En nuestro contexto regulatorio si bien el término compliance es relativamente reciente,
algunas normas vigentes lo han incorporado implícitamente; debido a que, las tendencias
legislativas del sector financiero internacional se orientan a implementar estándares
internacionales de buenas prácticas en el desarrollo de la actividad financiera.
No obstante, la implementación de un Sistema de Gestión de Compliance (SGC) efectivo
en el sector financiero no solo debe incorporar la normativa vigente; sino que, también deben
aplicarse normas de soft law como ISO 31 000 Gestión de Riesgos, ISO 37 001 Sistemas de
Gestión Antisoborno e ISO 37301 Sistemas de Gestión del Compliance, debido a que el sistema
financiero peruano actualmente trasciende los límites fronterizos.
La relevancia de la propuesta radica en que el implementar un SGC en una entidad del
sistema financiero peruano contribuye a incrementar su valor, al mismo tiempo que busca
mitigar el impacto económico y reputacional que producen los riesgos de incumplimiento, tales
como pérdidas financieras derivadas de fraudes internos, incremento de egresos producto de la
imposición de sanciones, pérdidas económicas por la disminución del valor de cotización e
incluso una salida forzada del mercado.
Por lo antes expuesto, el presente trabajo contrastó los componentes que la vigente
regulación y las normas de soft law proponen para implementar SGC, y los aplicó a un caso
concreto de análisis: la crisis financiera del banco Credit Suisse. Finalmente, se formuló una
propuesta de componentes mínimos necesarios para implementar un SGC efectivo en una
entidad bancaria del sistema financiero en el Perú. / In our regulatory context, although the term compliance is relatively recent, some current
regulations have implicitly incorporated it, because the legislative trends in the international
financial sector are oriented to implement international standards of good practices in the
development of financial activity.
However, the implementation of an effective Compliance Management System (CMS) in
the financial sector should not only incorporate current regulations, but also soft law standards
such as ISO 31 000 Risk Management, ISO 37 001 Anti-Bribery Management Systems and ISO
37301 Compliance Management Systems, because the peruvian financial system currently
transcends borders.
The relevance of the proposal lies in the fact that implementing a CMS in an entity of the
peruvian financial system contributes to increase its value, at the same time that it seeks to
mitigate the economic and reputational impact produced by the risks of non-compliance, such
as financial losses derived from internal frauds, increased expenses due to the imposition of
sanctions, economic losses due to the decrease in the value of the stock exchange and even a
forced exit from the market.
For the above reasons, this paper contrasted the components proposed by current regulations
and soft law standards for implementing CMS and applied them to a specific case of analysis:
the financial crisis of the Credit Suisse bank. Finally, a proposal was formulated for the
minimum components necessary to implement an effective CMS in a Peruvian financial system
bank.
| Identifer | oai:union.ndltd.org:PUCP/oai:tesis.pucp.edu.pe:20.500.12404/29294 |
| Date | 31 October 2024 |
| Creators | Rodríguez Luján, Alejandra Arlet |
| Contributors | Rivera Salazar, Carlos Alberto |
| Publisher | Pontificia Universidad Católica del Perú, PE |
| Source Sets | Pontificia Universidad Católica del Perú |
| Language | Spanish |
| Detected Language | English |
| Type | info:eu-repo/semantics/masterThesis |
| Format | application/pdf, application/pdf |
| Rights | info:eu-repo/semantics/openAccess, http://creativecommons.org/licenses/by-nc/2.5/pe/ |
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