CoordenaÃÃo de AperfeiÃoamento de Pessoal de NÃvel Superior / A presente pesquisa apresenta uma anÃlise da conversaÃÃo de pessoas com transtornos mentais enfocando trÃs aspectos principais: um que investiga os marcadores conversacionais, outro que procura verificar como os participantes da conversaÃÃo interagem uns com os outros e finalmente um que analisa o fenÃmeno de relevÃncia. Para compreender a conversaÃÃo de pessoas com transtornos mentais, analisamos as conversas de trinta e cinco sujeitos, pacientes do Centro de AtenÃÃo de Quixadà (CAPS) nos anos de 1998, 1999 e 2000. Pela interpretaÃÃo dos resultados, chegou-se à conclusÃo de que tanto em situaÃÃes de surto como de nÃo surto, as pessoas com transtornos mentais dÃo seqÃÃncia aos turnos que exigem a formaÃÃo obrigatÃria e nÃo cancelÃvel de um par adjacente, usam mais sinais conversacionais pÃs-posicionados e utilizam mais os marcadores conversacionais convergentes e indagativos do que os divergentes. Confirmou-se tambÃm a hipÃtese de que em situaÃÃes de surto, essas pessoas apresentam um comprometimento maior no fenÃmeno da relevÃncia do que quando nÃo estÃo em surto. O estudo ressalta, ainda, que as conversas de pessoas com transtornos mentais contÃm elementos coerentes e relevantes, possibilitando reflexÃes sobre as concepÃÃes que defendem o isolamento dessas pessoas por as conceberem totalmente incapazes de um convÃvio social / This research presents an analysis of the conversation of mentally disturbed people focusing on three main aspects: it investigates the conversational markers used in their interactions, it verifies how conversation participants interact with one another and, finally, it analyses the relevance phenomenon. In order to reach our aim, we have analysed the conversation of thirty-five patients of the Centro de AtenÃÃo (CAPS) of QuixadÃ, in Brazilâs northeastern state of Cearà who had their conversations recorded during 1988, 1999 and 2000. The results of the analysis have indicated that both in periods of onset or not, mentally disturbed people give continuation to conversational turns that require the mandatory formation of na adjacency pair, use more post-positioned conversational signals than pre-positioned ones, and utilize more converging and enquiring conversational markers than diverging ones. The hypothesis that, when in crises, the conversation of mentally disturbed people present a greater weakening of the relevance phenomenon has also been confirmed. The study highlights that the conversation of such people is, to some extent, coherent and relevant. This fact calls for a revision as regards the conceptions that defend the isolation of these people by preconceiving them unable of social interaction

CoordenaÃÃo de AperfeiÃoamento de Pessoal de NÃvel Superior / Este estudo investiga a relevÃncia das informaÃÃes contÃbeis elaboradas de acordo com as Leis n 11.638/2007 e n 11.941/2009 para o mercado de capitais brasileiro. Para se averiguar essa relevÃncia, utilizou-se a metodologia de estudo de evento, sendo a divulgaÃÃo das demonstraÃÃes contÃbeis elaboradas de acordo com as Leis n 11.638/2007 e n 11.941/2009 pelas companhias brasileiras com aÃÃes negociadas na BM&FBovespa, o evento analisado no trabalho. Inicialmente, definiu-se a janela de evento compreendendo 41 dias Ãteis (-20 atà +20), distribuÃdos em dois perÃodos, prÃ-evento (do dia -20 atà o dia 0) e pÃs-evento (do dia 0 atà o dia +20). Em seguida, selecionou-se a amostra utilizada na pesquisa composta por 64 aÃÃes de 56 empresas que compuseram a carteira teÃrica do Ibovespa no primeiro quadrimestre de 2009. Para se avaliar o impacto do evento nos preÃos das aÃÃes, verificou-se a existÃncia de diferenÃas significativas entre o retorno anormal mÃdio acumulado depois do evento e o retorno anormal mÃdio acumulado