¿Cuáles son las características que debe tener un modelo que permita evaluar el nivel de transparencia corporativa en las empresas? El objetivo de la presente investigación es desarrollar una herramienta que permita medir la transparencia corporativa considerando variables que sean relevantes y aporten valor a los distintos stakeholders de la organización. La construcción de este instrumento implica un proceso metodológico que es validado al aplicarlo en la industria de banca comercial en Perú. La investigación inicia con una revisión de modelos que buscan medir conceptos como transparencia, gobierno corporativo o divulgación de información a nivel mundial, así como procesos metodológicos, seleccionando el ideal que conlleva a la creación del modelo propuesto. Esto implica la recolección de datos principalmente en fuentes secundarias en el canal de internet. Adicionalmente, se desarrolla un instrumento de recolección de información en una fuente primaría representada por los colaboradores de las organizaciones a evaluar. Los resultados de la presente investigación son: (a) la propuesta de dimensiones, variables e indicadores del modelo de medición de transparencia corporativa, (b) la propuesta de la metodología con la que se construye el índice de transparencia corporativa, y (c) la validación del instrumento en la industria de banca comercial en el país. / What are the features a model must have to assess the level of corporate transparency in companies? The aim of the present research is to develop a tool that allows measuring corporate transparency considering variables that are relevant and provide value to different stakeholders of organizations. The construction of this tool implies a methodological process which is validated when applied in the commercial banking industry in Peru. The investigation starts with a review of models which seek to measure concepts, such as transparency, corporate governance or information disclosure worldwide, as well as methodological processes by selecting the ideal one that leads to the creation of the proposed model. It mainly implies the collection of data from secondary sources on the Internet. Moreover, an instrument for gathering information is developed to collect information from primary sources represented by the employees of the organizations to be evaluated. The results of the current research are: (a) the proposal of the dimensions, variables and indicators to measure the corporate transparency model (b) the proposal of the methodology with which the corporate transparency index is created, and (c) the validation of the instrument in the commercial banking industry in the country. / Tesis

La presente investigación pretende desarrollar un índice que mida el nivel de transparencia corporativa de un determinado sector empresarial o grupo de empresas que participan en el mercado peruano. Este estudio considera de suma importancia contar con mecanismos que permitan a las empresas transmitir cierto nivel de garantía respecto al nivel de transparencia corporativa con el que se muestran al público en general; así como la relevancia de definir un concepto de transparencia para determinar el alcance y la capacidad real que tendrá cualquier instrumento desarrollado para medir dicha variable. Para este estudio, la transparencia corporativa ha sido definida como la publicación de información oportuna y relevante para la evaluación de una organización (Lindstedt & Naurin, 2010). El Índice de Transparencia Corporativa Perú (ITC Perú) propuesto en el presente estudio está conformado por cuatro pilares: a) Gobierno Corporativo, b) Información Financiera, c) Accesibilidad a la Información y d) Percepción de Transparencia. Cada pilar está compuesto por dos factores y cada factor por siete variables, teniendo en total 96 variables. El puntaje final de cada sector empresarial o grupo de empresas evaluadas se obtendrá a partir de la suma del puntaje estandarizado de cada pilar. Los tres primeros pilares se recolectarán a partir de información pública y el cuarto pilar se recolectará a partir de una encuesta de percepción. El ITC Perú propuesto fue validado por expertos en metodología y lingüista, estadística y especialistas en transparencia corporativa. El ITC Perú se aplicó a siete empresas del sector Construcción Industrial del Perú. Los puntajes promedios de los pilares fueron: Gobierno Corporativo, 75.71%; Información Financiera, 77.14%; Accesibilidad a la Información, 95%; y Percepción de Transparencia Corporativa, 65.3%. La itinerancia de los resultados revela que las empresas evaluadas deberían preocuparse más acerca de la Transparencia Corporativa que proyectan a sus grupos de interés, especialmente en lo relacionado a la percepción de sus actividades. / The present investigation aims to construct a composite index capable of measuring the level of corporate transparency of a specific economic sector or business group which participate within the peruvian market. This study considers the existence of mechanisms, whereby businesses may offer investors a certain degree of guarantees regarding the level of corporate transparency which they show to the general public within their organization, to be of outmost importance; as well as the definition of a concept of corporate transparency in order to allow the determination of the study’s reach and real capacity to measure transparency in general. For the present study, corporate transparency has been defined as the oportune and relevant disclosure of information, in order to evaluate a specific organization (Lindstedt & Naurin, 2010). The Corporate Transparency Index Perú (ITC Perú) proposed in the present study is composed by four pillars: a) Corporate Governance, b) Financial Information, c) Information Accessibility and d) Transparency Perception. Each pillar is in turn composed by two factors, and each factor by seven variables, resulting in a total of 96 variables. The final score for the evaluated economic sector or business group under evaluation is obtained from the aggregation of each pillar’s standarized final score. The first three pillars will be measured through publicly available information , and the fourth pillar will be measured through a corporate perception survey. The proposed index has been validated by experts in methodology and linguistics, as well as statistics and the subject at hand. The ITC Perú has been applied on seven firms in the industrial construction market in Perú. The average scores for each pillar were: Corporate Gobernance, 75.71%; Financial Information, 77.14%; Information Accessibility, 95%; and Transparency Perception, 65.3%. These results reveal a need for the evaluated firms to focus on the perception of transparency that they communicate to their stakeholders, specially in relation to their own activities. / Tesis

