La presente investigación tiene como objetivo realizar un análisis de los precios de transferencia y determinar el impacto tributario y financiero de las empresas vinculadas del sector textil, ubicado en el distrito de Ate, año 2017. Los aspectos tributarios y financieros se evalúan mediante análisis de consistencia estadística y pruebas de hipótesis cuyos resultados se observan en las conclusiones. El trabajo de investigación consta de cinco capítulos que son: Capítulo I Marco Teórico, se realiza una investigación a través de diversas fuentes, desarrollándose los conceptos de precios de transferencia, antecedentes, definiciones, lineamientos de la OCDE y legislación peruana. Capitulo II Plan de investigación, se estable el problema principal y los específicos de la tesis, las hipótesis y los objetivos de la investigación. Capitulo III Metodología, se define la población, la muestra para la investigación cualitativa y cuantitativa, la recolección y el procesamiento de los datos. Capitulo IV Desarrollo, se exponen los resultados obtenidos en la investigación a través de la entrevista de profundidad, las encuestas realizadas y el desarrollo del caso práctico. Capítulo V Análisis de Resultados de los instrumentos y caso práctico. Concluyendo con la validación de la hipótesis general y específica en base a los resultados obtenidos en las tablas cruzadas y el CHI cuadrado. Se utiliza el coeficiente del alfa de Cronbach para validar el grado de confiabilidad de las encuestas obteniendo como resultado la categoría de “Excelente”. / The objective of this research is to analyze the transfer prices and determine the tax and financial impact of related companies in the textile sector, located in the district of Ate, 2017. Tax and financial aspects are evaluated through consistency analysis statistics and hypothesis tests whose results are observed in the conclusions. The research work consists of five chapters that are: Chapter I Theoretical Framework, an investigation is carried out through diverse sources, developing the concepts of transfer prices, antecedents, definitions, OECD guidelines and Peruvian legislation. Chapter II Research plan, the main problem and the specific ones of the thesis, the hypothesis and the objectives of the research are established. Chapter III Methodology, the population is defined, the sample for qualitative and quantitative research, the collection and processing of the data. Chapter IV Development, the results obtained in the investigation are exposed through the depth interview, the surveys carried out and the development of the practical case. Chapter V Analysis of the results of the instruments and practical case. Concluding with the validation of the general and specific hypothesis based on the results obtained in the crossed tables and the square CHI. The coefficient of Cronbach's alpha is used to validate the degree of reliability of the surveys, obtaining as a result the category of "Excellent". / Tesis

El presente trabajo de investigación tiene por finalidad identificar los posibles impactos financieros en las empresas de seguros para el ramo de rentas vitalicias por el efecto de transición de la norma aún vigente de los contratos de seguros NIIF 4, a la nueva norma NIIF17, la cual, debido a su complejidad entrará en vigencia en enero 2022. La NIIF 17 presenta mayores indicadores para medir los activos y pasivos de las empresas de seguros, con lo que permitirá la comparabilidad de los EEFF en el sector. Este trabajo se encuentra basado en el sector seguros, específicamente en las empresas que ofrecen productos de rentas vitalicias. Consideramos como tema importante que las empresas de seguros tengan en cuenta los cambios que presentará el uso de esta nueva norma, que, si bien su uso obligatorio se ha prolongado para el 2022, la complejidad de la norma hace necesario un estudio anticipado para evaluar todos los posibles impactos a las diferentes áreas de las compañías con lo que permita anticiparse a las limitaciones de la disponibilidad de recursos que la compañía requiera para la adaptación de la nueva norma. Para validar nuestras hipótesis utilizamos instrumentos cualitativos, tales como entrevistas a profundidad, los cuales fueron realizados a expertos del sector de seguros, miembros de la firma más importante de servicios financieros en el Perú, así como a personas involucradas en el sector. Asimismo, presentaremos tres (3) casos prácticos, que simularan los efectos de la transición de la NIFF, en los cuales evaluaremos el impacto financiero en los Estados Financieros en las empresas del sector seguros. / The objective of this research work is to guide the results on the profitability of insurance companies for the life annuity branch due to the effect of the transition from the current standard of insurance contracts IFRS 4 to the new standard IFRS17. IFRS 17 presents