Seminario para optar al grado de Ingeniero Comercial, Mención Administración / El año 2011 el Chile se vio fuertemente remecido por el denominado Caso La Polar. El caso adquirió notoriedad pública por las prácticas de dudosa reputación que se habían desarrollado en la compañía, las que consistían en repactaciones unilaterales de clientes altamente riesgosos, falseamiento de estados de resultados y otras irregulares prácticas administrativas. Creemos que este caso es importante para investigar y analizar por el hecho de que miles de personas, tanto clientes como trabajadores, se vieron involucrados, así como también por lo que representa el caso para la credibilidad y legitimidad de las actuales estructuras de la sociedad. La propuesta de nuestro trabajo está centrada en entender el fenómeno de la corrupción organizacional desde una perspectiva psico-social, buscando integrar de la mejor forma el caudal de información disponible con el objetivo de desarrollar conclusiones transversales que nos ayuden a entender el fenómeno acontecido con una visión amplia, sustentada por lo acontecido dentro de La Polar

El trabajo de investigación partió de analizar la experiencia de formación ética de la Sunat. Esta repitió el patrón de comportamiento de otras entidades públicas que realizaron actividades de formación ética para cumplir con las metas de los planes anticorrupción antes que contribuir al desarrollo de una cultura de integridad con un enfoque de gestión pública. En el capítulo I, presenta un balance de la formación ética en el Estado peruano a partir del análisis de los planes anticorrupción del 2006 al 2016. Asimismo, se realiza un balance de las actividades de formación ética en la Sunat entre el 2009 y el 2016 e identifica el problema que la investigación pretende solucionar. En el capítulo II, se establece el marco teórico, vinculando el concepto de ética a los conceptos de desarrollo, buen gobierno, corrupción, cultura organizacional, institucionalidad y aprendizaje. Este marco sirvió para revalorar la formación ética como un medio para fortalecer una cultura de integridad en el Estado en la medida que es factible influir en los comportamientos de los funcionarios y servidores públicos mediante su formación. En el capítulo III, se efectúa un análisis de experiencias de formación ética en algunos países de América Latina, en países de la OCDE y las recomendaciones de esta institución para fortalecer la integridad en el Perú. Esto permitió realizar un análisis comparativo con la experiencia peruana y de la Sunat en particular. De esta manera se pudo determinar que existía un margen de mejora de las actividades de formación ética en dicha institución, así como relevar algunas buenas prácticas que podían ser replicadas. En el capítulo IV, se explica la metodología desarrollada, principalmente basada en la recolección de datos y las entrevistas a profundidad a expertos en ética, funcionarios públicos y de la Sunat responsables de la formación ética o relacionada con el tema, sea por su participación en la lucha contra la corrupción o su influencia en las decisiones institucionales. En el capítulo V, se presenta la propuesta de formación ética para la Sunat como solución al problema identificado en la investigación. No obstante, es preciso señalar que aún hay un trabajo por realizar para lograr el compromiso de los actores principales de formación ética en la Sunat. Finalmente, se presentan las conclusiones y recomendaciones.

La corrupción es considerada uno de los problemas más importantes de la gestión pública en el Perú, debido a su impacto a todo nivel. Así, además de afectar los recursos económicos del Estado peruano, la corrupción ha minado la confianza de la ciudadanía en las entidades públicas, los funcionarios y servidores públicos, además de haber quebrantado la estabilidad política de distintos gobiernos. Si bien se vienen estableciendo diversas estrategias para reducir su impacto, se tiene poco conocimiento empírico sobre cómo los servidores públicos enfrentan los distintos tipos de corrupción existente en su labor diaria. En este contexto, resulta necesario conocer la forma en la que los servidores públicos emiten juicios morales sobre este problema para el establecimiento de estrategias eficientes que aporten a la lucha contra la corrupción. La presente investigación se enfoca en la identificación de la percepción de gravedad de un acto de corrupción, como lo es la colusión, y los valores personales de una muestra de servidores públicos. Para lograr dichos objetivos, el estudio contó con dos etapas. En la primera, con una muestra de 12 servidores públicos, se exploró en los argumentos que podrían ser empleados para convencer de cometer un acto de colusión. Luego, en la segunda etapa, se aplicó una encuesta virtual anónima a 226 servidores públicos. En una primera sección de dicha encuesta, los participantes eran expuestos a una situación de colusión que incluía distintos tipos de variables, combinadas siguiendo el conjoint analysis, una estrategia de medición multivariada que permite aproximarse, de manera más realista, a la toma de decisiones en contextos como este. En una segunda sección se aplicó el portrait values questionnaire, instrumento psicométrico que permite conocer la estructura de valores de los participantes, así como una ficha demográfica.