[pt] A transparência é um termo chave que está presente em diversos contextos como o econômico e político, e atualmente um dos novos contextos em que se apresenta é a transparência de software. Software livre é um bom exemplo de transparência de software, onde a grande vantagem é que podemos acessar o código fonte e então escolher entre suas características as que desejamos, porém esta possibilidade está direcionada somente aqueles que entendem seu código fonte. Entender o código fonte de um software poder ser uma tarefa árdua, especialmente se nenhuma técnica foi utilizada para facilitar sua leitura. Neste trabalho exploramos um método de desenvolvimento para software livre baseado no uso de cenários. O resultado da aplicação deste método será um documento único, o código fonte, onde teremos os cenários integrados com o código, facilitando sua leitura e entendimento, trazendo assim mais transparência para o software. Este método foi refinado durante sua aplicação na re-engenharia do software C&L. Para produzir uma documentação complementar aos cenários inclusos no código fonte, utilizamos a técnica LAL (Léxico Ampliado da Linguagem) para mapear o espaço de nomes do novo software C&L. / [en] Transparency is a keyword present in different contexts such as the economic and the political ones, and, currently, one of the new contexts, in which it stands, is software. Free (open source) software is a good example of transparency, where the great advantage is that one can access the source code and then choose the characteristics he/she wants, but, in this way, we will be serving only those who understand the source code. Understanding software source code can be an arduous task, especially if no technique has been used for facilitate reading. In this work we explore a method for developing free software based on the use of scenarios. The result of applying this method is a single document, the source code, in which the scenarios will be integrated within the code, making it easier to read and understand, thus bringing more transparency to the software. This method was refined during its application to reengineer the C&L software. In order to produce additional documentation, besides the scenarios embedded in the code, we used the LEL (Language Extended Lexicon) technique to map the namespace of the new C&L.

El gobierno electrónico se crea como una necesidad tecnológica de traspasar las funciones de un gobierno tradicional a su portal web con el fin de generar un acercamiento con los ciudadanos, mejorar la comunicación y fomentar la transparencia del gobierno. En el portal web del Gobierno Regional de Lambayeque se encontraron problemas como lenguaje confuso, falta de transparencia, existen pocos trámites en la web y sobre todo la falta de información y de actualización. Es por ello que se plantea de acuerdo al modelo de e-goverment de Layne y Lee de qué manera el traspaso a la tercera etapa de este modelo podría mejorar la comunicación entre el gobierno y el ciudadano, para ello se ha realizado un análisis profundo de otros gobiernos, del propio GRL y de otros estudios mundiales, para formular un plan de implementación de gobierno electrónico exitoso y un prototipo de portal web para poder lograr esta mejora en la comunicación gobierno-ciudadano. Para el desarrollo de la tesis se ha utilizado la metodología Scrum que permite integrar el levantamiento de requerimientos, la documentación, el diseño y la construcción del software. Los estudios demuestran que los usuarios del portal actual del GRL no se encuentran conformes con lo que encuentran en este, y tienen la necesidad de que se aumenten los servicios que el portal ofrece, y por ello se logró desarrollar un prototipo de portal web que permitirá fortalecer esta comunicación y con ello fomentar la transparencia y la aceptación de los gobernantes. / Tesis