major indicators to measure the assets and liabilities of insurance companies, with the possibility of comparing the Financial Statements in the sector. This work is based on the insurance sector, specifically on companies that offer life annuity products. Consider as an important issue that insurance companies take into account the changes that present the use of this new standard, which although its mandatory use is extended to 2022, the complexity of the rule requires an early study to evaluate all possible effects to the different areas of the companies with what can be anticipated to the limitations of the availability of the resources that the company requires for the adaptation of the new norm. To validate our hypotheses we use qualitative instruments, stories such as in-depth interviews, those that were carried out by experts in the insurance sector, members of the most important financial services firm in Peru, as well as people involved in the sector. Likewise, we will present three (3) practical cases, which will simulate the effects of the transition of the NIFF, in which we evaluate the financial impact in the Financial Statements in the companies of the insurance sector. / Tesis

La Responsabilidad Social y la Reputación Corporativa se han estudiado de forma conjunta, relacionando ambos conceptos con la percepción que tienen los clientes de las entidades del sector financiero de Lima Metropolitana. Partiendo así en esta investigación con el estudio de las dimensiones de la Responsabilidad Social: ambiental, económica y social, la valoración de la reputación; así como la influencia de ésta en el cliente al elegir una entidad que practica estas acciones en beneficio de la comunidad. El marco de investigación está basado en una muestra de clientes del sector financiero de Lima Metropolitana (incluye la provincia del Callao) de 18 años a más, con al menos un producto financiero como tarjeta de crédito, tarjeta de débito, cuenta de ahorros o cuenta corriente. Además, se empleó el método cuantitativo, con una muestra probabilística estratificada por rango de edad, según la población total extraída de la última encuesta ENAHO 2016 del INEI. Se comprobó que las dimensiones de la Responsabilidad Social tienen un bajo nivel de influencia sobre la Reputación Corporativa, lo que indica que posiblemente otros factores ajenos a Responsabilidad Social posean mayor relevancia para el reconocimiento que tiene el cliente sobre una empresa financiera. Finalmente, pese a que la Responsabilidad Social es un tema relativamente poco desarrollado en el Perú, es importante la realización y comunicación de este tipo de acciones dado que, como en otros países del exterior, son factores que los clientes reconocen y aprecian como un valor agregado y la generación de ventajas competitivas para la empresa. / Social Corporate Social Responsibility and Corporate Reputation have been studied jointly, relating both concepts with the perception that customers have of the entities of the financial sector of Metropolitan Lima. Starting in this research with the study of the dimensions of Social Responsibility: environmental, economic and social, the assessment of reputation; as well as its influence on the client when choosing an entity that practices these actions for the benefit of the community. The research framework is based on a sample of clients from the financial sector of Metropolitan Lima (including the province of Callao) from 18 years to over, with at least one financial product such as credit card, debit card, savings account or account current. In addition, the quantitative method was used, with a probabilistic sample stratified by age range, according to the total population extracted from the latest ENAHO 2016 INEI survey. It was found that the dimensions of Social Responsibility have a low level of influence on the Corporate Reputation, which indicates that other factors other than Social Responsibility may have greater relevance for the customer's recognition of a financial company. Finally, although Social Responsibility is a relatively underdeveloped topic in Peru, the realization and communication of this type of actions is important given that, as in other countries abroad, they are factors that customers recognize and appreciate as a value aggregate and the generation of competitive advantages for the company. / Tesis

