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從美國遞延個人年金商品探討年金準備金提存之相關研究 / Discussing the liability reserve of annuity from American Single Premium Deferred Annuity (SPDA)

張志宏, Chung,Chih Hung Unknown Date (has links)
躉繳遞延年金在美國已成最受歡迎的壽險商品，究其原因，實是該商品具 備庇護的茲息收益、特惠的稅賦措施、投資的安全性及多樣化的提款選擇 權等特色。在美國常見的年金商品選擇權，如：豁免條款、免費部份提款 、無部份提款之加給、市場價值調整、兩層利率年金、提前年金化、年金 化前之死亡給付等等，其用意是在保單累積期中給予保戶較自由資金運用 的權利，藉此吸引顧客並與銀行之儲蓄商品來競爭。在準備金提存方面， 其現金價值累積是與市場利率有密切關係，性質迴異於以往的壽險型年金 商品，一般壽險準備金方法無法運用於該類商品，故美國ＮＡＩＣ於１９ ７６年提出監理官制年金準備金評價方法（ＣＡＲＶＭ），以作為該類商 品責任準備金之最低提存標準。未來國內年金發展方向應會朝向美國模式 ，以及早規劃適當的年金準備金方法。 Discussing the liability reserveof annuity from American Single Premium deferred Annuity(SPDA)
年金
準備金
現金價值
評價利率
ANNUITY
RESERVE
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