En el presente trabajo, se analiza si la percepción de confianza afecta la probabilidad de sobornar a un funcionario público para el caso de Perú en el 2018. Asimismo, se investiga si otras características individuales aumentan la probabilidad de soborno. Para ello, se eligen cinco instituciones públicas con mayor tasa de admisión de soborno y con mayor tasa de respuesta entre los entrevistados. Se utiliza dos modelos probit binarios con distinta definición de corrupción. En el primero, se considera si la persona solo admite sobornar, y el segundo se considera si la persona admite o le solicitan soborno. Los resultados muestran que no existe suficiente evidencia para poder afirmar que existe una relación negativa entre ambas variables, pero se comprueba lo afirmado por la literatura con respecto a la relación entre la variable probabilidad de soborno y variables como edad, género, y educación. / In this paper, it is analyzed whether the perception of trust affects the probability of bribing a public official in Perú during 2018. In addition, it is investigated whether other individual characteristics increase the probability of bribery. For this, five public institutions with a higher bribe admission rate and with a higher response rate among the interviewees are chosen. Two probit models with different definition of corruption are used. The first one considers whether the person only admits to bribing, and the second one considers whether the person admits or if the public official requests bribery. The results show that there is not enough evidence to be able to affirm that there is a negative relationship between both variables, but it is verified what is stated by the literature regarding the relationship between the variable probability of bribery and variables such as age, gender, and education. / Trabajo de investigación

Los desastres naturales son acontecimientos inesperados e imprevistos que ocasionan daños, pérdidas y paralización temporal de actividades en determinadas áreas afectando a la población, ocasionando que los montos destinados a recuperación incrementen sustancialmente, dando cabida al ingreso de la corrupción. En particular, el Fenómeno “El Niño” (ENOS) afecta a diferentes países en todo el mundo, considerando que los efectos de un desastre natural afectan de forma distinta a los países potenciales, desarrollados y subdesarrollados, debido a que cuentan con indicadores socioeconómicos diferentes. Por estas razones, el propósito de esta investigación fue determinar si existen diferencias significativas en la corrupción según el tipo de gasto corriente y capital en los países asociados por el ENOS. Específicamente, se calcularon si existen diferencias significativas de ambos gastos en la corrupción en los países potenciales, desarrollados y subdesarrollados, para luego proceder a una comparación entre grupos de países.

Los medios de comunicación independiente han surgido como alternativa ante la crisis de credibilidad de las empresas editoriales, las cuales han priorizado el beneficio político y económico antes que el desempeño de labores periodísticas éticas. Estos destacan por investigar, difundir y analizar información sobre posibles casos de corrupción y otros problemas relevantes para la ciudadanía que son ignorados por los grandes medios de comunicación. Mediante esta investigación se busca estudiar la situación actual del periodismo independiente, enfatizando en cómo su labor aporta en la lucha anticorrupción y en la construcción de una sociedad democrática más justa y equitativa.

