Segundo relatório da auditoria KPMG, 69% das empresas admitiram ser vítimas de algum tipo de fraude. Em 2010, no setor bancário foram perdidos aproximadamente R$ 1,5 bilhões devido às fraudes financeiras cometidas em clientes considerando apenas as fraudes documentais e as perdas com fraudes bancárias eletrônicas superaram os 900 milhões neste mesmo ano. Os tipos de fraudes cometidas foram diversos, dentre eles a fraude durante a abertura de contas, cheques clonados, falsificação de documentos, alterações de códigos de barras e clonagem de cartões. A fraude é um problema frequente nas organizações e bastante discutido no mercado, porém verificou-se a existência de uma lacuna teórica quando se trata de gestão da fraude externa. O objetivo do trabalho foi a estruturação de um quadro conceitual para a Gestão da Fraude Financeira e a sua comparação com a prática.Este é um estudo qualitativo exploratório e foi realizado por meio da análise baseada na Teoria Fundamentada definindo categorias a partir da literatura disponível e a sua comparação com entrevistas feitas em um banco de varejo brasileiro e uma associação de instituições financeiras, além dos artigos jornalísticos. Com relação à utilização dos resultados esta é uma pesquisa aplicada já que seu resultado pode, além de contribuir para a discussão teórica, ser aplicada em qualquer organização interessada em gerir a fraude financeira. Os resultados da elaboração do quadro conceitual mostram que a gestão da fraude financeira externa tem quatro fases: a Contínua, a Prevenção, Detecção e a Reação e as categorias definidas estão inseridas nelas. Quanto à comparação da teoria com a prática, nem todos os aspectos verificados na literatura puderam ser encontrados nos relatos das entrevistas e nos artigos jornalísticos analisados. / According to KPMG audit report, 69% of companies admitted being victims of some kind of fraud. In 2010, the banking sector have lost approximately R$ 1.5 billion due to financial fraud perpetrated on customers considering only documentary fraud and the electronic banking fraud losses exceeded R$ 900 million in the same year. The types of fraud were many, including fraud during account opening, cloned checks, forgery, alteration barcode and card cloning. Fraud is a common problem in organizations and widely discussed in the market, however it was found that there is a theoretical gap when it comes to managing external fraud. The objective of this research was to structure a conceptual framework for the Management of Fraud and its comparison with the practice. This is an exploratory qualitative study and was conducted through analysis based on Grounded Theory defining categories from the available literature and interviews with comparison to a bank and an association of financial institutions, in addition to news articles. Regarding the use of results is an applied research its result can also contribute to the theoretical discussion, and be applied to any organization interested in managing financial fraud. The results of the development of the conceptual framework shows that the management of external financial fraud has four phases: Continuous, Prevention, Detection and Reaction and the defined categories are located in them. Regarding the comparison of theory with practice, not all aspects verified in the literature could be found in the reports of interviews and newspaper articles analyzed.

Submitted by RENATO DE OLIVEIRA CALDAS MADEIRA (rocmadeira@gmail.com) on 2015-11-24T18:30:54Z No. of bitstreams: 1 TEXTO DISSERTAÇÃO VFINAL1.pdf: 972383 bytes, checksum: 74fc038f85815d0c99a29b23297a3857 (MD5) / Approved for entry into archive by Janete de Oliveira Feitosa (janete.feitosa@fgv.br) on 2015-12-09T18:36:09Z (GMT) No. of bitstreams: 1 TEXTO DISSERTAÇÃO VFINAL1.pdf: 972383 bytes, checksum: 74fc038f85815d0c99a29b23297a3857 (MD5) / Approved for entry into archive by Maria Almeida (maria.socorro@fgv.br) on 2015-12-11T11:20:29Z (GMT) No. of bitstreams: 1 TEXTO DISSERTAÇÃO VFINAL1.pdf: 972383 bytes, checksum: 74fc038f85815d0c99a29b23297a3857 (MD5) / Made available in DSpace on 2015-12-11T11:20:42Z (GMT). No. of bitstreams: 1 TEXTO DISSERTAÇÃO VFINAL1.pdf: 972383 bytes, checksum: 74fc038f85815d0c99a29b23297a3857 (MD5) Previous issue date: 2015-09-29 / A implantação dos sistemas de notas fiscais eletrônicas proporcionou uma grande quantidade de dados para as administrações tributárias. Analisar esses dados e extrair informações importantes é um desafio. Esse trabalho buscou, por meio de técnicas de análise de dados e mineração de textos, identificar, a partir da descrição dos serviços prestados, notas emitidas incorretamente a fim de respaldar um melhor planejamento de fiscalizações. / The implementation of electronic invoices systems provided a large amount of data for tax administrations. Analyze this data and extract important information is a challenge. This study aimed, through data analysis and text mining techniques, identify, from description of services, invoices incorrectly issued to endorse better planning of inspections.