antes do evento, para cada modelo de mensuraÃÃo dos retornos anormais (ajustado à mÃdia, ajustado ao mercado, e ajustado ao risco e ao mercado), utilizando-se os testes t-Student e Wilcoxon de diferenÃas entre mÃdias. Os resultados desses testes apontaram uma alteraÃÃo estatisticamente significante nos retornos anormais acumulados das aÃÃes 15 dias apÃs a divulgaÃÃo das informaÃÃes contÃbeis, quando mensurados de acordo com o modelo ajustado à mÃdia. No modelo ajustado ao mercado e no modelo ajustado ao risco e ao mercado, os testes estatÃsticos revelaram que as expectativas dos investidores sÃo significativamente alteradas em 3 dias apÃs a divulgaÃÃo das demonstraÃÃes contÃbeis. Os resultados dos testes estatÃsticos, nesses dois modelos, fornecem evidÃncias de que ocorreu um impacto negativo significante nos preÃos das aÃÃes em decorrÃncia da divulgaÃÃo das informaÃÃes contÃbeis. Com base nas evidÃncias empÃricas obtidas, confirma-se a hipÃtese de que a divulgaÃÃo das demonstraÃÃes contÃbeis elaboradas de acordo com as novas normas contÃbeis brasileiras teve impacto nos preÃos das aÃÃes da amostra do estudo. Conclui-se que as demonstraÃÃes contÃbeis elaboradas segundo as Leis n 11.638/2007 e n 11.941/2009 possuem conteÃdo informacional, tendo sido, relevante para o mercado de capitais brasileiro. / Este estudio investiga la relevancia de la informaciÃn contable preparada en conformidad con las Leyes n 11.638/2007 y n 11.941/2009 para el mercado de capitales brasileÃo. A fin de averiguar esa relevancia, se utilizà la metodologÃa de estudio de evento, siendo la divulgaciÃn de los estados financieros preparados en conformidad con las Leyes n 11.638/2007 y n 11.941/2009 por las empresas brasileÃas con acciones negociadas en la BM&FBovespa, el evento analizado en el trabajo. Inicialmente, se establece la ventana del evento que incluye 41 dÃas hÃbiles (-20 hasta + 20), distribuidos en dos perÃodos, antes del evento (dÃa -20 hasta el dÃa 0) y despuÃs del evento (dÃa 0 hasta el dÃa + 20). A continuaciÃn, se seleccionà la muestra utilizada en la investigaciÃn compuesta por 64 acciones de 56 empresas que compusieron la cartera teÃrica del Ibovespa en el primer cuatrimestre de 2009. Para evaluar el impacto del evento en los precios de las acciones, se verificà la existencia de diferencias significativas entre el retorno anormal medio acumulado despuÃs del evento y el retorno anormal medio acumulado antes del evento, para cada tipo de modelo de generaciÃn de los retornos anormales (ajustado a la media, ajustado al mercado y ajustado al riesgo y al mercado), utilizando los testes t-Student y Wilcoxon de diferencias entre medias. Los resultados de esos testes mostraron un cambio estadÃsticamente significativo en los retornos anormales acumulados de las acciones 15 dÃas despuÃs de la divulgaciÃn de la informaciÃn contable, cuando mesurados en conformidad con el modelo ajustado a la media. En el modelo ajustado al mercado y el modelo ajustado al riesgo y al mercado, los testes estadÃsticos mostraron que las expectativas de los inversores han cambiado significativamente en 3 dÃas despuÃs de la divulgaciÃn de los estados financieros. Los resultados de los testes estadÃsticos, en esos dos modelos, aportan pruebas de que hubo un impacto negativo sobre los precios de las acciones en razÃn de la divulgaciÃn de la informaciÃn contable. Con base en la evidencia empÃrica obtenida, se confirma la hipÃtesis de que la divulgaciÃn de los estados financieros preparados en conformidad con las nuevas normas de contabilidad brasileÃa tiene impacto en los precios de la muestra del estudio. Se concluye que los estados financieros elaborados con base en las Leyes n 11.638/2007 y n 11.941/2009 tuvieron contenido informativo y por lo tanto fueron relevantes para el mercado de capitales brasileÃo.