台灣自1982年開放信用卡及新銀行申設以來，經歷亞洲金融風暴及次貸風暴，使逾期放款比率的高低成為金融業評級的重點。但逾期放款比率的影響因素為何?是否能有改善方案?值得深入探討。依據2000至2006年16家本國銀行季逾期放款比率追蹤資料，利用迴歸模型進行分析，實證結果顯示，一、消金為業務導向的銀行可藉由高的存放款利差以提高風險負擔程度，銀行愈大，對於風險的忍受程度亦有提升的作用;二、浮動利率的實施與銀行逾期放款是呈現負向的;三、董監持股與逾期放款是呈現正向的關係;四、關係人放款與逾期放款是呈現負向的相關;五、失業率對於銀行的逾期放款是有顯著的正相關。因此，本文建議;主管機關適度開放金融管制將有助於降低逾放比率，而金融機構則應視經濟景氣與否進行調整本身的放款策略。

國內的金融市場在1990年政府提倡開放金融自由化後，新銀行如雨後春筍般的設立，台灣的金融體系面臨內部結構的改變，金融機構自由競爭化，而外部環境的惡化更衝擊台灣的金融體系，造成銀行業逾期放款比率屢創新高，損害銀行資產品質，轉銷呆帳損失或出售不良債權嚴重影響獲利與資本，因此金融業者與政府當局皆重視逾期放款比率的重要影響性。 本文的研究目的在於探討影響國內銀行業逾期放款比率的因素，以1999年至2010年期間共16家本國銀行的資料，建立長期追蹤資料模型進行迴歸實證分析，以估計出影響逾期放款比率因素之具體效果，提供主管機關及金融業者在未來相關政策與策略上之參考。 經由實證分析結果發現，資產總額規模與逾期放款比率呈顯著負相關。資本適足率與逾期放款比率呈顯著負相關。存放比率與逾期放款比率呈顯著負相關。存放款利差與逾期放款比率呈顯著正相關。關係人放款比率與逾期放款比率呈顯著正相關。失業率與逾期放款比率呈顯著正相關。發生重大經濟事件與逾期放款比率呈顯著正相關。

本文以2000年至2009年計22家台灣商業銀行之追蹤資料（panel data），並利用雙因子固定效果模型（two-factor fixed-effects model）探討不同放款之成長對逾期放款比率（逾期放款/放款總額）與轉銷呆帳率（轉銷呆帳/放款總額）之影響效果。 一般而言，金融主管機關以逾期放款比率為代表銀行資產品質之指標，然而銀行或為達成業績目標，或為符合主管機關之監理要求，往往追求短期成長而忽視風險控制，在初期因放款基礎擴大反而造成逾期放款比率下降的資產品質改善假象，之後卻面臨資產品質惡化須大幅轉銷呆帳或出售不良債權而侵蝕銀行獲利及資本，因此除逾期放款比率外，本文另納入轉銷呆帳率為衡量放款品質之指標，以確實瞭解銀行信用擴張對資產品質之影響，提供金融主管機關及銀行業者在未來相關政策上之參考。 研究結果顯示，民營企業放款成長率、消費者放款成長率及資本適足率對逾期放款比率有顯著負向影響，無擔保消費者放款成長率、前期逾期放款比率及淨值比率對轉銷呆帳率有顯著正向影響，總放款成長率、中小企業放款成長率及消費者放款成長率對轉銷呆帳率有顯著負向影響。 / This paper studies 22 banks from Taiwan during the 2000-2009 period. The panel data regression is used to analyze the different loan growth influencing non-performing loan (NPL) and charge-off ratios of Taiwan’s commercial banks. In general,the authority use non-performing loan (NPL) ratio to represent the quality of bank assets.But for performance or in compliance with the authority's request,banks may pursue loan growth in the short term and ignore the risk.In the beginning, NPL ratios decrease and then banks face deterioration in assets quality.Except NPL ratio, this paper adds charge-off ratio to analyze the effect of different loan growth on assets quality. Our major findings are as follows:(1) The effects of private enterprises loan growth rate, consumer loan growth rate and capital adequacy ratio on NPL ratio are significantly negative. (2) The effects of non-residential consumer loan growth rate,NPL ratio of the previous period and equity ratio on charge-off ratio are significantly positive. (3) The effects of total loan growth rate,small and medium enterprises loan growth rate and consumer loan growth rate on charge-off ratio are significantly negative.