El presente trabajo tiene por objeto evidenciar la existencia y relevancia del riesgo de pérdidas
por controversias que enfrentan las empresas del sistema financiero peruano, desarrollar los
conceptos asociados a tal riesgo, y, en particular, exponer la necesidad de que aquel sea regulado
y supervisado con amplitud; pero, considerando los efectos que puede generar, así como el entorno
en qué se desarrolla el referido riesgo. En virtud de ello, se desarrollan conceptos que contribuyan
a una adecuada apreciación de la investigación, lo cual implica responder a preguntas como: ¿es
una novedad que se demande a las empresa del sistema financiero?, ¿qué tipo de controversias
enfrentan?, ¿por qué representan un riesgo legal?, ¿las empresas del sistema financiero reconocen
este riesgo?, ¿por qué requieren provisiones?, ¿cómo definir el importe qué debe ser
provisionado?, ¿pueden afectar la solvencia de una empresa del sistema financiero peruano?,
¿deben ser reguladas y supervisadas?, ¿qué rol debe cumplir la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS) frente a este riesgo?, entre otras. De igual modo, se expone la situación
regulatoria actual del riesgo evaluado, a fin de compararla con el tratamiento brindado por las
legislaciones de Colombia, Chile y España; y se detallará, a través de casuística local y foránea, el
potencial impacto que puede conllevar la materialización de las pérdidas. El desarrollo de la
investigación, abordado tanto desde una dimensión cualitativa como cuantitativa, procurará
explicar no solo el por qué las controversias representan un riesgo que debe ser gestionado,
mitigado, regulado y supervisado; sino, en especial, por qué el hacerlo resulta relevante y
conveniente tanto para el organismo regulador como para las empresas supervisadas, así como los
potenciales efectos de no hacerlo. Finalmente, desde un enfoque metodológico que considera la
calidad e impacto regulatorio, se justifica la necesidad de incorporar una norma adicional a la ya
profusa regulación que incide en el desarrollo de las actividades de las empresas del sistema
financiero, así como la relevancia de su supervisión permanente por parte de la SBS, y se presenta
una propuesta de cómo puede regularse este aspecto. Tal propuesta busca fortalecer la
predictibilidad con la que debe actuar de la administración pública; pero sin que ello implique la
carencia de flexibilidad para entender que las situaciones y condiciones que enfrentan las
empresas, en cada controversia, pueden conllevar a tratamientos diferenciados que logren medir y
mitigar, apropiadamente, el riesgo de pérdidas por controversias; todo ello a fin de prevenir que la
materialización de este no desencadene una intempestiva afectación en la solvencia.
| Identifer | oai:union.ndltd.org:PUCP/oai:tesis.pucp.edu.pe:20.500.12404/19746 |
| Date | 20 July 2021 |
| Creators | Kerrigan Torres, Kent Jefferson |
| Contributors | Bertoli Bryce, Nelson Antonio |
| Publisher | Pontificia Universidad Católica del Perú, PE |
| Source Sets | Pontificia Universidad Católica del Perú |
| Language | Spanish |
| Detected Language | Spanish |
| Type | info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Format | application/pdf |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess, Atribución 2.5 Perú, http://creativecommons.org/licenses/by/2.5/pe/ |
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