En dépit de la croissance rapide des études sur ISO 14001 et du nombre d’organismes certifiés dans le monde, les impacts du système de gestion environnementale demeurent controversés. L’objectif de l’étude est de réaliser une revue systématique des recherches empiriques disponibles sur les impacts d’ISO 14001 publiées entre 1996 et 2013. Les résultats montrent que plusieurs études mettent plus l’accent sur les bénéfices potentiels et les impacts positifs et soulignent moins les problèmes et les aspects négatifs liés à la certification ISO 14001. En outre, les similitudes concernant les objectifs, les approches et les méthodes ont tendance à produire des résultats prévisibles, homogènes et optimistes. Cette étude met en évidence la nécessité de l’adoption des approches plus critiques et diversifiées susceptibles de remettre en cause le discours dominant et optimiste sur les impacts de cette norme. Ce travail met aussi en lumière les implications pratiques des impacts d’ISO 14001 pour les dirigeants et les professionnels de la gestion. Mots clés : ISO 14001, certification, Impacts, Performance organisationnelle, Revue systématique, Système de Gestion Environnementale. / Despite the rapid growth of studies on ISO 14001 and the number of certified organizations in the world, the impacts of environmental management system remain controversial. The goal of the study is to provide a systematic review of empirical research available on the impact of ISO 14001 published between 1996 and 2013. The results show that several studies focus more on the potential benefits and positive impacts and less emphasis on the problems and negative aspects. In addition, similarities in the objectives, approaches and methods tend to produce predictable and optimistic results. This study highlights the need to adopt more critical and diverse approaches that challenge the dominant and optimistic discourse about the impact of this standard. This work also highlights the practical implications of the impacts of ISO 14001 for leaders and management professionals. Key words: ISO 14001, certification, Impacts, Organizational efficiency, Systematic review, Environment Management System.

La thèse, constituée d'une compilation de sept articles, apporte des éléments de réponse aux questions suivantes : Quels sont les déterminants d'adoption et de diffusion des approches volontaires ? Comment un problème de pollution diffuse peut-il être régulé par une approche volontaire ? Comment les approches volontaires peuvent-elles être utilisées à des fins stratégiques ? <br /><br />L'article 1 définit et caractérise les approches volontaires. Les vertus prêtées aux instruments volontaires sont discutées en confrontant l'argumentation théorique aux études empiriques disponibles et aux réalités de terrain. Grâce à une étude approfondie de la norme ISO 14001, l'article 2 montre que la phase d'élaboration des normes constitue un espace stratégique où se dessinent, au moins partiellement, les positions concurrentielles futures. L'article 3 éclaire les déterminants de la diffusion différenciée de la norme ISO 14001 sur un échantillon de 158 pays. Les estimations économétriques montrent que, même si les facteurs reflétant des considérations d'ordre ‘environnemental' jouent un rôle non négligeable dans la diffusion de la norme ISO 14001, d'autres facteurs comme le taux de diffusion de la norme ISO 9000 et la présence d'un pays dès la phase de conception de la norme jouent un rôle prépondérant. L'article 4 relatif aux déterminants de la certification selon la norme ISO 14001 dans les 1000 premières entreprises agro-alimentaires françaises, montre que cette norme est surtout adoptée pour des raisons managériales, comme l'amélioration de la productivité des employés et l'organisation au sein de la firme. Grâce à une étude de cas de contractualisation entre un pollué, Vittel, embouteilleur d'eau minérale, et plusieurs pollueurs, les agriculteurs, sur des droits de propriété relatifs à l'environnement, et la comparaison de ce cas avec des situations similaires, l'article 5 explicite les conditions d'émergence et de construction d'une solution coasienne en dépit de coûts de transaction pouvant apparaître comme prohibitifs. L'aticle 6, tente d'appliquer la théorie des coûts de transaction (à la Williamson) aux problèmes d'environnement. Une telle extension requiert la caractérisation de la transaction environnementale et des différentes structures de gouvernance et l'application de l'hypothèse d'alignement proposée par Williamson. Enfin, certains économistes considèrent les approches volontaires comme des instruments déguisés permettant de servir certains intérêts privés, tout en se réclamant de l'intérêt collectif. Grâce à un modèle de Stackelberg, l'article 7 montre comment certains agents économiques promeuvent la mise en place d'écolabels plus exigeants en termes de performance environnementale afin d'augmenter stratégiquement le coût de leurs concurrents. Les effets totaux en terme de bien-être (meilleure protection de l'environnement versus distorsion de la concurrence) sont difficiles à évaluer et requièrent une analyse au cas par cas.