Tesis para optar al grado de Magíster en Gobierno y Gerencia Pública

¿Cómo se puede definir la transparencia corporativa? ¿Es posible medirla? El objetivo de esta investigación es responder a estas interrogantes y elaborar un índice de transparencia para el sector de distribución de energía eléctrica en el Perú con el fin de medir el grado de transparencia corporativa en empresas públicas y privadas. El valor de este estudio radica en el énfasis actual de la transparencia corporativa, como factor de generación de confianza para los diferentes grupos de interés. Además de representar un recurso valioso para la toma de decisiones y medir la reputación institucional. Con respecto a la estructura que seguirá esta investigación; en primer lugar, empezaremos con la revisión de la literatura, a lo largo del cual se analizarán los distintos modelos a nivel mundial. En segundo lugar, se establecerá la metodología a usar para construir el índice, el cual estará conformado por dimensiones y variables debidamente definidas, ponderadas y sustentadas. En tercer lugar, la ponderación de cada una de las dimensiones será sustentada a través del análisis de la metodología AHP, que brindará la consistencia a los resultados obtenidos. Este índice se aplicará a 22 empresas pertenecientes al sector distribución de energía a través de la recolección de información secundaria. Finalmente, los resultados mostrarán diferencias significativas entre el nivel de transparencia de las empresas que cotizan en bolsa frente a las que no lo hacen. / Can corporate transparency be defined? Is it possible to be measured? The main objective of this research is to answer these questions and develop an index of transparency for electricity distribution`s sector in Peru. This index will aim to measure corporate transparency in public and private companies. The value of this study lies in the emphasis of corporate transparency. Furthermore, to build up trust among its stakeholders. Besides representing a valuable source for decision making and measure institutional reputation. Regarding to the structure this investigation will start with literature review. It is important to indicate that through the present work, worldwide models will be analyzed in detail. Then, the method will be stablished and to build the index. This index will contain dimensions and variables duly defined, weighted and supported. Also, weighting of each one of the dimensions will be supported through an analysis AHP`s methodology, providing consistency to obtained results. This index will be applied to 22 energy distribution`s companies through the secondary information collection. Finally, the results will show significant differences between transparency level of stock exchange listed companies and those that are not. / Tesis

La presente investigación buscó aplicar un modelo que permita medir la transparencia corporativa a través de la información divulgada por las empresas del sector minero peruano listadas en la Bolsa de Valores de Lima (BVL), a través de internet. En este sentido, como resultado de la revisión de la literatura, se aplicó el modelo propuesto por Gandía (2008) en su publicación Determinants of internet-based corporate governance disclosure by Spanish listed companies, que consistió en determinar el nivel de transparencia corporativa de los índices propuestos: Índice de Informe Anual Corporativo (IIAC), Índice de la Superintendencia de Mercado de valores (ISMV) e Índice de la Página Web Corporativa (IPWC), así como la aplicación de tres modelos de regresión lineal múltiple con el fin de determinar la relación de linealidad entre cada uno de los índices de transparencia corporativa con las variables independientes propuestas, tales como el tamaño de la empresa, rentabilidad, tiempo de listada BVL, tamaño del directorio, acciones negociables y visibilidad en los medios. Como resultado del análisis descriptivo para medir el nivel de transparencia corporativa, se obtuvo como resultado un nivel bajo en los tres índices propuestos, siendo el ISMV el que alcanzó el mayor puntaje. Asimismo, en el análisis de los modelos de regresión, se comprobó que el índice ISMV, con las variables tamaño de la empresa y tiempo de listada en la BVL, fue el único modelo significativo para explicar la relación de linealidad entre dicho índice y las variables. / The present investigation sought to apply a model that allows measuring corporate transparency through the information disclosed by Peruvian mining companies listed on the Lima Stock Exchange (BVL), through the Internet. In this respect, as a result of the review of the worldwide literature, the model proposed by Gandía (2008) was applied in its publication Determinants of internet-based corporate governance disclosure by English listed companies, which consisted in determining the level of corporate transparency of the proposed indexes: Corporate Annual Report Index (IIAC), Stock Market Superintendence Index (ISMV) and the the Corporate Website Index (IPWC), as well as, the application of three multiple linear regression models, in order to determine the relationship of linearity between each of the corporate transparency index with the independent variables: company size, profitability, time of listing in the Lima Stock Exchange, directory size, negotiable shares and web visibility. As a result of the descriptive analysis to measure the level of corporate transparency, a low level was obtained in the three proposed indexes, being the ISMV index, the one that obtained the highest score. As well, in the regression models analysis, it was obtained that the ISMV index and the variables size of the company and time of listing in the BVL was the only significant model that explain the linearity relationship between such index and the mentioned variables. / Tesis

