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CVCS模型與CVCS'模型盈餘預測準確度與資訊內涵之探討張嘉玲, Chang, Chia Ling Unknown Date (has links)
本研究探討Banker and Chen (2006)建構之CVCS模型與本研究建構之CVCS’模型之盈餘預測準確度與資訊內涵，並以ROE模型、OPINC模型、CASHFLOW模型與分析師盈餘預測作為判斷CVCS模型與CVCS’模型是否具有盈餘預測準確度與資訊內涵之比較基準模型。盈餘預測準確度之實證結果顯示：(1)CVCS模型之盈餘預測準確度低於ROE模型、OPINC模型與CASHFLOW模型之盈餘預測準確度；(2)CVCS’模型與ROE模型、OPINC模型、CASHFLOW模型之盈餘預測準確度並無差異；(3)CVCS模型之盈餘預測準確度低於分析師盈餘預測之盈餘預測準確度；(4)CVCS’模型之盈餘預測準確度低於分析師盈餘預測之盈餘預測準確度。資訊內涵之實證結果顯示：(1)CVCS模型之資訊內涵高於ROE模型、OPINC模型與CASHFLOW模型之資訊內涵；(2)CVCS’模型之資訊內涵低於ROE模型、OPINC模型與CASHFLOW模型之資訊內涵；(3)CVCS模型之資訊內涵低於分析師盈餘預測之資訊內涵；(4)CVCS’模型之資訊內涵低於分析師盈餘預測之資訊內涵。 / This study examines the forecast accuracy and the information content of CVCS model, proposed by Banker and Chen (2006), and CVCS’ model, constructed by this study. To evaluate the performances of these two models, this study uses ROE model, OPINC model, CASHFLOW model and analysts’ consensus forecasts as the benchmarks. The results of forecast accuracy show (1) the forecast accuracy of CVCS model is less than that of ROE model, OPINC model, and CASHFLOW model, (2) the forecast accuracy of CVCS’ model is not different from that of ROE model, OPINC model, and CASHFLOW model, (3) the forecast accuracy of CVCS model is less than that of analysts’ consensus forecasts and (4) the forecast accuracy of CVCS’ model is less than that of analysts’ consensus forecasts. The results of information content show (1) the information content of CVCS model is greater than that of ROE model, OPINC model, and CASHFLOW model, (2) the information content of CVCS’ model is less than that of ROE model, OPINC model, and CASHFLOW model, (3) the information content of CVCS model is less than that of analysts consensus forecasts, (4) the information content of CVCS’ model is less than that of analysts consensus forecasts.
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Rationalität und Qualität von Wirtschaftsprognosen / Rationality and Quality of Economic ForecastsScheier, Johannes 28 April 2015 (has links)
Wirtschaftsprognosen sollen die Unsicherheit bezüglich der zukünftigen wirtschaftlichen Entwicklung mindern und Planungsprozesse von Regierungen und Unternehmen unterstützen. Empirische Studien bescheinigen ihnen jedoch in aller Regel ein unbefriedigendes Qualitätsniveau. Auf der Suche nach den Ursachen hat sich in Form der rationalen Erwartungsbildung eine zentrale Grundforderung an die Prognostiker herausgebildet. So müssten offensichtliche und systematische Fehler, wie bspw. regelmäßige Überschätzungen, mit der Zeit erkannt und abgestellt werden. Die erste Studie der Dissertation übt Kritik am vorherrschenden Verständnis der Rationalität. Dieses ist zu weitreichend, weshalb den Prognostikern die Rationalität voreilig abgesprochen wird. Anhand einer neuen empirischen Herangehensweise wird deutlich, dass die Prognosen aus einem anderen Blickwinkel heraus durchaus als rational angesehen werden können. Der zweite Aufsatz zeigt auf, dass in Form von Befragungsergebnissen öffentlich verfügbare Informationen bestehen, die bei geeigneter Verwendung zu einer Verbesserung der Qualität von Konjunkturprognosen beitragen würden. Die Rationalität dieser Prognosen ist daher stark eingeschränkt. Im dritten Papier erfolgt eine Analyse von Prognoserevisionen und deren Ursachen. Dabei zeigt sich, dass es keinen Zusammenhang zwischen der Rationalität und der Qualität der untersuchten Prognosezeitreihen gibt. Die vierte Studie dient der Präsentation der Ergebnisse eines Prognoseplanspiels, welches den Vergleich der Prognosen von Amateuren und Experten zum Ziel hatte. Es stellt sich heraus, dass die Prognosefehler erhebliche Übereinstimmungen aufweisen.
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