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Previous issue date: 2008 / A falência de um banco é uma preocupação constante de qualquer órgão de
regulação e supervisão internacional. Pelas características particulares do segmento
bancário como a exposição ao risco sistêmico e a possibilidade de trazer prejuízos
para a sociedade como um todo, é vital uma abordagem de evitar a insolvência de
instituições financeiras. Uma das ferramentas utilizadas pelos órgãos de fiscalização
bancária para monitoramento é a supervisão indireta que a partir de indicadores
extraídos dos balanços, busca ter uma percepção inicial sobre a situação de
solvência da instituição. Diante uma limitação de recursos por parte dos órgãos de
supervisão, é interessante identificar quais indicadores tem uma maior capacidade
de apontar possíveis problemas financeiros nos bancos. Utilizando as informações
contábeis de 33 bancos insolventes e 36 bancos solventes, extraiu-se oito
indicadores separados em quatro componentes (Capital, Ativo, Liquidez e
Resultado). Após validação dos indicadores selecionados (linearidade, normalidade
e homoscedaticidade), aplicou-se uma regressão logística para a modelagem de
previsão de insolvência. Este trabalho procura verificar a importância de alguns
indicadores contábeis que possam sinalizar uma situação de insolvência bancária.
Com relação às variáveis preditoras da regressão, gerada pelo método passo a
passo, o trabalho apontou a relevância do indicador do componente Resultado:
Indicador de Rentabilidade Operacional do Patrimônio Líquido Ajustado médio, com
ajuste dos TDVs e do Hedge de Fluxo de Caixa (IropPL), que sozinho consegue
apontar 16,8% dos casos. / Salvador
| Identifer | oai:union.ndltd.org:IBICT/oai:192.168.11:11:ri/8091 |
| Date | January 2008 |
| Creators | Saavedra, Pablo da Costa |
| Contributors | Bruni, Adriano Leal |
| Publisher | Universidade Federal da Bahia |
| Source Sets | IBICT Brazilian ETDs |
| Language | Portuguese |
| Detected Language | Portuguese |
| Type | info:eu-repo/semantics/publishedVersion, info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Source | http://www.adm.ufba.br/sites/default/files/publicacao/arquivo/pablo_da_costa_saavedra.pdf, reponame:Repositório Institucional da UFBA, instname:Universidade Federal da Bahia, instacron:UFBA |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess |
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