視聽休閒產業KTV是本土近年來新興的休閒娛樂產業，從民國八十年代初期發展迄今，已是一個高度成熟發展的產業，並且朝向多元化服務，例如與唱片業的合作、提供網際網路的服務、線上遊戲娛樂之結合、和協助舉辦大型宴會等。然而，隨著產業界的經營成本不斷的爬升，KTV業者將會如何調整其提供的品質水準是本文的研究焦點。本文內容可以分為四部分。首先介紹KTV產業的發展背景，以及目前各家的經營現況。第二部分整理與垂直差異市場相關的文獻。第三部份應用理論模型以解讀目前KTV業者經營決策。最後則為本文研究的結論並對於模型中尚有發展空間的部分做一討論。