Legua Reynoso, have not yet been implemented ignoring that provision by the officials. Thus, the risk of their activities so that adversely affect their operations committing their resources and endangering the outcome of services to society.
Keyword: Procurement acquisitions, internal control and selection processes.
| Identifer | oai:union.ndltd.org:Cybertesis/oai:cybertesis.unmsm.edu.pe:cybertesis/4247 |
| Date | January 2015 |
| Creators | Aquipucho Lupo, Lucy Silvia |
| Publisher | Universidad Nacional Mayor de San Marcos |
| Source Sets | Universidad Nacional Mayor de San Marcos - SISBIB PERU |
| Language | Spanish |
| Detected Language | Spanish |
| Type | info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Source | Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Repositorio de Tesis - UNMSM |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess |
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