Segundo relatório da auditoria KPMG, 69% das empresas admitiram ser vítimas de algum tipo de fraude. Em 2010, no setor bancário foram perdidos aproximadamente R$ 1,5 bilhões devido às fraudes financeiras cometidas em clientes considerando apenas as fraudes documentais e as perdas com fraudes bancárias eletrônicas superaram os 900 milhões neste mesmo ano. Os tipos de fraudes cometidas foram diversos, dentre eles a fraude durante a abertura de contas, cheques clonados, falsificação de documentos, alterações de códigos de barras e clonagem de cartões. A fraude é um problema frequente nas organizações e bastante discutido no mercado, porém verificou-se a existência de uma lacuna teórica quando se trata de gestão da fraude externa. O objetivo do trabalho foi a estruturação de um quadro conceitual para a Gestão da Fraude Financeira e a sua comparação com a prática.Este é um estudo qualitativo exploratório e foi realizado por meio da análise baseada na Teoria Fundamentada definindo categorias a partir da literatura disponível e a sua comparação com entrevistas feitas em um banco de varejo brasileiro e uma associação de instituições financeiras, além dos artigos jornalísticos. Com relação à utilização dos resultados esta é uma pesquisa aplicada já que seu resultado pode, além de contribuir para a discussão teórica, ser aplicada em qualquer organização interessada em gerir a fraude financeira. Os resultados da elaboração do quadro conceitual mostram que a gestão da fraude financeira externa tem quatro fases: a Contínua, a Prevenção, Detecção e a Reação e as categorias definidas estão inseridas nelas. Quanto à comparação da teoria com a prática, nem todos os aspectos verificados na literatura puderam ser encontrados nos relatos das entrevistas e nos artigos jornalísticos analisados. / According to KPMG audit report, 69% of companies admitted being victims of some kind of fraud. In 2010, the banking sector have lost approximately R$ 1.5 billion due to financial fraud perpetrated on customers considering only documentary fraud and the electronic banking fraud losses exceeded R$ 900 million in the same year. The types of fraud were many, including fraud during account opening, cloned checks, forgery, alteration barcode and card cloning. Fraud is a common problem in organizations and widely discussed in the market, however it was found that there is a theoretical gap when it comes to managing external fraud. The objective of this research was to structure a conceptual framework for the Management of Fraud and its comparison with the practice. This is an exploratory qualitative study and was conducted through analysis based on Grounded Theory defining categories from the available literature and interviews with comparison to a bank and an association of financial institutions, in addition to news articles. Regarding the use of results is an applied research its result can also contribute to the theoretical discussion, and be applied to any organization interested in managing financial fraud. The results of the development of the conceptual framework shows that the management of external financial fraud has four phases: Continuous, Prevention, Detection and Reaction and the defined categories are located in them. Regarding the comparison of theory with practice, not all aspects verified in the literature could be found in the reports of interviews and newspaper articles analyzed.

Made available in DSpace on 2016-12-12T20:22:54Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Juliana P Detroz.pdf: 11151863 bytes, checksum: f8e2db7d1e13c674adf28e9484a35d9d (MD5) Previous issue date: 2016-02-26 / Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior / With the emerging hydric crisis, water shortage has been a great global concern. Water supply companies have been increasingly looking for solutions to reduce water wastage and many efforts have been made aiming to promote a better management of this resource. Fraud detection is one of these actions, as the irregular violations are usually held precariously, thus, causing leaks. Hidden and apparent leakage is a major cause of the high water loss rates. In this context, the use of technology in order to automate the identification of potential frauds can be an important support tool to avoid water waste. In this sense, this research aims to apply pattern recognition techniques in the implementation of an automated detection of suspected irregularities cases in water meters, through image analysis. We considered as a potential fraud when there is evidences of violations and seals absences. The proposed computer vision system is composed by three steps: the detection of the water meter location, obtained by OPF classifier and HOG descriptor, detecting the seals through morphological image processing and segmentation methods; and the classification of frauds, in which the condition of the water meter seals is assessed. We validated the proposed framework using a dataset containing images of water meter inspections. The water meter detection solution (HOG+OPF) achieved an average accuracy of 89.03%, showing superior results than SVM (linear and RBF). A comparative analysis of 12 feature descriptors (color and texture) was performed on the classification of the seals condition step. The results of these methods were evaluated individually and also combined, reaching