Kreditbedömningar vid lån är en riskabel process för banker, vid felaktiga kreditbedömningar riskerar de inte bara sin egen lönsamhet utan det kan även påverka samhället finansiellt. En banktjänsteman baserar sin kreditbedömning på både finansiell- och icke finansiell information, banktjänstemännen har även möjlighet att använda affärssystem som ett datoriserat beslutsstöd vid sin kreditbedömning. Affärssystem har möjligheten att samla in finansiell information, hantera informationen samt generera ny information som kan användas som beslutsunderlag. Syftet med denna studie är att beskriva affärssystemets roll vid kreditbedömningar och hur affärssystemets roll påverkas av relationsfaktorer. Studien har en kvalitativ ansats som består av sju intervjuer av banktjänstemän som arbetar med kreditbedömningar på både företags- och privatsidan. Dessa sju banktjänstemän arbetar på olika banker, med olika arbetspositioner och har olika stor erfarenhet av kreditbedömningar. Studien visar att affärssystemets roll vid en kreditbedömning är olika stor mellan banktjänstemän på privatsidan respektive företagssidan. Studien visar även att relationsfaktorer påverkar affärssystemets roll vid en kreditbedömning. I och med att denna studie visar att affärssystemets roll skiljer sig åt vid banktjänstemäns kreditbedömningar, rekommenderar vi att framtida studier jämför de olika utfallen av kreditbedömningarnas lyckade eller misslyckade kreditbeslut beroende på affärssystemets roll. / Credit assessments is a risky process for banks, if a bank makes an incorrect credit assessments, they will not only decrease their own profitability it may also affect the whole community financially. Banks base their credit assessments on both financial and non-financial information, they are also able to use Enterprise Resource Planning (ERP) systems to support their decision making. ERP systems have the ability to retrieve financial information, manage information, and generate new information that can be used as a basis for decisions. The purpose of this study is to describe the ERP systems role in the credit assessment and how relational factors impact the ERP system's role in credit assessments. The study has a qualitative approach consisting of seven interviews with bank officials, these officials work with credit assessment for both corporate and private customers. These seven bank officials work in different banks, with different work descriptions and have different experience of credit assessments. This study shows that the ERP system's role in a credit assessment is different depending on if it is a corporate customer or a private customer and also that the relationship factors affect the ERP systems role in credit assessments. We recommend that a future study compares the ERP systems role with the outcomes of credit assessments were successful or unsuccessful credit decisions.

Revisionsplikten för mindre företag i Sverige avskaffades år 2010 och efter reformen har mindre företag möjlighet att välja själva om de ska anlita revisor eller inte. När företag väljer bort revision påverkas dess intressenter genom att tillförlitligheten i den finansiella informationen minskar. Genom ett kvalitativt angreppssätt syftar denna studie till att undersöka hur bankers och leverantörers kreditbedömningar har påverkats när företag väljer bort revisorn. I studien har vi intervjuat tre mindre banker och två större banker inom Värmland för att få en djupare förståelse för vad de anser om revisionspliktens avskaffande och hur deras kreditbedömningar har påverkats. I urvalet finns också leverantörer och upplysningscentraler som har kontaktats via telefon eller mejl. Resultatet tyder på att det finns en marginell påverkan på bankernas kreditbedömningar av företag som har valt bort revisorn genom mer kontroll och analys, men överlag så är respondenterna positiva till avskaffandet. Leverantörerna nämner att de använder sig av upplysningscentraler vid kreditbedömningar och i upplysningscentralernas upplysningar finns det angivet om företagen har revisor eller inte, men det verkar som att det är upp till leverantörerna själva att avgöra betydelsen av detta. / The mandatory audit for smaller enterprises in Sweden was abolished in year 2010 and after the transition to voluntary audit, smaller enterprises now have the opportunity to choose whether to utilize an auditor or not. When enterprises choose to opt out of audit their stakeholders get affected by that the reliability of the financial information decreases. Through a qualitative approach, the intention of this study is to examine how banks’ and suppliers’ credit assessments have been affected when enterprises opt out of audit. In this study, we have interviewed three smaller banks and two bigger banks in Värmland to gain a deeper understanding of what they think of the abolition of mandatory audit and how their credit assessments have been affected. In the sample, we have also contacted suppliers and credit bureaus by telephone or mail. The results show that there is a marginal effect on the banks’ credit assessments on enterprises that have opted out of audit by more control and analysis, but in overall the respondents are positive to the abolition. The suppliers mention that they use credit bureaus for their credit assessments and in the credit bureaus’ information it’s specified if the enterprises are audited or not but it seems like it’s up to the suppliers to choose the significance of the information.