由於整體金融環境的改變，資金的放款與融貸業務日益蓬勃，信用風險造成的呆帳問題成為銀行所承擔最大的風險來源之一，巴塞爾資本適足協定要求各銀行對其債權訂定風險權數，本文提出的同質性估計法即為內建評等法的應用。 　　為探討投資組合在發生極大損失的尾端機率，我們從估計損失分配的尾巴衰退率著手，先以Glasserman於2004提出的同質法估計為基礎，並將獨特風險改變為t分配的假設下進行估計。此外，考慮到經濟現象的損失大多偏向厚尾分配，故導入Fréchet分配於獨特風險中，並藉以調整同質法進行估計。進一步我們使用蒙地卡羅模擬法來做為配適好壞比較的依據，模擬次數為100000次，以瞭解在常態分配、t分配及Fréchet分配的假設下尾端機率估計的優劣。 　　結果發現，不同的獨特風險分配假設下，並沒有一致最佳的估計方法，在各群體同質性很高的投資組合中，t分配的估計是較為準確的，而且對於假設獨特風險在Fréchet分配時，不管何種投資組合，t分配同質法都能表現得不錯，相形之下，常態分配同質法的估計往往過於高估損失機率。另外，在損失設定在很小的水準時，不管何種同質估計法對損失機率都不太能估計得很準確。