Financial Action Task Force (FATF) är det främsta internationella organ som verkar i kampen mot penningtvätt, i syfte att utveckla och förbättra de nationella systemen, stärka ett lands finansiella säkerhet och stärka det internationella samarbetet. FATF`s rekommendationer, liksom dess ömsesidiga utvärderingsprogram, är så kraftfullt att de anses som en "gyllene standard" beträffande penningtvätt. Syftet med uppsatsen är att kartlägga hur Sverige som medlemsland uppfyller efterlevnaden av FATF’s rekommendationer i granskningschecklistan, med särskild tonvikt på kundkännedomskraven, i jämförelse med FATF’s andra medlemsländer. Undersökningen baseras på FATF’s 34 medlemsländers ömsesidiga utvärderingsrapport, som vi bearbetar genom en kvantitativ undersökningsmetod. Studiens resultat visar att medlemsländernas genomsnittliga efterlevnadsnivå av samtliga rekommendationer är 53,3 %. Sverige uppfyller rekommendationerna till 51,8 %. Medelvärdet för samtliga medlemsländer beträffande åtgärderna för kundkännedom är 38,1 %. Sverige ligger under genomsnittet på 28,6 %. Studieresultaten visar tydligt att Sveriges efterlevnadsnivå, av FATF’s samtliga rekommendationer, ligger på liknade genomsnittsnivå som övriga medlemsländer. Av samtliga 34 medlemsländer ligger Sverige på 19:e plats. Resultatet indikerar på att det behövs ytterligare insatser för att bekämpa penningtvätt på ett mer tillfredställande sätt. Vi kan även konstatera genom vår studie att Sveriges genomsnittliga efterlevnadsnivå på kundkännedomsåtgärder är betydligt lägre än övriga medlemsländers genomsnittsnivå. Av samtliga 34 medlemsländer ligger Sverige på 24:e plats. Det innebär att Sverige behöver mer målmedvetna åtgärder för de finansiella instituten och tillsynsmyndigheter för att förbättra efterlevnaden. Skillnaden i kundkännedomsregleringar kan tolkas av olika rekommendationers tillämpbarhet. Det beror på att vissa kundkännedomsrekommendationer inte är kompatibla eller tillämpbara. I vår studie har vi inte kunnat fastställa några mätbara faktorer till olikheter/likheter mellan ländernas efterlevnadsnivå utifrån granskningschecklistan, men från tidigare rapporter finns förbindelse mellan regleringsnivå i respektive land och efterlevnad. Det finns även en förbindelse mellan kostnadsstrategi och graden på efterlevnadsnivå Vilka skillnader och likheter som förekommer mellan ländernas efterlevnadsnivå har vi däremot kunnat konstatera. / Financial Action Task Force (FATF) is the main international body active in the fight against money laundering, in order to develop and improve national systems, strengthen the country's financial security and strengthen international cooperation. FATF `s recommendations, as well as its mutual evaluation program, are so powerful that they regarded as a" gold standard "for money laundering. The purpose of this paper is to identify how Sweden as a member country meets compliance with the FATF's recommendations in the audit checklist, with special emphasis on customer identification procedures, in comparison with the FATF's other member countries. The survey is based on the FATF's 34 member countries mutual evaluation report, which we process through a quantitative research method. Our results demonstrate that the Member States' average level of compliance of all the recommendations is 53.3%. Sweden fulfills the recommendations to 51.8%. The mean value of all member countries on measures of customer due diligence is 38.1%. Sweden is below average at 28.6%. The study results clearly indicate that Sweden's level of compliance, the FATF's recommendations all, is in a similar average level of other member countries. Of all the 34 member countries, Sweden is in 19th place. The results indicate that further efforts are needed to combat money laundering in a more satisfactory way. We can also observe through our study that Sweden's average levels of compliance due diligence measures are significantly lower than other Member States average. Of all the 34 member countries, Sweden is in 24th place. This means that Sweden needs more ambitious measures for financial institutions and regulators to improve compliance. The difference in customer due diligence regulations can be interpreted by different recommendations applicability. It is because some due diligence recommendations are not compatible or applicable. In our study, we have not been able to identify any measurable factors for differences / similarities between the countries' level of compliance based audit checklist, but from previous reports are connection between the level of regulation in each country and compliance. There is also a connection between the cost approach and the degree of compliance on what differences and similarities that exist between the countries' level of compliance, we have however been observed.
| Identifer | oai:union.ndltd.org:UPSALLA1/oai:DiVA.org:miun-21076 |
| Date | January 2013 |
| Creators | Kristof, Edina Maria, Nilsson, Maria |
| Publisher | Mittuniversitetet, Avdelningen för ekonomivetenskap och juridik, Mittuniversitetet, Avdelningen för ekonomivetenskap och juridik |
| Source Sets | DiVA Archive at Upsalla University |
| Language | Swedish |
| Detected Language | Swedish |
| Type | Student thesis, info:eu-repo/semantics/bachelorThesis, text |
| Format | application/pdf |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess |
Page generated in 0.0018 seconds