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Previous issue date: 2007-06-20 / The corporate governance proposes guidelines for qthe company management to be put into
practice from the high administration to the lowest hierarchical levels through a group of
devices, which includes the operational risks management. Such an argument has got an
increasing importance in the last years because of the constant losses due to the lack of
adequate controls on operational events in financial institutions mainly. Therefore, the mainly
codes of corporate governance propose guidelines for the operational risk management.
Otherwise we verify some difficulties on the application of these practices of qualitative
management of risks due to the lack of successful publicizing methods (benchmark). The
problem is finding how to accomplish the operational risk management in order to decrease
the losses. This study investigates the qualitative practices of operational risk management
(Basel II), which were adopted in financial institutions in Brazil, as well all the main
advantages and difficulties found by the managers or improvement to be done. That is why it
has been done an exploring research to analyze six financial institutions. The instruments of
the present research consisted on the accomplishment of some interviews, the application of
questionnaires as well as the analysis of internal documents. The results show that the
foreigner institutions settled in Brazil are on an advanced stage in comparison to the national
institutions when it refers to the application of auto-evaluating practices of the risks and
controls as well as indicators monitoring of operational risks. Among the contributions carried
by these practices there are the prioritization and the improvement those critical fragile control
processes. There is also the necessity to warrant more independence to the area of operational
risks in relation to the other areas of the institution in order to reduce fortuitous interest
conflicts and permitting an adequate operational risk management in the financial institutions / As práticas de governança corporativa propõem diretrizes de gestão empresarial a serem
praticadas desde a alta administração até os níveis hierárquicos mais baixos, por meio de um
conjunto de mecanismos no qual se inclui a gestão dos riscos operacionais. O tema adquiriu
importância crescente nos últimos anos, em virtude das constantes perdas ocasionadas por
falta de controles adequados em eventos operacionais, principalmente em instituições
financeiras. Dessa forma, os principais códigos de governança propõem diretrizes para a
gestão dos riscos operacionais. Porém, verificam-se dificuldades na aplicação de práticas de
gestão qualitativa dos riscos operacionais, em virtude da falta de divulgação de métodos bem
sucedidos (benchmark). A questão é descobrir como efetuar a gestão do risco operacional a
fim de minimizar as perdas. Este estudo investiga as práticas qualitativas de gestão de risco
operacional (Basiléia II) adotadas em instituições financeiras no Brasil, bem como os
principais benefícios e dificuldades encontradas pelos gestores e possíveis melhorias a serem
implementadas. Para tanto, foi realizada uma pesquisa exploratória e foram estudadas seis
instituições financeiras, tendo como instrumento de pesquisa a realização de entrevistas, a
aplicação de questionários e a análise de documentos e relatórios internos. Os resultados
mostram que as instituições estrangeiras no Brasil estão em um estágio mais avançado em
relação às instituições nacionais na aplicação de práticas de auto-avaliação de riscos e
controles e no monitoramento de indicadores de riscos operacionais. Dentre as principais
contribuições trazidas por essas práticas têm-se a priorização e o aprimoramento de processos
críticos com controles frágeis. Porém, há a necessidade de garantir uma maior independência
da área de riscos operacionais, em relação às demais áreas da instituição, a fim de minimizar
possíveis conflitos de interesses e permitir uma adequada gestão do risco operacional no
cotidiano das instituições financeiras
| Identifer | oai:union.ndltd.org:IBICT/oai:leto:handle/1663 |
| Date | 20 June 2007 |
| Creators | Lima, Luiz Fernando Fabbrine |
| Contributors | Santos, Neusa Maria Bastos Fernandes |
| Publisher | Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, Programa de Estudos Pós-Graduados em Ciências Contábeis e Atuariais, PUC-SP, BR, Ciências Cont. Atuariais |
| Source Sets | IBICT Brazilian ETDs |
| Language | Portuguese |
| Detected Language | Portuguese |
| Type | info:eu-repo/semantics/publishedVersion, info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Format | application/pdf |
| Source | reponame:Biblioteca Digital de Teses e Dissertações da PUC_SP, instname:Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, instacron:PUC_SP |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess |
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