Global ETD Search

1	Three Pension Cost Methods under Varying Assumptions Grizzle, Linda S. 13 June 2005 (has links) (PDF) A pension plan administrator promises certain benefits in the future in exchange for labor today. In order to budget for this expense and create more security for the participant, the administrator uses a pension cost method. Each cost method assigns a portion of the future liability to the current year. This is called the normal cost. We calculate the normal cost under three cost methods using different annuity, interest and inflation assumptions. Then we make comparisons between cost methods as well as between assumption changes. The cost methods considered in this paper are the unit credit cost method, projected unit credit cost method, and the entry age cost method. Both the constant dollar and the constant percent versions of the entry age cost method are considered. pension plan pension fund cost method normal cost actuarial liability unit credit projected unit credit entry age Mathematics
2	Organisation des systèmes de retraite et modélisation des fonds de pension Talfi, Mohamed 23 November 2007 (has links) (PDF) Des nombreux aspects des fonds de pension, nous nous intéressons ici à leur modélisation et à l'organisation des systèmes de retraites dans le monde. Dans une première partie, nous présentons les différentes organisations de systèmes de retraites et la modélisation des fonds de pension en général suivie de la modélisation dynamique discrète avec la modélisation statique comme cas particulier de la discrète. Ainsi, nous constatons que les différents systèmes de retraites sont caractérisés par une grande diversité, mais restent néanmoins regroupés sous trois grands groupes qui se croisent souvent. Ce sont : les retraites par répartition, les retraites par capitalisation et les retraites par subvention. Nous introduisons la modélisation des systèmes de retraites par capitalisation en commençant par donner une vision générale incorporant une typologie des risques de fonds de pension. Nous présentons ensuite les méthodes pratiques et courantes de la modélisation en temps discret. La deuxième partie de la thèse accueille les développements de la modélisation en temps continu. Dans une économie dynamique et un marché non nécessairement complet, avec une expression stochastique des évolutions de l'inflation et des prix, nous usons du zéro-coupon nominal et du zéro-coupon indexé sur les prix de la consommation. Grâce aux outils et principes des assurances, des valeurs actuarielles des flux continus de cotisations et pensions sont fournies. Tout en faisant le lien avec les résultats issus de la littérature, nous appuyons, aussi bien en première partie qu'en deuxième, les portefeuilles optimaux de fonds de pension avec leurs probabilités de ruine, par des illustrations à travers des exemples concrets et des simulations numériques. Retraites fonds de pension allocation optimale passif actif système de retraites régime de retraite capitalisation répartition probabilité de mortalité faisabilité réserve mathématique équilibre assuranciel équilibre actuariel évaluation d'actif stratégie optimale fonction d'utilité rente viagère rente temporaire commutateur taux actuariel mathématiques actuarielles arbitrage marché complet prix d'équilibre inflation obligation obligation indexée actions cash annuités surplus Aggregate Cost Methods Entry Age Normal Unit Credit Individual Aggregate cotisation d'équilibre pension d'équilibre gestion collective portefeuille processus stochastique martingales

Search results

Three Pension Cost Methods under Varying Assumptions

Organisation des systèmes de retraite et modélisation des fonds de pension