average accuracy up to 81.29%. We concluded that the use of a computer vision system is a promising strategy and has potential to benefit and support the analysis of fraud detection. / Em tempos de racionamento dos recursos hídricos, o desperdício de água tem sido um tema de relevância mundial. Os vazamentos ocultos e aparentes são uma das principais causas dos elevados índices de perdas de água tratada. Esforços são despendidos pelas companhias de saneamento a fim de reduzir as perdas, sendo o combate às fraudes uma destas ações. Neste contexto, o uso da tecnologia para automatizar a identificação de fraude mostra-se uma importante ferramenta de apoio no combate ao desperdício. Esta pesquisa tem como objetivo aplicar técnicas de reconhecimento de padrões na detecção automatizada de casos suspeitos de irregularidades em hidrômetros. No escopo deste trabalho foram consideradas suspeitas de fraude as violações e ausências de lacres. A abordagem proposta visa, através de um sistema de visão computacional, auxiliar no combate a fraudes em hidrômetros e, consequentemente, evitar o desperdício de água associado a estas. Para isto, a execução do sistema proposto é dividida em três etapas: detecção do hidrômetro, fazendo uso do classificador OPF e descritor HOG; a detecção da área estimada dos lacres, obtida pela aplicação de métodos de processamento morfológico e segmentação; e a classificação das fraudes a partir da condição dos lacres do hidrômetro. A validação foi executada utilizando-se um conjunto de imagens de fiscalizações. Na primeira etapa, a solução utilizando o classificador OPF alcançou taxa de acerto média de 89, 03%, sendo superior a resultados dos métodos SVM linear e RBF. Para a classificação da condição dos lacres, realizou-se uma análise comparativa de 12 descritores de imagem, de cor e textura, sendo avaliados os resultados individuais e combinados, atingindo taxas de acerto média de até 81, 29%. Com isto, pode-se concluir que o uso de um sistema especialista de visão computacional para o problema de detecção de fraudes é uma estratégia promissora e com potencial para beneficiar a análise e o suporte à tomada de decisões.

Submitted by Jhonata Ramos (jhonata.emerick@gmail.com) on 2015-09-18T16:47:09Z No. of bitstreams: 1 dissertacao_final.pdf: 820128 bytes, checksum: b7fc5ca71a3debaf99da902b518ff748 (MD5) / Approved for entry into archive by Renata de Souza Nascimento (renata.souza@fgv.br) on 2015-09-18T17:17:43Z (GMT) No. of bitstreams: 1 dissertacao_final.pdf: 820128 bytes, checksum: b7fc5ca71a3debaf99da902b518ff748 (MD5) / Made available in DSpace on 2015-09-18T21:34:00Z (GMT). No. of bitstreams: 1 dissertacao_final.pdf: 820128 bytes, checksum: b7fc5ca71a3debaf99da902b518ff748 (MD5) Previous issue date: 2015-08-21 / For fraud detection models are used to identify whether a transaction is legitimate or fraudulent based on registration and transactional information. The proposal on technical study presented in this thesis consists in the Bayesian Networks (BN); their results were compared to logistic regression technique (RL), widely used by the market. Bayesian classifiers were evaluated, with the Naive Bayes structure. The structures of Bayesian networks were obtained from actual data, provided by a financial institution. The database was divided into samples development and validation by cross validation ten partitions. Naive Bayes classifiers were chosen due to the simplicity and efficiency. The model performance was evaluated taking into account the confusion matrix and the area under the ROC curve. The analyzes of performance models revealed slightly higher than the logistic regression compared to bayesian classifiers. Logistic regression was chosen as the most appropriate model for performed better in predicting fraudulent operations, compared to the confusion matrix. Based on area under the ROC curve, logistic regression demonstrated greater ability to discriminate the operations being classified correctly, those that are not. / Modelos para detecção de fraude são utilizados para identificar se uma transação é legítima ou fraudulenta com base em informações cadastrais e transacionais. A técnica proposta no estudo apresentado, nesta dissertação, consiste na de Redes Bayesianas (RB); seus resultados foram comparados à técnica de Regressão Logística (RL), amplamente utilizada pelo mercado. As Redes Bayesianas avaliadas foram os classificadores bayesianos, com a estrutura Naive Bayes. As estruturas das redes bayesianas foram obtidas a partir de dados reais, fornecidos por uma instituição financeira. A base de dados foi separada em amostras de desenvolvimento e validação por cross validation com dez partições. Naive Bayes foram os classificadores escolhidos devido à simplicidade e a sua eficiência. O desempenho do modelo foi avaliado levando-se em conta a matriz de confusão e a área abaixo da curva ROC. As análises dos modelos revelaram desempenho, levemente, superior da regressão logística quando comparado aos classificadores bayesianos. A regressão logística foi escolhida como modelo mais adequado por ter apresentado melhor desempenho na previsão das operações fraudulentas, em relação à matriz de confusão. Baseada na área abaixo da curva ROC, a regressão logística demonstrou maior habilidade em discriminar as operações que estão sendo classificadas corretamente, daquelas que não estão.