La corrupción política es una problemática que se presenta, en mayor o menor medida, en todos los países del mundo y que afecta el crecimiento económico y la distribución de riquezas. La investigación y el estudio de la corrupción se dificulta dado que los actos corruptos se desarrollan en espacios secretos. Por tal razón, los experimentos de laboratorio constituyen una herramienta crucial para comprender las causas y las características de tales actos. En la literatura experimental sobre corrupción se han estudiado los incentivos monetarios y no monetarios de los agentes para comportarse corruptamente. En este trabajo se propone un diseño experimental que permita analizar cómo influyen los requisitos burocráticos en la toma de decisiones de los individuos. Para ello, se formula un modelo de competencia similar al que existe para la contratación pública, con dos etapas: una preliminar, en la cual los participantes deben completar requisitos burocráticos y una de competencia, en la cual quien logre resolver más problemas resulta ganador de una suma de dinero, aunque en algunas condiciones existe la posibilidad de ofrecer coimas al funcionario para ser beneficiado. La hipótesis subyacente es que a mayor complejidad de los requisitos burocráticos, mayor es el nivel de deserción y de coimas ofrecidas. Por último, se proponen herramientas de acción política supeditadas a que la hipótesis sea contrastada favorablemente. / Political corruption is a problematic that is presented, in gretter or lesser extent, everywhere across the world and that hinders economic growth and wealth distribution. The investigation and research of corruption is dificulted due to the fact that corrupt acts are done in secret places. For that reason, laboratory experiments have become a crucial tool to understand the causes and characteristics of those acts. In the experimental literature about corruption researchers have studied the monetary and non-monetary incentives of agents to behave corruptly. In this paper, it is proposed an experimental design to analyse how bureaucratic requirements influence the decision making of individuals. For that purpose, it is formulated a model of competence similar to the currently existent for public procurement with two stages: a preliminary stage, in which participants have to comply with bureaucratics requirements and a competence stage, in which the person who does the best performance earns a sum of money, but in some conditions it is possible to offer a bribe to the public funtionary to be benefited. The underlying hypothesis is that when the bureaucratic requirements are more complex, there are more people who abandon the process and more people who offer bribes. To conclude, certain tools for political action are proposed for the case that the hypothesis is favorably contrasted.