Cette recherche doctorale examine l'internalisation des normes de gestion ISO 9001 et ISO 14001 dans trois pays africains : le Cameroun, la Côte d'Ivoire et le Sénégal. Trois principales questions de recherche ont été étudiées : 1) quels sont les défis culturels et les barrières institutionnelles liés à l'adoption des normes de gestion ISO en Afrique? 2) quelle est l'influence des dimensions de la culture, particulièrement l'oralité et la distance hiérarchique, sur l'internalisation des normes de gestion ISO en Afrique? et 3) quelle est l'influence de la gestion de la qualité sur l'internalisation des pratiques de gestion environnementale dans le contexte africain? Le premier article de la thèse met l'accent sur les contraintes institutionnelles et les aspects culturels qui influencent l'adoption des normes de gestion ISO dans le contexte africain. Les principales contraintes pouvant expliquer le faible niveau d'adoption de ces normes en Afrique y sont explorées. De plus, devant la possibilité d'un conflit culturel entre les exigences et les principes véhiculés par les normes de gestion ISO et les dimensions de la culture en Afrique, une analyse des difficultés potentielles d'application a été réalisée. Cet article permet de mettre en évidence les facteurs qui rendent difficiles l'adoption et l'internalisation de ces normes dans les pays africains. Le deuxième article étudie l'influence de la culture sur l'internalisation d'ISO 14001. L'objectif est de souligner les manifestations et les impacts de l'oralité et la distance hiérarchique dans l'internalisation des pratiques de gestion environnementale. Notre analyse permet de relever que l'oralité et la distance hiérarchique influencent la manière dont ISO 14001 est internalisée. Les résultats soulignent le faible pouvoir d'action des personnes responsables de la mise en œuvre de la norme ISO 14001, la tendance des gestionnaires à centraliser les décisions et à considérer l'internalisation de la norme ISO 14001 comme un problème qui concerne davantage les employés. L'oralité et la distance hiérarchique tendent aussi à entraîner une faible appropriation par certains gestionnaires et employés des pratiques environnementales mises en place et peu de changement dans les comportements et les pratiques. Le troisième article examine l'influence de la gestion de la qualité sur l'internalisation des pratiques de gestion environnementale dans le contexte africain. L'objectif est d'étudier dans quelle mesure l'adoption préalable d'ISO 9001 sur la gestion de la qualité, contribue à l'intégration d'ISO 14001 sur la gestion environnementale. Les résultats de l'étude soulignent un effet contrasté d'ISO 9001, avec des aspects positifs et des points préjudiciables à l'internalisation d'ISO 14001. De plus, l'étude met en évidence quatre configurations possibles dans l'intégration des normes ISO 9001 et ISO 14001. / This doctoral research examines the internalization of ISO 9001 and ISO 14001 management standards in three African countries: Cameroon, Ivory Coast and Senegal. Three main research questions were investigated: 1) what are the cultural challenges and institutional barriers to the adoption of ISO management standards in Africa? 2) how do dimensions of culture, particularly orality and hierarchical distance, influence the internalization of ISO management standards in Africa? and 3) how does quality management influence the internalization of environmental management practices in the African context? The first paper of the thesis focuses on the institutional constraints and cultural aspects that influence the adoption of ISO management standards in the African context. The main constraints that may explain the low level of adoption of these standards in Africa are explored. In addition, given the possibility of a cultural conflict between the requirements and principles conveyed by ISO management standards and the dimensions of the culture in Africa, an analysis of potential difficulties of application was carried out. This article highlights the factors that make it difficult to adopt and internalize these standards in African countries. The second article studies the influence of culture on the internalization of ISO 14001. The objective is to highlight the manifestations and impacts of two important cultural aspects, namely orality and hierarchical distance, in the internalization of environmental management practices. Our analysis shows that orality and hierarchical distance influence the way ISO 14001 is internalized. The results of the analysis underline the low power of action of the people responsible for the implementation of ISO 14001, the tendency of managers to centralize decisions and to consider the internalization of ISO 14001 as a problem that concerns more the employees. Orality and hierarchical distance also tend to lead to low ownership by managers and employees of the environmental practices implemented and little change in behaviors and practices. The third article examines the influence of quality management on the internalization of environmental management practices in the African context. The objective is to study the extent to which the prior adoption of ISO 9001 for quality management contributes to the integration of ISO 14001 for environmental management. The results of the study highlight the paradoxical role of ISO 9001, with positive aspects and negative points for the internalization of ISO 14001. In addition, the study highlights four possible configurations in the integration of ISO 9001 and ISO 14001.