Made available in DSpace on 2016-08-17T14:53:03Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Claudio Henrique.pdf: 2293947 bytes, checksum: 295cf028346110498a2ca8201da82769 (MD5) Previous issue date: 2007-06-22 / This paper aims at detecting frauds in municipal taxes, using a multi-agent system. To attain such objective, it presents some of the stages of the software development and the implementation of some agents. The paper also proposes the behavior modeling of contributors, obtained from historical data from their actions and from behavior inference functions. That model, after being validated, with the use of data from São Luís County Hall, was transformed in agent. In the stages of analysis and design of the system, the methodologies MAS-Common KADS and the ontology ONTOMADEM (this one based in MADEM Multi-Agent Domain Engineering Methodology), were used. In the stage of development, JADE (Java Agent Development Framework) ambience and the PROTÉGÉ for JADE plug-ins were used, besides JESS, used to implement the ontologies and the rules. / Este trabalho tem por objetivo principal a detecção de fraudes em impostos municipais, utilizando sistema multi-agentes. Para se atingir tal objetivo, apresentam-se algumas das fases de desenvolvimento do software e a implementação de alguns agentes. Propõe-se também a modelagem comportamental de contribuintes obtida a partir de dados históricos de suas ações e de funções de inferência de comportamento. Esse modelo, após validado com a utilização de dados da Prefeitura de São Luís, foi transformado em agente. Nas fases de análise e projeto do sistema, utilizaram-se as metodologias MAS-CommonKADS e a ontologia ONTOMADEM, esta baseada na MADEM (Multi-Agente Domain Engineering Methodology). Na fase de desenvolvimento, foram utilizados o ambiente JADE (Java Agent Development Framework) e os plugins do PROTÉGÉ para JADE, além do JESS, usado para implementar as ontologias e as regras.

Orientador: Marcos Julio Rider Flores / Resumo: Nesta tese são utilizados algoritmos de Inteligência Computacional para resolver quatro problemas da área de sistemas elétricos de potência, com o intuito de automatizar a tomada de decisões em processos que normalmente são realizados por especialistas humanos ajudados de métodos computacionais clássicos. Nesta tese são utilizados os algoritmos de aprendizado de máquina: árvores de decisão, redes neurais artificiais e máquinas de vetor de suporte, para realizar o processo de aprendizado dos sistemas inteligentes e para realizar a mineração de dados. Estes algoritmos podem ser treinados a partir das medições disponíveis e ações registradas nos centros de controle dos sistemas de potência. Sistemas Inteligentes foram utilizados para realizar: a) o controle centralizado Volt-VAr em modernos sistemas de distribuição de energia elétrica em tempo real usando medições elétricas; b) a detecção de fraudes nas redes de distribuição de energia elétrica realizando um processo de mineração de dados para estabelecer padrões de consumo que levem a possíveis clientes fraudadores; c) a localização de faltas nos sistemas de transmissão de energia elétrica automatizando o processo de localização e ajudando para que uma ação de controle da falta seja realizada de forma rápida e eficiente; e d) a coordenação de carga inteligente de veículos elétricos e dispositivos de armazenamento em tempo real utilizando a tecnologia V2G, nos sistemas de distribuição de energia elétrica a partir de medições elé... (Resumo completo, clicar acesso eletrônico abaixo) / Abstract: In this thesis Computational Intelligence algorithms are used to solve four problems of the area of power electrical systems, in order to automate decision making in processes that are usually performed by human experts aided by classical computational methods. In this thesis the machine learning algorithms are used: decision trees, artificial neural networks and support vector machines to carry out the learning process of Intelligent Systems and to perform Data Mining. These algorithms are trained from the available measurements and actions recorded in the control centers of the systems. Intelligent Systems were used to perform: a) the centralized control Volt-VAr in modern systems of distribution of electrical energy in real time using electrical measurements; b) detection of fraud in electricity distribution networks by performing a data mining process to establish patterns of consumption that lead to possible fraudulent customers; c) fault location in electric power transmission systems by automating the localization process and helping to ensure that a fault control action is performed quickly and efficiently; and d) coordination of intelligent charging of electric vehicles and storage devices using V2G technology in real-time, in electric power distribution systems using electrical measurements. For the centralized control problem Volt-VAr was tested in 42-node distribution system, for the problem of loading electric vehicles and storage devices the tests were performed... (Complete abstract click electronic access below) / Doutor