銀行獲利能力影響因素的研究上，有以個體觀點出發的市場力量(market power)理論，其中一個假說為結構－行為－績效(S-C-P)假說，其認為整體產業結構之市場集中度愈高，銀行將有較高的獲利率，另一假說為相對市場力量(RMP)假說，該假說認為個別銀行市場占有率較高，獲利能力亦較高；以總體觀點出發的效率結構(efficiency structure)理論，其中一假說為以X-efficiency為出發點之管理效率結構(ESX)假說，其認為公司較佳的管理效率，將提高公司獲利能力，另一假說為規模經濟效率結構(ESS)假說，該假說認為個別銀行藉規模經濟的達成、降低成本提高利潤。 　　本研究根據國內外相關文獻，參考國內金融環境的變化、公民營型態的不同，收集民國70年至83年上市、上櫃及公開發行共34家商業銀行之相關資料，將樣本做不同的分組，觀察金融產業結構及經營效率與獲利能力是否具關聯性。實證結果如下： 　　一、以ROA為獲利能力指標之實證結果 　　1.　70至83年之所有銀行：結構－行為－績效(SCP)假說成立，市場占有率(MS)與ROA為負向關係、且達顯著水準，與預期不符。 　　2.　70至83年之公營銀：結構－行為－績效(SCP)假說、規模經濟效率結構(ESS)假說成立，管理效率(XEFF)亦有相當影響力。 　　3.　70至83年之民營銀行：結構－行為－績效(SCP)假說、相對市場力量(RMP)假說、管理效率結構(ESX)假說成立。 　　4.　70至80年之所有銀行：結構－行為－績效(SCP)假說成立，市場占有率(MS)與ROA為負向關係、且達顯著水準，與預期不符。 　　5.　81至83年之所有銀行：無解釋能力。 　　6.　70至80年之公營銀行：結構－行為－績效(SCP)假說成立，市場占有率(MS)與ROA為負向關係、上達顯著水準，與預期不符。 　　7.　70至80年之民營銀行：相對市場力量(RMP)假說成立，效率值與ROA呈負向關係。 　　8.　81至83年之公營銀行：市場集中度較具解釋力（與ROA為負向關係），但亦未達顯著水準。 　　9.　81至83年之民營銀行：相對市場力量(RMP)假說成立。 　　二、以ROE為獲利能力指標之實證結果 　　1.　70至83年之所有銀行：結構－行為－績效(SCP)假說、相對市場力量(RMP)假說、規模經濟效率結構(ESS)假說成立，管理效率(XEFF)亦有相當影響力。 　　2.　70至83年之公營銀行：管理效率結構(ESX)假說、規模經濟效率結構(ESS)假說成立。 　　3.　70至83年之民營銀行：結構－行為－績效(SCP)假說、相對市場力量(RMP)假說成立。 　　4.　70至80年之所有銀行：無解釋能力。 　　5.　81至83年之所有銀行：相對市場力量(RMP)假說。規模經濟效率結構(ESS)假說成立。 　　6.　70至80年之公營銀行：無解釋能力。 　　7.　70至80年之民營銀行：相對市場力量(RMP)假說、規模經濟效率結構(ESS)假說成立，但管理效率(XEFF)與ROA為負向關係、且達顯著水準，與預期不符。 　　8.　81至83年之公營銀行：市場集中度(CONC)與ROE負向關係、且達顯著水準，與預期不符。 　　9.　81至83年之民營銀行：相對市場力量(RMP)假說。規模經濟效率結構(ESS)假說成立。