今日農業生產仍為台灣經濟結構之重要環節，農業生產之增進，又有賴農業金融之輔助。是以農業金融制度之良窳，直接攸關農業生產之盛衰，間接亦影響國民經濟之榮枯。台灣農業生產能有今日之進步，農業金融輔助之功，實不可沒。然則本省農業金融制度是否已無改進之必要？農貸利率與期限之規定，是否與農家之債務負擔能力相適應？凡此諸端，尚有待廣泛之調查與週詳之檢討。本文擬對此一問題，試為初步之探索。 本文首先分析農家對於體債務之負擔能力，並以現行農貸利率、期限與農家債務負擔能力相對比，以估測兩者之適應程度。進而分析農貸機構之貸款成本，及其與現行農貸利率、期限之關係，以覘其是否有加以調整之需要與可能。然後將其分析結果，予以綜合說明，以尋求問題之癥結所在，從而提出解決方案。其大要如下： 首章緒論，旨在簡介台灣農貸與農業概況。台灣辦理農貸機構，可分三大類：第一類為專業農業金融機構，包括農銀、土銀、合庫及農會信用部；第二類為一般金融機關；第三類為政府機關及公營事業機關。貸款金額，民國五十六年底餘額為一百一十六億元，其中第一類機構貸放額佔七八、七八％，第二類貸放額佔三、九五％，第三類佔一七、二七％。依期限分，則一年期以內者佔五○、○八％，一至五年期佔二二、九四％五年期以上佔二六、九八％。至於農業，其生產值在民國五十六年度，佔國民生產總值的二九、三六％。農業人口五九五萬人佔總人口的四四、七四％。農家有八六萬八仟戶，自耕農佔六八％，半自耕農佔二十％，佃農佔一二％。耕作面積在一公頃以下之農戶佔六○、九九％，一至二公頃者佔二四、一七％，二公頃以上者佔一四、八四％。 第二章分析農家之債務負擔能力。從分析中發現台灣農家之債務負擔能力，就全省平均言之，尚屬正常。惟倘按耕地面積分組分析之，則不容樂觀。蓋農家經濟情況之好壞，與其耕作面積大小成正比。耕地大的農戶情況尚佳。耕地在一公頃以下的小農，則不但所得低，凈利少，甚至無法靠農業收入以維持生活，其對債務負擔能力之薄弱，自在意中。無論從農家經濟之財務結構、收支損益或長期償債能力等方面分析，均得相同之結果。於此特別值得注意的乃是：目前耕地在一公頃以下的小農，竟佔全省農家總戶數百分之六十以上，問題之嚴重，不言而喻。 第三章就上述農家對債務負擔能力分析之結果，與現行農貸利率、期限，加以比較分析。顯示農家對長期投資性貸款之缺乏負擔能力，以及對現行農貸利率、期限之無法適應。揆其癥結，乃在於農家所得低，凈利少之故。當然，農貸利率過高，期限過短，亦不失為重要因素。至於農家對短期農業生產週轉金之貸款條件，尚屬勉可適應。惟是項貸款在制度上未曾考慮農場經營之全般性，且未能對實際需要為適時適量之供應，是其缺點。 第四章乃分析農貸機構之貸款成本，及其與現行農貸利率、期限之關係。指出台灣農貸機構大多以普通存款，充作農貸資金之主要來源，以致農貸成本，高達月率八□以上。除非農貸機構能另行設法獲得長期低率資金；否則在目前農貸成本之下，企求農貸利率與期限之調整，事實上縱有可能，其幅度亦必甚微。 第五章論問題之核心所在及其解決途徑，乃基於以上分析結果與農村之實際情況，認為解決問題之首要途徑，在於提高農民所得。並以促進農業機械化、經營企業化，從而降低生產成本，為達成提高農民所得之最佳方法。惟以目前農場面積細碎，長期資金缺乏，實有難於著手之感。