中國大陸在1978年以前，係實行高度集權的計劃經濟體制，國有企業居經濟主導地位，而其稅利的上繳是國家財政收入的主要來源。從五O年代中期至七O年代末期，中共當局對國有企業之調整，大多僅侷限於中央權力向地方政府的下放，截至改革開放之前，政府對企業實行統分統配、統收統支、統一計劃、直接管理的體制沒有多大變化，因此，國有企業始終處於政府部門附屬物的地位。直到1979年中國大陸進行對內改革，對外開放的經濟體制改革以後，才開始展開國有企業之改革，改革的過程中，有些措施窒礙難行，有些則衍生出更複雜的問題，然而，在經濟改革探索中，不僅經濟改革的方式推陳出新，思想觀念也逐漸轉變，這對中國大陸的經濟改革具有深切意義。 中共經濟體制改革，主要是以產權制度和創造公平競爭環境的改革為主。就理論與實際情況而言，產權改革是大陸經濟改革的核心，而創造公平競爭的環境則是整個國有企業改革成敗的關鍵，兩者存在著相輔相成的關係。 目前，國企改革已取得了一些進展，然而，一些深層次矛盾也陸續顯現出來。由於傳統體制的長期影響，仍有相當一部份國企不適應市場經濟的要求，經營機制不活，技術創新能力不強，虧損嚴重，債務和社會負擔沈重，富餘人員過多，經濟效益低落，職工生活困難等問題相當突出，國有企業嚴重的冗員問題成為近年來一直困擾國企發展的一大難題。機構改革與國企改革，所釋出的下崗幹部和下崗職工的數量，將形成社會巨大的壓力與不安。 「世界貿易組織」（World Trade Organization, WTO）是當前國際上最重要的經貿組織，目前已有134個會員國。目前，中共領導者正計畫著利用開放的外在壓力，迫使沒有效率的國企加速改革；更具體地說，就是允許外國資本進入，以幫助非國有部門的發展，進而帶動這些領域的發展，接著帶動全面經濟的效率水準。大陸為了符合WTO的基本體制規範，以順利加入WTO，確實也朝透明化、自由化等方向實施了一連串改革。加入WTO對大陸產業的影響，決定於加入WTO之後所承擔的國際義務，因為該義務與國際規範會對國內經貿法規造成調整壓力，並影響國內相關產業在國內市場之營運。由於個別產業之體質與調適能力不同，自然有部分產業會因此受到較大之衝擊，因此大陸加入WTO對其總體經濟的影響是利弊互見的；在WTO的背景下，大陸之國有企業改革也同樣存在著機運和挑戰。 以國有外貿企業為例，在WTO確立的市場經濟運作體制下，大陸的國有外貿企業還存在許多不相適應的地方，尚未完全褪除傳統計劃經營的運行模式，與市場經濟經營運行模式還相差甚遠。另外，由於產權主體不明確，政企尚未真正分開，致使大多數國有外貿企業形成了一種行政干預下的經營者主導型治理結構。再者，國有外貿企業大多仍是分散、小型的企業，各自分散經營，無法建立、形成穩定的出口貨源和出口主導產品，質量意識和競爭觀念有待提升。 改革以來，大陸各生產及貿易單位逐漸變成真正具有經營性質的獨立經濟實體，但除了取得外貿經營權的生產企業外，外貿經營主體還是主要限於處在純流通領域的外貿企業。外貿企業、生產企業各自經營的情況，在國際市場上會大大削弱競爭力。外貿企業管理制度改革的滯後，已經制約著大陸經濟的進一步發展，故應加強此一領域的改革。目前，大陸透過國有大型企業外貿經營權實行登記備案制的試點工作，逐漸取消生產企業自營進出口的審批制度（即特許制度），改為登記備案制，並決定在加入WTO後三年內，完全實行進出口經營權依法登記制，此將有助於與國際市場的融合。 大陸之國有外貿企業改革的重心是建立現代企業制度，落實資產經營責任制，由過去的重創匯、追求數量增長，逐漸轉變為強調效率、提升產品質量，逐步形成貿工農技商結合的綜合性集團。在WTO的要求下，大陸的國有外貿企業更要努力擺脫在計劃經濟下進行貿易的框架，依據市場經濟體制，確立新的對外貿易體制，才能使國有外貿企業在優勝劣汰的市場法則下，有壯大、發展的機會。 為因應加入WTO，大陸在外貿體制的改革勢必會加快步伐，在未來的改革方向上，應加速機制轉變，為國有外貿企業建立現代企業制度創造良好的外部環境；另外，應進一步建立科學、規範的管理體制，政府不應過多干預企業的內部經營，否則反而會扭曲市場經濟競爭的樣貌，對企業造成傷害。 中共對大型國企進行機制解構重建的做法，以強化大型企業市場競爭機制，並扶持使之參與國際競爭，其目的是為加入WTO做準備。而加入WTO的前提正是開放市場，容許國際大型財團跨進市場核心，中共為了能順利加入WTO，只有加緊培養自己的財團，以提升國企在國際上的競爭能力。由此可知，中共為了提高規模效應和企業抵禦風險的能力，將以資本為扭帶，通過市場形成具有較強競爭能力的跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的大企業集團，此做法將成為新一輪國企改革的趨勢。然而在改革上，不應該只是一味強調大，應該要符合市場的規律，否則反而是揠苗助長。 