KOURY, Felipe Jorge Ferreira. Uma função de reação para a análise da sustentabilidade do regime próprio de previdência social dos servidores do estado do Ceará no período 2003-2012. 2014. 34f. Dissertação (Mestrado Profissional) - Programa de Pós Graduação em Economia, CAEN, Universidade Federal do Ceará, Fortaleza-CE, 2014. / Submitted by Mônica Correia Aquino (monicacorreiaaquino@gmail.com) on 2014-10-31T11:58:17Z No. of bitstreams: 1 2014_dissert_fjfkoury.pdf: 228162 bytes, checksum: af1addbc3649dfeaefb3a2bba470578a (MD5) / Approved for entry into archive by Mônica Correia Aquino(monicacorreiaaquino@gmail.com) on 2014-10-31T11:58:27Z (GMT) No. of bitstreams: 1 2014_dissert_fjfkoury.pdf: 228162 bytes, checksum: af1addbc3649dfeaefb3a2bba470578a (MD5) / Made available in DSpace on 2014-10-31T11:58:27Z (GMT). No. of bitstreams: 1 2014_dissert_fjfkoury.pdf: 228162 bytes, checksum: af1addbc3649dfeaefb3a2bba470578a (MD5) Previous issue date: 2014 / This article studies the solvency of the Social Security System in Ceará State, a system invariably requires public financial contributions to pay their retirees. The study is based in econometric models to measure the sustainability between 2003- 2012 years, with bimonthly data collected from the Relatório Resumido da Execução Orçamentária. The results demonstrate that the debt incurred by “cearense” pension system is technically insolvent, based in econometric models used. / Este estudo trata da solvência do Regime Próprio da Previdência Social do Estado do Ceará (RPPS), um sistema que invariavelmente necessita de aportes financeiros públicos para pagar os seus aposentados e pensionistas. O estudo utilizou modelos econométricos para avaliar a sustentabilidade do regime previdenciário no período de 2003 a 2012, com dados bimestrais coletados dos Relatórios Resumidos da Execução Orçamentária. Os resultados mostram que de acordo com o modelo utilizado a dívida contraída pela previdência no estado do Ceará é insolvente.

O presente trabalho tem como objetivo principal a proposta de um conjunto útil de indicadores econômico e financeiro na previsão de insolvência bancaria utilizando a técnica estatística da análise discriminante. A partir da escolha dos trinta e dois indicadores mais utilizados pela literatura extraídos das demonstrações financeiras de 31.12.1993, das instituições financeiras utilizadas na amostra. Estes indicadores foram selecionados através da metodologia CAMEL, acróstico de Capital, Assets, Management, Earning e Liquidty, significando adequação do capital, qualidade dos ativos, gerenciamento, rentabilidade e liquidez respectivamente. Uma vez escolhidos os indicadores elabora-se processo estatístico de redução de variáveis, através da utilização do Test T, Matriz de correlação, finalizando então com seis indicadores que foram submetidos à análise discriminante. Para atingir este objetivo, foram escolhidos setenta e dois bancos para compor a amostra, sendo que cinqüenta e seis bancos foram utilizados para a calibração do modelo, enquanto que dezesseis bancos foram utilizados para validação do modelo. O modelo composto por seis variáveis classificou corretamente os bancos insolventes com uma eficiência de 83,33%. Com relação aos bancos solventes o modelo classificou corretamente 80% dos bancos. No computo geral, o modelo classificou corretamente 81,25% dos bancos, selecionados de maneira aleatória, para compor a amostra de validação dos resultados. A possibilidade de classificação dos bancos como solvente ou insolvente, com a utilização de apenas seis indicadores econômico-financeiros, demonstrados neste estudo, representa um instrumento útil e disponível para se avaliar o desempenho operacional e detectar problemas emergentes nos bancos (early warning), constituindo-se em uma valiosa contribuição aos órgãos fiscalizadores e demais interessados no conhecimento do desempenho destas instituições.