為期有效改革，除了長期低利資金之籌集外，似應實施農貸輔導制度：一面勸導無耕作實益之小農轉業，使農業人口移向工商業過程中，能在實質上減少農家戶數；一面配合農業金融力量，使繼續經營農業者得以擴大農場面積。並以金融、技術等輔助，誘導農民改進經營方式與耕作技術，達到農業生產現代化。同時，為便利農民離村轉業工商計，應加強就業訓練；並與建平價住宅租與或售與轉業後之農民居住，以安定其生活。 第六章結論，說明台灣農業生產問題頗為復雜，本文僅就其中一部份提出檢討，以期發掘問題這所在，並探索其改革之方向。當然，改革並非一蹴可幾，今後對農業生產之任何改革，決不可頭痛醫頭、腳痛醫腳。必須從國民經濟之全般性著眼，確立目標，端正方向，從而釐訂通盤計劃，次第付諸實施，方克有濟。

首章緒論，扼要說明研究之目的與方法，並詳述農貸之意義，特性與原則，在基本上，可以了解農貸的目的，功能與特性: 在理論上，得以確知農貸方式應遵循的原則。 第二章就目前台灣農業經濟情勢予以探討，並分析農家經濟能力。從分析中可以發現，台灣農家所得低，淨利少，尤其對於資金的需要，極為迫切。在負債方面，農家借款情況日趨普遍，借款金額亦逐漸增加，農民除了生產費用需借款外心生活費及清償舊債亦需告貸，從而推知，農家資金是非常缺乏的。在償債能力方面，本省農家的償債能力，無論長期或短期的都很小，尤其在耕地一公頃以下的小農，其債務負擔能力更為薄弱。目前台灣農家以小農為多，問題嚴重，自不待言。 第三章簡介農貸機構與其業務概況，主要在於分析本省農貸機構資金的供給，經營及其業務概況。台灣農貸機構可分為三大類: 第一類為農業金融機構，第二類為政府機關及公營事業機構，第三類為其他金融機構。五十九年七月中央正式成立「農業金融策劃委員會」，統籌策劃全國農業金融事宜。是年年底，全體農貨機構貨款餘額為一七○億元，其中第一類機構貨款餘額佔七九。五七% ，第二類佔一六。七一% 。第三類佔三．七一% 。農貨機構貨款資金以吸收存款為主，資金籌措不易，中長期資金尤感缺乏，再以農貨成本偏高，農貨機構經營較為困難，這些問題必須設法解決，則農貨業務始能順利推展。 第四章分析本省農貨方式，對貨款之程序、用途、利率、限限、擔保又償還方式、借款人違約之處置等問題逐一的探討。貨款乃屬契約行為，在法律上有必須遵循之規定，本省的農貸方式，尚稱簡便，惟農貨利率，極須降低，貨款期限與擔保方式，有待放寬，期能符合農民的經濟負擔能力。 第五章論農業現代化與農貨政策，旨在闡釋農業發展與農貨在政日本政府的「制度金融」，農業近代化資金制度及新資金制度等，在農業金融發展史上。大放異彩，實值得吾人效法者。再者農貸欲促使農業生產增加，及解決農家資金的問題。則農貸制度必須與產銷制度密切的配合。並建立農場經營計劃貸款制度，徹底實施輔導農貸、預算貸款及根抵押等方法。 第六章對於農貸制度提出若干的建議，這些建議乃針對分析的結果，提出最主要的意見。農貸應做通盤性的計劃貸放，故與其有關的問題，必須一併考慮。如建立有系統的農貸組織與制度，設立固定性農貸基金，發行債券、廣籌財源，再輔以農貸服務。使成為適合農民需要之農貸制度。 第七章結論: 說明農業發展的問題，極為複雜，農業金融是不可忽視的一環，政府應負起策劃之責，並作大量的投資或貼補利息。農貸機構應善盡扶助農業生產之使命，以求增加農民收入，繁榮農村經濟。