Rayter & Marc es una clásica pyme peruana de transporte de carga que es desordenada y no cuenta con una adecuada gestión de procesos. El objetivo principal de la compañía es maximizar las ganancias a través de su desarrollo y crecimiento en el sector.
Para poder resolver el problema se requiere implementar un efectivo sistema de control interno mediante el marco COSO, Buen gobierno corporativo para empresas familiares y normas NIIF.
Para implementar un control interno efectivo se propondrán recomendaciones y nuevos controles que cumplan con los 5 componentes del marco COSO, con las normas NIIF más relevantes que se utilicen en el negocio; y la teoría del Buen gobierno corporativo para empresas familiares.
Iniciamos el trabajo identificando los riesgos de la empresa, a través de entrevistas a los directivos y empleados, así como, efectuando el recorrido de los principales ciclos del negocio. Posteriormente, se efectuó una ponderación de los riesgos considerando su probabilidad de ocurrencia y su impacto monetario, concluyendo en la matriz de riesgos. Ya identificados los riesgos realizamos las pruebas adecuadas para comprobar las deficiencias de los controles que encontramos al realizar el recorrido de los procesos de compras, cuentas por pagar, ventas y cuentas por cobrar. Finalmente, evaluamos los resultados y recomendamos planes de acción a la medida del negocio.
Como etapa final, recomendaremos pautas para ir formando un adecuado control interno que ayude a la empresa en todos sus objetivos que vaya planteándose en el futuro. / Rayter & Marc is a small Company of freight transportation, which is very disorganized and does not have an appropiate process management. The principal objective of the company is maximize profits through its development and growth industry.
To be able to solve the problem is necessary to implement an effective internal control system using the COSO Framework, Good Corporative Governance for family companies and International Financial Reporting Standards.
To implement an effective internal control is necessary to propose recommendation and new controls that can comply with the five component of the COSO Framework, with the business relevant International Financial Reporting Standards and the theory of the Good Corporative Governance.
We begin identifying the risks of the company through interviews to the managers and employees. As well as, doing the route of the main cycle’s business. After that, we have to weigh the risks considering its probability of occurrence and its monetary impact, concluding in the risk matrix. Once the risks have identified, we made the appropriate tests to check the deficiencies of the controls that we find when made the route of purchasing, accounts payable, sales and accounts receivable processes. Finally, we evaluate the results and recommend business action plans.
As a final step, we will recommend guidelines for a correct internal control that will help the company in all its objectives that will be considering in the future.
| Identifer | oai:union.ndltd.org:PERUUPC/oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/621481 |
| Date | 01 November 2016 |
| Creators | Alvarado Pérez, Luis Alberto, Rayter Pacheco, Aurora Kattia, Rivas Camargo, Ingrid Carolina |
| Publisher | Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) |
| Source Sets | Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) |
| Language | Spanish |
| Detected Language | Spanish |
| Type | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| Source | Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), Repositorio Académico - UPC |
| Rights | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/, info:eu-repo/semantics/openAccess |
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