El gobierno electrónico se crea como una necesidad tecnológica de traspasar las funciones de un gobierno tradicional a su portal web con el fin de generar un acercamiento con los ciudadanos, mejorar la comunicación y fomentar la transparencia del gobierno. En el portal web del Gobierno Regional de Lambayeque se encontraron problemas como lenguaje confuso, falta de transparencia, existen pocos trámites en la web y sobre todo la falta de información y de actualización. Es por ello que se plantea de acuerdo al modelo de e-goverment de Layne y Lee de qué manera el traspaso a la tercera etapa de este modelo podría mejorar la comunicación entre el gobierno y el ciudadano, para ello se ha realizado un análisis profundo de otros gobiernos, del propio GRL y de otros estudios mundiales, para formular un plan de implementación de gobierno electrónico exitoso y un prototipo de portal web para poder lograr esta mejora en la comunicación gobierno-ciudadano. Para el desarrollo de la tesis se ha utilizado la metodología Scrum que permite integrar el levantamiento de requerimientos, la documentación, el diseño y la construcción del software. Los estudios demuestran que los usuarios del portal actual del GRL no se encuentran conformes con lo que encuentran en este, y tienen la necesidad de que se aumenten los servicios que el portal ofrece, y por ello se logró desarrollar un prototipo de portal web que permitirá fortalecer esta comunicación y con ello fomentar la transparencia y la aceptación de los gobernantes.

Magíster en Gestión y Dirección de Empresas / Este estudio de caso busca analizar, evaluar y proponer un plan estratégico de posicionamiento para el Consejo para la Transparencia (CPLT) y el Derecho de Acceso a la Información Pública en Chile, tanto a nivel institucional, social y ciudadano. La metodología se fundamenta en la descripción y análisis de la actual estrategia de posicionamiento del CPLT, dando cuenta de los avances que ha existido en la difusión del derecho de acceso a la información pública y el CPLT, evaluando las áreas críticas que han existido, y finalmente desarrollar una propuesta estratégica para enfrentar los desafíos en la instalación de este derecho humano de tercera generación. A través del análisis podemos observar que este derecho produce bienes no inmediatos ni materiales por lo tanto tiene una dificultad inherente en su posicionamiento, ya que se ve lejana su relación con la forma de incidir en la calidad de vida de los ciudadanos, debiendo competir con otros derechos que producen un valor público explícito como son el derecho a la salud o educación. Gracias a ello la estrategias de posicionamiento que se propone se enfoca en la implementación de siete actividades que potencien la difusión del derecho y a tres que ayuden a la habilitación social de este derecho, especialmente a través de una propuesta transversal de segmentación basada en dos grupos de clientes objetivos , públicos y privados, y apuntando a una focalización en sectores de carácter crítico salud, educación y vivienda-, para lograr así aumentar el porcentaje de conocimiento del CPLT y la ley la transparencia en Chile. Por tanto, esta estrategia apunta a posicionar en los segmentos identificados de un derecho que facilita la consecución de otros derechos. Sólo así se adquiere un posicionamiento con pertenencia, sentido y que perdure.

Magíster en Gestión y Políticas Públicas / El estudio de caso analiza la implementación del Consejo para la Transparencia (CPLT) y la Comisión Defensora Ciudadana (CDC) desde la perspectiva de su impacto en la capacidad de agencia de los ciudadanos. Estas instituciones ponen nuevas reglas del juego a las asimetrías de información y poder presentes en la relación Ciudadano/Estado, buscando mitigar a través de sus mecanismos la posibilidad de abuso asociada a la concentración de poder. Sin embargo, inercias sociales tienden a resistir las nuevas lógicas. A partir de allí, la pregunta que guía esta investigación es: ¿qué factores presentes en el diseño e implementación de los mecanismos estudiados inciden en el despliegue o retracción de las capacidades de las personas en el espacio público? Desde una metodología cualitativa y teniendo como eje el análisis de la Nueva Economía Institucional, desarrollamos en esta investigación los siguientes capítulos: 1. Modernidad, Espacio Público y Mecanismos de Voz. 2. Consejo para la Transparencia y Comisión Defensora Ciudadana. 3. Personas, Motivación, Acción. 4. Instituto Federal de Acceso a la Información, México. Reflexionamos en las conclusiones sobre el desafío de transformar una institucionalidad formalmente correcta, en una que posibilite condiciones sociales más justas.