Выпускная квалификационная работа (магистерская диссертация) посвящена выявлению, оценке и управлению налоговыми рисками на предприятии. Основной целью магистерской диссертации является предложение мероприятия по снижению налоговых рисков и рассчитать их экономическую эффективность для анализируемого хозяйствующего субъекта. / Final qualifying work (master's thesis) is devoted to the study of tax risks of a commercial enterprise. The main purpose of the master's thesis is to propose measures to reduce tax risks and calculate their economic efficiency for the analyzed economic entity.

Магистерская диссертация посвящена исследованию налогообложения юридических лиц. Предметом исследования является система экономических отношений, связанных с исчислением и уплатой налогов юридическими лицами. Цель магистерской диссертации заключается в выявлении проблем налогообложения юридических лиц в РФ и анализируемого предприятия ООО «ГрадСтрой» и разработка мероприятий по их решению. В заключении подводятся итоги проведенного исследования, формулируются основные проблемы налогообложения юридических лиц и предлагаются пути их решения. / Master's thesis is devoted to the study of taxation of legal entities. The subject of the research is the system of economic relations related to the calculation and payment of taxes by legal entities. The purpose of the master's thesis is to identify problems of taxation of legal entities in the Russian Federation and the analyzed enterprise and develop measures to solve them. In conclusion, the results of the study are summarized, the main problems of taxation of legal entities are formulated and ways to solve them are proposed.

The issues of ensuring financial stability under the influence of various factors are relevant at the present stage. In the field of taxation, the financial stability of the organization is influenced by such a tax policy tool as the tax burden. The aim of the master's thesis is to study the effect of the tax burden on the financial stability of an industrial organization. The paper considers theoretical and applied aspects of the analysis of financial stability, tax burden, as well as issues of their relationship. The sources of information used educational and research literature, official statistics and financial statements of organizations. The master's thesis developed a methodological approach to assessing the impact of the tax burden on the financial stability of an organization, which is based on a phased calculation of the integrated indicator of financial stability, the tax burden indicator and their comparison on the basis of a comprehensive correlation and regression analysis, which allows one to obtain more reasonable estimates of financial stability and its changes under the influence of the tax policy of the state. / Вопросы обеспечения финансовой устойчивости под влияниями различных факторов являются актуальными на современном этапе. В области налогообложения на финансовую устойчивость предприятия оказывает влияние такой инструмент налоговой политики, как налоговая нагрузка. Целью магистерской диссертации является исследование влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость промышленного предприятия. В работе рассматриваются теоретические и прикладные аспекты анализа финансовой устойчивости, налоговой нагрузки, а также и вопросы их взаимосвязи. В качестве источников информации использовались учебно-методическая и научно-исследовательская литература, официальные статистические данные и данные финансовой отчетности предприятий. В магистерской диссертации разработан методический подход к оценке влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость предприятия, в основе которого положен поэтапный расчет интегрального показателя финансовой устойчивости, показателя налоговой нагрузки и их сопоставление на основе комплексного корреляционно-регрессионного анализа, который позволяет получить более обоснованные оценки финансовой устойчивости и ее изменения под влиянием налоговой политики государства.

Магистерская диссертация имеет следующую структуру: введение; теоретическую часть, состоящую из четырех разделов; аналитическую часть; заключение; библиографический список; приложения. Магистерская диссертация изложена на 80 страницах, включает в себя 7 рисунков и 18 таблиц. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты налогового планирования. Вторая глава содержит анализ структуры и динамики налоговой нагрузки ООО «Промышленные инновации», дает общие характеристики предприятия и рассматривает результаты финансово-хозяйственной деятельности. В третье главе предложены направления для получения наибольшей прибыли и уменьшения налоговой нагрузки. / The master's thesis has the following structure: introduction; theoretical part, consisting of four sections; analytical part; conclusion; bibliographic list; applications. The master's thesis is presented on 80 pages, includes 7 figures and 18 tables. The first chapter discusses the theoretical aspects of tax planning. The second chapter contains an analysis of the structure and dynamics of the tax burden of Industrial Innovations LLC, gives general characteristics of the enterprise and considers the results of financial and economic activities. The third chapter proposes areas for making the most profit and reducing the tax burden.

Целью магистерской диссертации является разработка направлений совершенствования налогообложения организаций сельского хозяйства с целью оптимального сочетания интересов государства и общества. В первой главе рассмотрены теоретические основы налогообложения в сельском хозяйстве, дана общая характеристика сельскохозяйственной отрасли, рассмотрены налоговые инструменты стимулирования предприятий сельскохозяйственной отрасли. Вторая глава посвящена анализу эффективности функционирования организаций сельского хозяйства и их налогового регулирования. Проведена финансово-экономическая оценка и анализ налоговой нагрузки плательщиков ЕСХН и анализ состава налогоплательщиков и поступлений по ЕСХН (на примере Российской Федерации и Свердловской области). В третьей главе предложены перспективы и направления совершенствования налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей и направления совершенствования налогообложения организаций сельского хозяйства. / The purpose of the master's thesis is to develop ways to improve the taxation of agricultural organizations to the optimum combination of interests of the state and society. The first chapter reviewed the theoretical foundations of taxation in agriculture, the general characteristic of the agricultural sector, considered the tax tools to stimulate the agricultural sector enterprises. The second chapter is devoted to analysis of the efficiency of agricultural organizations and their tax regulation. Spend the financial and economic evaluation and analysis of the tax burden of taxpayers UAT and analysis of the taxpayers and UAT revenue (for example, the Russian Federation and the Sverdlovsk region). In the third chapter of the proposed perspectives and ways of improving the taxation of agricultural producers and the ways of improving the taxation of agricultural organizations.