Se comparan dos métodos clásicos de clasificación: Análisis de Regresión Logística y Árboles de Clasificación, con el método de Redes Neuronales. La comparación se realizó en base al poder de clasificación y predicción de los modelos obtenidos en la evaluación del Riesgo Crediticio, siendo Redes Neuronales el mejor método por tener mayor poder de clasificación y predicción. Para el análisis se utilizó una Base de Datos de Riesgo Crediticio. Asimismo, se establecen las ventajas y desventajas en el empleo de cada método. -- Palabras Claves: Análisis de Regresión Logística, Árboles de Clasificación, Redes Neuronales. / --- Two classics methods of classification are compared: Analysis of Logistic Regression and Classification Trees with the method of Neural Networks. The comparison realized through his power of classification and prediction of the models obtains in the evaluation of credit risk, Neural Networks is the best method, because it has high power of classification and prediction. For the analysis used a database of credit risk. Likewise found the advantages and disadvantages in the use of each method. -- Key Words: Analysis Logistic Regression, Classification Trees, Neural Networks. / Tesis

La investigación se sustenta en el análisis de los procedimientos administrativos sancionadores resueltos por el INDECOPI en materia de consumidor, publicados en el portal “Mira a quién le compras” entre los años 2005 al 2016, y específicamente aquellos recaídos en el sector financiero. Se evidencio que las medidas adoptadas por la autoridad administrativa demostraron inconsistencias relacionadas a las sanciones que recibieron los diferentes empresas en el sector financiero, por el contrario, éstas se han incrementado a la fecha. Ante ello, el trabajo presenta la siguiente reflexión ¿resulta ser INDECOPI la autoridad administrativa idónea para resolver los conflictos de un consumidor tan especializado, como el consumidor financiero? Luego de haber concluido la investigación consideramos que la línea jurisprudencial del INDECOPI no es uniforme en muchos casos, la falta de predictibilidad , la no aplicación de un criterio uniforme, la falta de eficacia de medidas correctivas en contravención de los principios fundamentales del derecho administrativo , lo que genera una indefensión a los consumidores y por el lado del proveedor, una asignación indebida de sanciones que a la larga no permite arribar a una solución al problema de fondo. / The present research work has analized the administrative sanctioning law that were applied by Indecopi related to the protection of the consumer in the financial sector. The information we took, was registered on the website “Mira a quién le compras” between 2005 to 2016 in the financial sector. In the analysis we have made, we verified the judgemt written by INDECOPI, it is possible to notice clear inconsistencies regarding to the compliance to the different enterprises in the financial sector. On the contrary , we concluded it has increased . The present research work presents these question : Is it right if Indecopi solve almost all consumer matters regarding the protection of the consumer in the financial sector? In conclusion, Indecopi does not deliver a fair judgement. Some problems are related on the lack of predictability, the application of non-uniform graduation criteria, the provision of non-effective corrective measures, in contravention of the fundamental principles of administrative sanctioning law. It causes a helpess consumer, also the supplier thereof, since it generates higher costs for two or many regulations related to the sector, not getting a real solution of the problem. / Tesis

El presente documento tiene como objetivo desarrollar un plan de negocio para la implementación de una plataforma de financiamiento participativo financiero (crowdlending), que conectará a los peruanos que requieran de financiamiento (acreditados) para cumplir sus sueños a corto plazo con el apoyo de otros peruanos que disponen de fondos (prestamistas) a cambio de rentabilidad en su inversión. Conectamos a cada prestamista con varios acreditados, a través de nuestra plataforma digital (website y app móvil) que será intuitiva, simple y segura, que permita el seguimiento tanto de sus préstamos personales, como de sus inversiones. En el plan de negocio se determinaron los siguientes segmentos de clientes: los acreditados, como peruanos mayores de edad que residen en Lima Metropolitana y con necesidades de financiamiento de menor cuantía y en corto plazo, generalmente dirigidas a cubrir consolidación de deudas, viajes, estudios y compras; los prestamistas, como peruanos mayores de edad que residen en Lima Metropolitana que disponen de fondos excedentes y están en permanente búsqueda de mayores rentabilidades. Luego del análisis estratégico, se observaron condiciones favorables para la implementación de este plan de negocio pues actualmente el mercado de las fintech (empresas que brindan servicios financieros haciendo uso de tecnología) está facilitando el acceso de los peruanos al sistema financiero que antes no lo tenían. Existen varias alternativas en el rubro de préstamos personales, sin embargo, la fintech ekeko que se encuentra en el sector fintech crowdlending, con su ventaja y los objetivos estratégicos planteados, se enfocará en la diferenciación por mejores tasas