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Previous issue date: 2009 / Ministério Público de Pernambuco / Este trabalho teve por objetivo investigar até que ponto os profissionais ligados
ao combate à lavagem de capitais percebem a importância da Contabilidade
Forense como um instrumento auxiliar nas práticas investigativas desse delito
econômico-financeiro. A pesquisa realizada pode ser classificada como
quantitativa, e o método adotado foi o indutivo. A coleta dos dados se deu
mediante aplicação de questionário estruturado repassado aos 84(oitenta e
quatro) participantes do módulo III do Curso de Combate à Lavagem de Dinheiro,
evento este que aconteceu nos dias 23 e 24 de março de 2009, no auditório do
Banco Central - BACEN, em Recife, Pernambuco, Brasil. Tendo em vista a
natureza dos dados coletados, utilizamos as estatísticas descritivas e não
paramétricas para proceder à análise. No que concerne aos métodos não
paramétricos, aplicamos os testes estatísticos U de Mann-Whitney, tabulação
cruzada (crosstab) e qui-quadrado (chi-square). Diante dos resultados obtidos e
da fundamentação teórica apresentada, concluiu-se que: a Contabilidade
Forense é um componente relevante dentre os instrumentos utilizados pelos
profissionais ligados ao combate à lavagem de capitais como um suporte no
processo investigatório das organizações criminosas; há a necessidade de
criação no curto a médio prazo de cursos de graduação e de pós-graduação lato
sensu e strictu sensu, a fim de capacitar os acadêmicos e profissionais nessa
temática para os desafios cada vez mais complexos decorrentes desses delitos;
as pessoas que praticam o crime de lavagem de capitais constituem uma
criminalidade que foge ao conceito do comum, configurando-se assim numa
criminalidade não convencional; a prova contábil no rastreamento do dinheiro nos
crimes de lavagem de capitais tem grau de relevância destacada; as
organizações criminosas se utilizam da lavagem de capitais para fazer o
branqueamento do dinheiro de origem ilícita; todos os contadores e
economistas da amostra têm intenção em participar de pós-graduação em
Contabilidade Forense, possibilidade esta aceita também por mais de 69% dos
respondentes que não têm formação em ciências contábeis e economia;
necessidade de se aumentar a quantidade de capacitações na temática lavagem
de dinheiro; os profissionais da amostra envolvidos no deslinde de crimes de
lavagem de capitais necessitaram de profissionais com conhecimentos econômico-financeiros quando estavam participando de procedimentos para
apurar sua possível ocorrência
| Identifer | oai:union.ndltd.org:IBICT/oai:repositorio.ufpe.br:123456789/5109 |
| Date | 31 January 2009 |
| Creators | RIBEIRO, Arnaldo Antonio Duarte |
| Contributors | RODRIGUES, Raimundo Nonato |
| Publisher | Universidade Federal de Pernambuco |
| Source Sets | IBICT Brazilian ETDs |
| Language | Portuguese |
| Detected Language | Portuguese |
| Type | info:eu-repo/semantics/publishedVersion, info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Source | reponame:Repositório Institucional da UFPE, instname:Universidade Federal de Pernambuco, instacron:UFPE |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess |
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