Целью магистерской диссертации является совершенствование процессов налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации. В первой главе выделена значимость специальных налоговых режимов для малого бизнеса, исследован опыт российского и зарубежного налогообложения малого бизнеса. Во второй главе проведен анализ налогообложения малого бизнеса в России и Свердловской области. В третьей главе содержатся основные рекомендации по совершенствованию упрощенной системы налогообложения в целях повышения эффективности деятельности субъектов малого предпринимательства. / The purpose of the master's thesis is to improve the taxation processes of small businesses in the Russian Federation. The first chapter highlighted the importance of special tax regimes for small businesses, studied Russian and foreign experience of small business taxation. The second chapter analyzes the taxation of small business in Russia and the Sverdlovsk region. The third chapter provides basic recommendations for improving the simplified taxation system in order to improve the efficiency of small businesses.

Магистерская диссертация посвящена разработке методов экологического налогообложения хозяйствующих субъектов на примере предприятия ООО «РусДДМСервис». Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты экологического налогообложения. Во второй главе проведён анализ и оценка воздействия на окружающую среду ООО «РусДДМСервис». Третья глава посвящена разработке рекомендаций по совершенствованию экологического налогообложения на примере предприятия ООО «РусДДМСервис». / The master's thesis is devoted to the development of environmental taxation methods for business entities using the example of the enterprise RusDDMServis LLC. Final qualification work consists of introduction, three chapters, conclusion and list of sources used. The first chapter discusses the theoretical aspects of environmental taxation. The second chapter analyzes and assesses the environmental impact of RusDDMServis LLC. The third chapter is devoted to the development of recommendations for improving environmental taxation using the example of the enterprise RusDDMServis LLC.

Выпускная квалификационная работа (магистерская диссертация) посвящена исследованию налогового планирования и его методов; их применение в деятельности организации. Предметом исследования является налоговое планирование, виды и применение методов налогового планирования на практике. Основной целью магистерской диссертации является определение направлений налоговой политики актуальной для анализируемого предприятия и разработка мероприятий по их реализации. В заключении обозначены рекомендации по снижению налоговых рисков для исследуемого объекта и достижения оптимального баланса налоговой нагрузки. / Final qualifying work (master's thesis) is devoted to the study organization activities. The subject of the study is tax planning, types and application of tax planning methods in practice. The main goal of the master's thesis is to identify areas of tax policy relevant to the analyzed enterprise and the development of measures for their implementation. In the conclusion, recommendations for reducing tax risks for the investigated object and achieving the optimal balance of the tax burden are outlined.

В современных условиях значение налогового планирования всё больше возрастает, это определяется следующими моментами: для организаций является весьма тяжёлым бременем соблюдать и выполнять налоговые обязательства, а также оно сталкивается с такой сложностью, как налоговое законодательство, которое характеризуется неустойчивым положением. Необходимость налогового управления определяется в законодательстве по налогообложению, которое предусматривает разнообразные режимы в зависимости от ситуации, и допускает применять разные способы для определения такого элемента налоговой системы, как налоговая база, а также предполагает применение льгот. Помимо этого, у государства присутствует интерес в предоставлении бенефиций в целях стимулирования какого-либо сектора экономики, социального или экономического развития страны в части спланированной налоговой политики. В ходе написания магистерской диссертации был предложен новый принцип налогового планирования, заключающийся в дифференциации налога на прибыль в зависимости от видов экономической деятельности предприятий. А также предложена методика формирования налога на прибыль в зависимости от видов экономической деятельности предприятий согласно разработанному принципу. / In modern conditions, the importance of tax planning is increasing, it is determined by the following points: for organizations is a very heavy burden to comply with and fulfill tax obligations, and it is faced with such complexity as tax legislation, which is characterized by an unstable situation. The need for tax administration is defined in tax legislation, which provides for a variety of regimes depending on the situation, and allows for different ways to determine such an element of the tax system as the tax base, and also involves the use of benefits. In addition, the state has an interest in providing benefits in order to stimulate any sector of the economy, social or economic development of the country in terms of the planned tax policy. During the writing of the master's thesis was proposed a new principle of tax planning, which consists in the differentiation of income tax depending on the types of economic activity of enterprises. And also the technique of formation of the income tax depending on types of economic activity of the enterprises according to the developed principle is offered.