由於整體金融環境的改變，資金的放款與融貸業務日益蓬勃，信用風險造成的呆帳問題成為銀行所承擔最大的風險來源之一，巴塞爾資本適足協定要求各銀行對其債權訂定風險權數，本文提出的同質性估計法即為內建評等法的應用。 　　為探討投資組合在發生極大損失的尾端機率，我們從估計損失分配的尾巴衰退率著手，先以Glasserman於2004提出的同質法估計為基礎，並將獨特風險改變為t分配的假設下進行估計。此外，考慮到經濟現象的損失大多偏向厚尾分配，故導入Fréchet分配於獨特風險中，並藉以調整同質法進行估計。進一步我們使用蒙地卡羅模擬法來做為配適好壞比較的依據，模擬次數為100000次，以瞭解在常態分配、t分配及Fréchet分配的假設下尾端機率估計的優劣。 　　結果發現，不同的獨特風險分配假設下，並沒有一致最佳的估計方法，在各群體同質性很高的投資組合中，t分配的估計是較為準確的，而且對於假設獨特風險在Fréchet分配時，不管何種投資組合，t分配同質法都能表現得不錯，相形之下，常態分配同質法的估計往往過於高估損失機率。另外，在損失設定在很小的水準時，不管何種同質估計法對損失機率都不太能估計得很準確。

信用風險為金融業經營上最大的風險來源，也是金融業損失的最主要的原因，近日企業紛紛不約而同的強調風險控管的重要性，風險控管更被視為下一波的競爭力，信用風險更是佔銀行各項風險之首。 本文將著重信用風險損失機率分配之探討，然後針對兩種近似方法，同質性近似與拉普拉斯近似模式以及各種不同的投資組合，研究其與蒙地卡羅之配適情形，並嘗試利用比常態厚尾的t分配，目的是為了找出更加保守的估計方式。 分析結果顯示，每一種近似法都沒有絕對的好或壞，各有其相對帶來的效益，同質性近似法不需花費很長的時間，且其結果大致與蒙地卡羅模擬相符，相對來說，拉普拉斯近似法所需的時間較長，但是其對於估計很小之違約機率的準確性是非常有幫助的。整體而言，此二種估計法皆可提供風險管理者作為估計違約機率的參考。