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Cícero Rafael Barros Utilização de um modelo estocástico para mensuração do passivo atuarial de fundos de pensãoDias, Cícero Rafael Barros 31 January 2008 (has links)
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Previous issue date: 2008 / Este estudo tem por objetivo apresentar uma análise de um modelo estocástico
para a mensuração do passivo atuarial de um Fundo de Pensão, através da Simulação
de Monte Carlo, comparar com o método determinístico de avaliação atuarial, bem
como analisar a sensibilidade das reservas matemáticas em relação à alteração na
tábua de mortalidade utilizada nos cálculos. Para tanto, são consideradas como
principais variáveis do modelo as taxas de mortalidade por idade, identificada como
variável de entrada, e as reservas matemáticas como a variável de saída. O intuito é de
se obter não somente um valor determinístico do Passivo Atuarial do plano de benefício
e não apenas um fluxo de pagamento de benefícios futuros, mas também a distribuição
de probabilidade das reservas matemáticas considerando as diferentes tábuas de
mortalidade utilizadas.
Os resultados mostram que o nível de informação obtido através do cálculo
estocástico do Passivo Atuarial é bastante superior às informações obtidas através do
cálculo determinístico. Com isso, o gestor do fundo de pensão terá mais subsídios e
informações adicionais, para que se sinta mais seguro em relação ao nível de risco ao
qual estará disposto a correr com a administração e as aplicações dos recursos
oriundos das contribuições, de forma a garantir o pagamento dos benefícios da
população segurada evitando, assim, o surgimento de déficits financeiros e atuariais
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