Este trabajo estudia los determinantes y el nivel de subdeclaración de ingresos en empresas registradas de economías latinoamericanas, considerando dos perspectivas: óptica empresarial y percepción de los profesionales en ciencias económicas. En primer lugar, con base en una revisión sistemática de la literatura, el estudio propone un modelo conceptual según el cual el nivel de subfacturación resulta determinado por una serie de elementos estructurales (características de la empresa y empresario) y un grupo de factores del contexto (corrupción, regulación y burocracia, impuestos, entre otros). En segunda instancia, para contrastar el modelo propuesto se presentan tres abordajes empíricos a nivel microeconómico. En el capítulo IV se emplean datos secundarios 2017 de seis países de América Latina (Argentina, Bolivia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay) provenientes de las encuestas empresarias del Banco Mundial. En el capítulo V se utilizan datos de secciones cruzadas independientes 2010-2017 de la República Argentina, también procedentes de los relevamientos del Banco Mundial. En el capítulo VI se emplean datos primarios 2018 obtenidos de un cuestionario diseñado y aplicado de forma online a profesionales en ciencias económicas de la Argentina. En relación a las características de la firma, los resultados indican que el tamaño de las empresas y la condición de exportador se asocian negativamente con el nivel de subdeclaración de ingresos, y que el sector de pertenencia de la empresa es relevante como determinante de la informalidad, cualquiera sea la región o perspectiva considerada. En la Argentina, la subfacturación presenta un vínculo negativo con la antigüedad, el empleo de fuentes de financiamiento externo y la experiencia del empresario. Al igual que los antecedentes, la evidencia empírica respecto a empresarias del género femenino es divergente entre el contexto latinoamericano (mayor informalidad) y el argentino (menor subdeclaración de ventas). Considerando los factores del contexto desde la perspectiva empresarial, tanto en América Latina como en la Argentina, la percepción de la corrupción, la regulación y la burocracia, y la informalidad del sector como un obstáculo para el negocio derivan en mayor propensión a subfacturar; mientras que la calidad de los servicios públicos, la probabilidad de detección, y la inestabilidad política (percibidas) se vinculan negativamente con el grado de informalidad. El factor impositivo (tasas y dificultad en la gestión) y el acceso al financiamiento sólo resultan asociados a la subfacturación en América Latina. El nivel de desarrollo económico, incluido en el modelo latinoamericano con variables representativas de cada país, se comporta de la forma esperada: se observa menor propensión a subdeclarar ventas en economías con mayor producto bruto interno per cápita. A diferencia de lo percibido por empresarios, los factores corrupción, calidad de los servicios gubernamentales e informalidad del sector no son determinantes significativos de la subfacturación según la visión de profesionales argentinos. Respecto al nivel de subdeclaración de ingresos en la Argentina, aproximadamente entre un 40% y 60% de los profesionales encuestados perciben que la subdeclaración de ventas es alta en los emprendimientos de menor tamaño y decrece a medida que aumenta la cantidad de empleados de las firmas. En síntesis, la investigación se enfoca exclusivamente en la informalidad proveniente de la subdeclaración de ventas en compañías registradas y examina sus factores determinantes de forma holística considerando dos perspectivas. Como aporte, el modelo conceptual propuesto y la evidencia empírica muestran la relevancia de aspectos económicos, institucionales, sociológicos y psicológicos como determinantes de la subfacturación. Asimismo, el trabajo plantea un análisis del fenómeno en regiones poco estudiadas como América Latina y la Argentina, contribuyendo a una mayor comprensión del problema que resulta indispensable para la formulación de políticas públicas. / This work studies the determinants and the degree of underreporting of revenues by formal companies in Latin American economies from two perspectives: entrepreneurial view and economic professionals’ perception. First, based on a systematic literature review, we propose a conceptual model where the level of underreporting is determined by a set of structural elements (company and entrepreneur’s characteristics), and a group of environmental factors (corruption, regulation and bureaucracy, taxes, among others). Second, in order to contrast the proposed model, we present three empirical microeconomic approaches. In chapter IV, we use World Bank enterprise surveys 2017 secondary data from six Latin American countries (Argentina, Bolivia, Ecuador, Paraguay, Peru, and Uruguay). In chapter V, we employ Argentinian 2010-2017 cross-section data, also from the World Bank enterprise surveys. In chapter VI, we use 2018 primary data obtained from an own-designed survey and online applied to economic professionals in Argentina. Concerning firm’s characteristics, we find that company size and exporter condition are negatively associated with the degree of underreporting of revenue, and that firm sector is relevant as an informality determinant, regardless of the region or the perspective. In Argentina, underreporting presents a negative link with firm age, use of external sources of finance, and entrepreneur's experience. Consistent with previous studies, empirical evidence regarding female entrepreneurs is divergent between the Latin American context (greater informality) and the Argentinian case (lower underreporting). Regarding environmental factors from the entrepreneurial view, both in Latin America and in Argentina, the perception of corruption, regulation and bureaucracy, and sector informality as an obstacle for the business derives in a greater propensity to underreport sales; while public services quality, detection probability and political instability (perceived) are negatively linked to the degree of informality. Tax factor (rates and administration), and access to finance are only relevant for underreporting in Latin America. The level of economic development, included in the Latin American model with country dummies, behaves as expected: there is a lower propensity to underreport sales in economies with higher gross domestic product per capita. Contrary to entrepreneurial perspective, corruption, government services quality, and sector informality are not significant determinant factors of underreporting considering Argentinian professionals’ perception. Regarding the degree of underreporting of revenue in Argentina, approximately between 40% and 60% of the survey respondents perceive that not reported sales are high in smaller enterprises and the level decreases as the firm size increases. In summary, the research focuses exclusively on informality originated in sales underreporting in formal enterprises and examines its determinants as a whole considering two perspectives. As a contribution, the proposed conceptual model and the empirical evidence show the relevance of economic, institutional, sociological, and psychological aspects as determinants of underreporting. Moreover, the work proposes an analysis of the informality phenomenon in poorly studied contexts such as Latin America and Argentina, and contributes with a greater understanding of the problem that is crucial for public policies development.

