台灣銀行業面對人民幣國際化進程中之相關商機廣度與深度，端看兩岸三地法令開放之程度及人民幣國際化之速度。與金融業相關之兩岸三地法令，其開放程度係架構在兩岸政治和平與對等基礎上；而影響人民幣國際化的四個重要支柱，則是離岸人民幣市場、資本開放程度、人民幣匯率改革及利率市場化。這四項支柱中，與傳統商業銀行密切相關者以離岸人民幣市場為主。因此，本論文係以跨境貿易、人民幣融資及財富管理業務等領域為研究範圍。 近二十年來，台灣銀行業在政府逐次放寬兩岸金融法令中，由最初的境內國際金融業務分行(Offshore Banking Unit，簡稱「OBU」)的設立，逐漸放寬到可提供金融服務予境外第三地之大陸台商。隨著人民幣從周邊化、區域化、國際化的進程中，人民幣透過跨境貿易走出中國大陸。此時，台灣銀行業在現有的法令架構下，如何掌握商機，乃所有金融同業追求的目標。 從人民幣國際化之回顧，得知其邁向國際化早已於2003年之「邊境貿易外匯管理辦法」周邊化開始；進而於2008年首次與韓國簽定「雙邊貨幣互換協議」開始區域化時期；到2009年啟動跨境貿易人民幣結算，讓人民幣走出境外，應是人民幣邁向國際化的重要里程碑。 離岸市場，是中國大陸選擇人民幣國際化及金融市場對外開放的重要政策。香港憑藉其政治與地理優勢，在中國政府的加持下，成為第一個人民幣離岸金融首要中心，其他極力爭取積極爭取下一個人民幣離岸中心之城市有倫敦、新加坡及台灣，未來人民幣離岸市場若能在不同時區發展，應可加速人民幣國際化之腳步。 台灣在兩岸三地相關金融法令之開放，政治面之考量大於商業面，因此較無法與時俱進。雖然如此，台灣銀行業仍積極在逐步開放之法令中，提供台商企業靈活、貼心、客制化之服務。 本論文透過實際個案探討，在逐步開放之兩岸三地法令下，隨著人民幣國際化之腳步，台灣銀行業在有限之業務型態上，提供台商財務操作之對大利益。尤其是跨境貿易實施後，可改變台商企業以往只能以第三國貨幣(主要是美元)為中介進行兌換，即新台幣←→美元←→人民幣，徒增換匯成本和匯兌風險。另，對於想藉離岸市場與在岸市場，存在不同利差及匯差，透過靈活之金融市場操作工具，以追求相對收益率。 自人民幣跨境貿易結算實施後，跨國資本以人民幣流動較過去相對容易，因此成為人民幣離岸市場匯率波動的重要因素。然而，全球經濟的相互牽動，可預見未來，區間波動將取代單向升值。因此，對以往習慣以套滙、套利的投資者而言，應更慎重對待財務操作。