La certification ISO 14001 sur les systèmes de gestion environnementale a connu une forte croissance depuis 1996 et représente une source de légitimité sociale pour les entreprises. Cette légitimité dépend notamment de l’indépendance du processus de vérification et des liens entre ce processus et l’amélioration des pratiques et des performances environnementales des organisations. Cependant, ces aspects demeurent encore peu étudiés dans la littérature. L’objectif de cette étude qualitative est d’analyser, à partir d’entretiens auprès de professionnels participant directement ou indirectement au processus de certification, les perceptions de l’indépendance des auditeurs, ses enjeux éthiques, et ses liens avec les pratiques environnementales des entreprises canadiennes. La construction sociale de l’indépendance des auditeurs est analysée, notamment à partir de diverses stratégies de production de sens. Ces stratégies s’appuient sur un ensemble de mécanismes procéduraux, de stéréotypes et de processus de distanciation pour créer une apparence de confiance et de confort concernant l’indépendance de l’auditeur. L’influence potentielle de la rémunération des auditeurs est également analysée; les résultats montrent que les répondants tendent à légitimer le processus actuel de rémunération en s’appuyant sur le concept d’utilisateurs-payeurs, sur la déontologie professionnelle et sur les procédures existantes. L’étude démontre également que l’absence de régulation formelle concernant la rotation des auditeurs favorise le maintien des auditeurs sur plusieurs cycles de certification qui concourt à une dynamique relationnelle entre l’auditeur et l’audité. Cette situation renforce le pouvoir du client sur le maintien des auditeurs. Si cette permanence peut avoir des répercussions positives, elle favorise également une familiarité sociale et technique qui tend à compromettre la crédibilité du processus à long terme. Enfin, l’étude montre que les audits de certification ISO 14001 sont surtout centrés sur des aspects procéduraux et tendent à négliger des aspects plus substantiels liés à l’amélioration des pratiques et des performances des organisations. Malgré les biais de désirabilité sociale inhérents aux discours des répondants, l’étude met en lumière des problèmes réels de conflits d’intérêts et de pratiques peu rigoureuses, réalité peu abordée dans la littérature. À partir de ce constat, l’étude propose de nouvelles pistes de recherches sur l’indépendance des audits de certification ISO en général. MOTS-CLÉS : Audit; certification ISO 14001; indépendance; permanence des auditeurs; systèmes de gestion environnementale; dépendance financière; stratégie de production de sens; rotation; performance. / The ISO 14001 certification for environmental management systems provides businesses with social legitimacy. Since its creation in 1996, this particular standard has experienced an increasing popularity. However, its legitimacy is directly linked with the independence of the audit process, as well as with, among other factors, its direct link with the improvement of the businesses’ environmental practices and performances. Nonetheless, the fact remains that these questions have rarely been explored in the formal literature. Therefore, the goal of this qualitative research is to analyse, on the basis of interviews with professionals in the field of the ISO 14001 certification process, the various perceptions of the auditor’s independence, the ethical issues it raises, and its influence on the environmental practices of Canadian businesses. The social construction of the auditor’s independence is studied through various sensemaking strategies (Schutz, 1967; Weick, 1995), among other elements. These strategies rely on procedural mechanisms, stereotypes and a distancing process to create the illusion of trust and comfort as regards the auditor’s independence. The potential influence of the auditor’s compensation has also been analysed in this study, and the results show that the participants tend to legitimize the current compensation practices by relying on the user-pay principle, on professional conduct and on the existing processes in the field. This qualitative research also shows that, in the absence of formal rules regarding auditor rotation, having the same auditor working through several certification cycles can lead to certain relationship dynamics between auditor and auditee, which increases the client’s influence on the choice of auditors. While such permanence can have positive repercussions, it can also cause a social and technical familiarity which can, in turn, jeopardize the long-term credibility of the certification process. Lastly, the study shows that ISO 14001 certification audits are primarily concerned with procedural questions, and tend to neglect the more important issues linked to improving businesses’ practices and performances. Despite the social desirability biases inherent to the study’s goals and the participants’ answers, this qualitative research reveals true problems of conflicts of interest and lax practices that remain rarely discussed in the formal literature. In closing, the study suggests new avenues of research on the independence of all types of ISO certification audits. Key words: Audit, ISO 14001 certification, independence, auditor tenure, environmental management systems, financial dependence, sensemaking strategies, rotation, performance.