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從美國遞延個人年金商品探討年金準備金提存之相關研究 / Discussing the liability reserve of annuity from American Single Premium Deferred Annuity (SPDA)

躉繳遞延年金在美國已成最受歡迎的壽險商品,究其原因,實是該商品具
備庇護的茲息收益、特惠的稅賦措施、投資的安全性及多樣化的提款選擇
權等特色。在美國常見的年金商品選擇權,如:豁免條款、免費部份提款
、無部份提款之加給、市場價值調整、兩層利率年金、提前年金化、年金
化前之死亡給付等等,其用意是在保單累積期中給予保戶較自由資金運用
的權利,藉此吸引顧客並與銀行之儲蓄商品來競爭。在準備金提存方面,
其現金價值累積是與市場利率有密切關係,性質迴異於以往的壽險型年金
商品,一般壽險準備金方法無法運用於該類商品,故美國NAIC於19
76年提出監理官制年金準備金評價方法(CARVM),以作為該類商
品責任準備金之最低提存標準。未來國內年金發展方向應會朝向美國模式
,以及早規劃適當的年金準備金方法。

Discussing the liability reserveof annuity from American Single
Premium deferred Annuity(SPDA)

Identiferoai:union.ndltd.org:CHENGCHI/B2002003301
Creators張志宏, Chung,Chih Hung
Publisher國立政治大學
Source SetsNational Chengchi University Libraries
Language中文
Detected LanguageUnknown
Typetext
RightsCopyright © nccu library on behalf of the copyright holders

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