La tesis desarrolla la hipótesis de que todos los actos de corrupción violan, directa o indirectamente, derechos humanos. Sobre la base de una definición operativa construida en función de la doctrina, la investigación considera que los actos de corrupción pueden configurar, de por sí, violaciones de derechos (violación directa), o ser la causa que conduce a la violación (violación indirecta). Ello sucede en todos los casos y se comprueba al constatar que cada acto corrupto representa una violación del derecho a la igualdad y no discriminación, así como vulneraciones de los Principios del Buen Gobierno formulados por Naciones Unidas, cuyo contenido son, asimismo, derechos fundamentales que terminan siendo afectados. Se descarta la existencia de vulneraciones remotas de derechos humanos, como alega un sector de la doctrina. Para probar el argumento —cuya conclusión es la hipótesis— se recurre, primero, a la Lógica Deductiva de Predicados y se construye un silogismo, cuya validez es verificada formalmente. Luego, se corrobora la validez del argumento a través del procedimiento contemplado por Robert Alexy en su Teoría del Discurso Racional: Discurso Práctico General, Argumento Jurídico y Argumento Dogmático, derivadas de las tesis de Jürgen Habermas. El argumento e hipótesis de la investigación es verificado formal y materialmente, y su racionalidad es constatada. La hipótesis es ilustrada con diversos casos hipotéticos y uno de la realidad peruana. / This thesis elaborates the hypothesis that all acts of corruption can be considered direct or indirect violations of human rights. Using an operational definition based on doctrine, this research considers that acts of corruption may constitute violations of rights (direct violation), or be the cause that leads to the violation (indirect violation). This occurs in all acts and can be tested through the confirmation that each act of corruption represents a violation of the right to equality and non-discrimination, as well as breaches of the Attributes of Good Governance proposed by the United Nations (UN), which are constituted by fundamental rights that are, ultimately, also violated. The existence of remote violations, alleged by some literature, is ruled out. In order to test the argument whose conclusion is the hypothesis, the following procedures are used: first, Predicate Logic, from which a syllogism is built and whose validity is formally verified. Then, the validity of the argument is verified through the procedures proposed by Robert Alexy in his Theory of Rational Discourse: General Practical Discourse, Juridical Argument, and Dogmatic Argument, all of which are derived from the Discourse Ethics of Jürgen Habermas. The argument and hypothesis of this study: all acts of corruption violate, whether directly or indirectly, human rights. This phenomenon can be formally and materially verified and validated, and its rationality ascertained. Finally, the hypothesis is illustrated with several hypothetical cases and one real case from the Peruvian experience.

En el 2014, el entonces gobernador regional de Ancash, César Álvarez, capturaba toda la atención mediática y política del país siendo acusado de numerosos delitos como: peculado, colusión, corrupción y el asesinato de su rival político Ezequiel Nolasco. Las investigaciones posteriores sobre este caso descubrirían toda una red de crimen, extorsión y manipulación mediática liderada por el ex gobernador ancashino para mantenerse en el poder y amedrentar a su oposición. Álvarez y Ancash despertarían un interés por el desarrollo de la política subnacional y, entre el 2014 y 2015, 19 de 26 gobernadores regionales serían investigados por la Fiscalía por casos como: lavado de activos, colusión agravada, malversación de fondos para obras y proyectos, entre otros delitos. A finales del 2015, 9 de los 19 involucrados eran sentenciados a cumplir penas privativas de libertad y reparación civil a consecuencia de su accionar ilegal. Sin embargo, en algunos casos, y a pesar de una considerable cantidad de evidencia y denuncias en materia de corrupción, las acusaciones en contra de ciertos gobernadores no prosperaron. La presente tesis de licenciatura desea explicar la diferencia entre los casos que han sido efectivamente sentenciados con los que gozan de una aparente impunidad. Para ello, se realiza un estudio comparado de las regiones Callao y Tumbes, ambos con un número significativo de denuncias e investigaciones abiertas, pero con resultados judiciales distintos. Las conclusiones de este estudio demuestran la presencia de dos variables: (in)capacidad estatal en los organismos fiscalizadores y la sofisticación de los delitos. La combinación entre ambas termina por explicar cómo en algunos casos la impunidad se mantiene mientras que, en otros, los acusados son juzgados efectivamente. Finalmente, esta tesis de licenciatura también tiene como intención aportar una nueva perspectiva a los análisis sobre el tema de corrupción a nivel subnacional. Se espera que el estudio comparado realizado sirva para proponer nuevos métodos para prevenir delitos de corrupción en las unidades sub nacionales del Perú y América Latina / Tesis