本論文的目的在比較標準法和風險值法（VaR）於外匯部位資本計提數額上的差異。在VaR法方面，本篇採用變異數-共變異數法、歷史模擬法以及極端值法等三種衡量方法，並利用回溯測試（backtest）對三種方法預測風險的能力做一檢測。標準法是指財政部規定的資本計提標準方法。
本篇論文實證結果發現用VaR法所計提的資本數額是依標準法所需計提數額的一半。也就是說依標準法提列會造成過多的資金成本。另外，從安全性的角度觀之，經過回溯測試，發現採取歷史模擬法或極端值法則是值得信賴的資本計提的方法。反之，變異數-共變異數法會有低估的現象。但因計算極端值法所需要的資料過於龐大，建議使用歷史模擬法，如此相對於標準法將可省下可觀的資金成本。
第一章 研究動機與目的…………………………………1
第二章 國內外資本適足的規定…………………………3
第一節 資本適足規定(BIS)的發展……………………3
第二節 台灣相關法令規定……………………………6
第三章 文獻探討……………………………………… 10
第四章 研究方法與模型……………………………… 14
第一節 VaR模型…………………………………… 14
第二節 回溯測試…………………………………… 24
第五章 實證分析……………………………………… 28
第一節 實證資料介紹……………………………… 28
第二節 實證結果…………………………………… 29
第六章 結論…………………………………………… 42
參考文獻……………………………………………………44
| Identifer | oai:union.ndltd.org:CHENGCHI/B2002000283 |
| Creators | 陳昀聖, Chen Yun-Sheng |
| Publisher | 國立政治大學 |
| Source Sets | National Chengchi University Libraries |
| Language | 中文 |
| Detected Language | Unknown |
| Type | text |
| Rights | Copyright © nccu library on behalf of the copyright holders |
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