目 錄 第一章 緒論.................................................1 第一節 研究動機與研究目的...................................1 第二節 研究範圍與研究限制...................................4 第三節 研究架構.............................................5 第二章 國有企業改革理論.....................................8 第一節 產權改革理論.........................................8 第二節 創造公平競爭環境理論................................20 第三節 小結................................................39 第三章 國有企業改革之歷程與現況.............................40 第一節 國有企業的經濟地位與發展困境.........................40 第二節 國有企業改革之歷程與現階段問題.......................50 第三節 加入WTO對國有企業改革之影響..........................79 第四章 WTO與國有外貿企業改革................................91 第一節 傳統外貿體制與國有外貿企業...........................91 第二節 加入WTO對國有外貿企業改革提出的要求..................99 第三節 國有外貿企業改革之進展..............................101 第四節 國有外貿企業改革過程中存在的主要問題................116 第五節 國有外貿企業改革之未來方向..........................122 第五章 結論................................................134 第一節 主要發現..........................................134 第二節 撰寫經驗與檢討....................................137 參考文獻....................................................139 圖 表 目 錄 圖1－1 研究架構圖............................................7 圖2－1 外部效果的成本與利益.................................15 圖2－2 政府調控與經濟效果...................................27 圖3－1 不同所有制工業企業產值比重的變化.....................44 圖3－2 中國大陸國有企業虧損額...............................46 圖4－1 1978-1998年中國大陸外貿進出口之變化趨勢圖...........108 表2－1 政府的職能劃分表.....................................25 表3－1 1949－1978年各類型工業產值比重.......................42 表3－2 1978-1998年不同經濟類型的工業總產值比重..............43 表3－3 國有獨立核算工業企業的資金利潤率和利稅率.............45 表3－4 大陸國有獨立核算工業企業主要財務指標.................47 表3－5 股份制試點政策法規...................................66 表3－6 《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》之主要內容..69-70 表3－7 國有大中型企業活力總體狀況...........................71 表3－8 國有企業進行現代企業制度改造的總體情況...............74 表4－1 中國大陸出口商品構成比重（1）........................97 表4－2 中國大陸出口商品構成比重（2）........................98 表4－3 1978-1998年中國大陸外貿進出口統計...................107 表4－4 大陸自1992年以來所採取的貿易自由化措施..........109-110 表4－5 中國大陸加工貿易比重的變化..........................113 表4－6 外商投資企業出口比重的變化..........................115