Las Cajas Municipales, como todas las empresas reguladas del Sistema Financiero cuentan con un
programa de cumplimiento auto regulado como parte de su gobierno corporativo, implementando
normas y procesos destinados a asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales y éticas
dentro de estas, sin embargo, el compliance, exige más que la determinación de un conjunto de
normas externas como internas dentro de una estructura organizacional, es decir, que para dotar
de efectividad a esta herramienta se necita condiciones que permitan a los órganos el cumplimiento
cabal de sus funciones y más en específico a los órganos de supervisión que desempeñan una
función trascendental efectos de ejecutar un compliance auto regulatorio efectivo, muy a pesar de
los esfuerzos que persigue el Estado al emitir normas así como las empresas privadas (Cajas
Municipales) al auto regular su actividad con el fin de eliminar la corrupción, se tiene que, la
estructura organizacional de las Cajas Municipales no permite el logro de los objetivos que
persigue un programa de cumplimiento, en vista de la normativa que es de carácter imperativa en
la ejecución de actividades de las Cajas Municipales, la cual dota de potestades absolutistas que
facilitan el quebrantamiento del desarrollo de las actividades orientadas a la ejecución de un
compliance auto regulatorio efectivo. La sujeción a causa de las potestades que se irrogan de las
normas específicas que regulan la actividad de las entidades financieras de los órganos
supervisores a la alta dirección quitan independencia y autonomía en el ejercicio sus funciones,
funciones que constituyen un elemento esencial en miras a la implementación de un compliance
auto regulatorio efectivo. La posibilidad de implementar otros mecanismos que coadyuvan a un
compliance como es el caso del “Whisteblowing” seria escasa e incluso nula, ya que no existen las
mínimas condiciones que permiten implementar un programa de cumplimiento.
En nuestro país, la implantación de programas de cumplimiento se masifico, con la finalidad de
disfrutar de las ventajas que este brinda frente a actos de corrupción, lo cual está determinado con
la disminución de sanciones a las cuales estarían sujetas las empresas, sin embargo, somos
conscientes que lo que busca esta herramienta no es la disminución de la sanción, sino, eliminar la
corrupción dentro de las empresas. En ese orden de ideas, consideramos que el camino a recorrer
para lograr este objetivo pasa por la emisión de normativa que otorgue autonomía a los órganos de
supervisión y de esta manera alinear la actividad a efectos de lograr un compliance auto regulatorio
efectivo.
| Identifer | oai:union.ndltd.org:PUCP/oai:tesis.pucp.edu.pe:20.500.12404/25197 |
| Date | 16 June 2023 |
| Creators | Gonzales Avendaño, José Luis |
| Contributors | Debenedetti Luján, Bruno Edoardo |
| Publisher | Pontificia Universidad Católica del Perú, PE |
| Source Sets | Pontificia Universidad Católica del Perú |
| Language | Spanish |
| Detected Language | Spanish |
| Type | info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Format | application/pdf, application/pdf |
| Rights | info:eu-repo/semantics/closedAccess |
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