A existência de controles internos efetivos é fundamental para a adequada mitigação dos riscos presentes nas atividades das instituições financeiras. As regras prudenciais estabelecidas nos Acordos de Basiléia, na Lei Sarbanes Oxley e, no Brasil, pelo Conselho Monetário Nacional, têm orientado os gestores quanto às boas práticas que devem adotadas para estabelecimento e manutenção de um sistema de controles internos efetivo. Todavia, independente dos marcos regulatórios, as organizações devem considerar que o adequado controle dos riscos é uma ferramenta essencial para a sua própria gestão e sobrevivência. Neste contexto, o objetivo deste trabalho foi identificar os controles internos aplicados pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES no seu processo de concessão de crédito, por meio de uma pesquisa exploratória na documentação de processos desta instituição, direcionada para um dos seus principais produtos: o BNDES Finem, na modalidade direta. Os resultados indicam que os controles internos estão constituídos com base em princípios essenciais, como segregação de funções, definição de responsabilidades, padronização de informações e normatização interna. / The existence of effective internal controls is fundamental to adequate mitigation of the risks present in the activities of financial institutions. The prudential rules laid down in the Basel Accord, the Sarbanes Oxley Act and, in Brazil, the National Monetary Council, have guided managers on good practices that should taken to establish and maintain an effective system of internal controls. However, regardless of regulatory frameworks, organizations must consider the appropriate risk control is an essential tool to their own management and survival. In this context, the objective was to identify the internal controls applied by the National Bank of Economic and Social Development - BNDES in the process of granting credit, through an exploratory process in the documentation of this institution, directed to one of its main Products: BNDES Finem, in direct mode. The results indicate that internal controls are established based on principles such as segregation of functions, defined responsibilities, standardization of information and internal standardization. / Dissertação (mestrado) - Faculdades IBMEC, Programa de Pós-Graduação em Administração, Rio de Janeiro, 2010. / Bibliografia: p. 86-92 / Inclui notas de rodapé
| Identifer | oai:union.ndltd.org:IBICT/oai:web.bndes.gov.br:1408/10394 |
| Date | January 2010 |
| Creators | Alves Junior, Ivan Fagundes |
| Contributors | Duarte Junior, Antonio Marcos |
| Source Sets | IBICT Brazilian ETDs |
| Language | Portuguese |
| Detected Language | Portuguese |
| Type | info:eu-repo/semantics/publishedVersion, info:eu-repo/semantics/doctoralThesis |
| Format | xiii, 92 p. |
| Source | reponame:Repositório Institucional do BNDES, instname:BNDES, instacron:BNDES |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess |
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