para los acreditados y para los prestamistas mejor servicio agregando un seguimiento al sistema de cobranzas de los préstamos colocados de los acreditados. Se dispone de una estructura organizativa acorde a una sociedad anónima cerrada, desarrollándose los estados financieros para medir la viabilidad financiera y económica, con los cuales se obtuvo una utilidad positiva en el estado de resultados, mientras que el flujo de caja permitió evidenciar un VPN de S/ 1,567,725 y una TIR de 70%, positivos, por lo cual el proyecto es viable y se recomienda su implementación. / The purpose of this document is to develop a business plan for the implementation of a participatory financial financing platform (crowdlending), which will connect Peruvians who require financing (accredited) to accomplished their dreams in the short term with the support of other Peruvians which has funds (lenders) in exchange of return on your investment. We connect each lender with several accredited, through our digital platform (website and mobile application) that will be intuitive, simple and secure, which will allow following of both their personal loans and their investments. The customer segments were determined in the business plan: accredited, such as those of legal age residing in Metropolitan Lima and with minor and short-term financing needs, lead to covering the consolidation of debts, travel, studies and shopping. Lenders, such as Peruvians of legal age who reside in Metropolitan Lima who have surplus funds and are constantly seeking greater returns. After the strategic analysis, favorable conditions were observed for the implementation of this business plan, because currently fintech market (companies that provide financial services using technology) is facilitating the access of Peruvians to the financial system that previously did not. There are several alternatives in the field of personal loans, however, the fintech ekeko that is in the fintech crowdlending sector, with its advantage and the strategic objectives set, focused on the differentiation for the best rates for the accredited and the best service for the lenders adding a follow-up to the collection system of the loans placed by the borrowers. An organizational structure is available according to a closed corporation, developing the financial statements to measure the financial and economic viability, with which a positive profit was obtained in the income statement, while the cash flow is evidenced in NPV S/ 1,567,725 and IRR 70%, positive, so the project is viable and its implementation is recommended. / Trabajo de investigación

La presente investigación fue elaborada para determinar los impactos financieros y tributarios de los desmedros en la fase de almacenamiento y comercialización en empresas transnacionales del sector farmacéutico durante el año 2017 en Lima. Para lograrlo, se basará la investigación en la NIC 2 “Inventarios” (en adelante NIC 2), emitida en enero 2005, cuya aplicación inició a partir del 01 de enero del 2006, la Norma Internacional de Contabilidad 12 “Impuesto a las ganancias” (en adelante NIC 12), emitida en enero de 1998, cuya aplicación inicial fue a partir del 01 de enero del 2003 y la Ley del Impuesto a la Renta del Perú y su respectivo Reglamento. Las dos normas contables mencionadas tienen relación y algunos elementos en común cuyas diversas interpretaciones, técnicas de valoración y modificaciones realizadas, impactarán directamente en la toma de decisiones. Para validar nuestras hipótesis, hemos realizado trabajos de campo a las principales farmacéuticas en Lima, empresas a las que hemos encuestado. Para esto, hemos contactado con expertos en el tema de tratamiento financiero y tributario, a quienes hemos entrevistado y, finalmente, hemos realizado un (1) caso práctico para evaluar el impacto financiero de nuestro tema de tesis. A partir de los datos analizados, concluimos que hay un impacto financiero y tributario dentro de las empresas, impacto que puede ser significativo si no se tiene un control de los desmedros. / The present investigation was elaborated to determine the financial and tributary impacts of the demerits in the storage and marketing phase of the pharmaceutical sector during the year 2017 in Lima. To achieve this, the investigation will be based on IAS 2 "Inventories" (hereinafter IAS 2), issued in January 2005, whose application began as of January 1, 2006, the International Accounting Standard 12 "Income Tax" (hereinafter, IAS 12), issued in January 1998, whose initial application was effective January 1, 2003 and the Income Tax Law of Peru and its respective Regulations. The two accounting standards mentioned are related and some common elements whose various interpretations, valuation techniques and modifications made, will directly impact the decision making. To validate our hypotheses, we have carried out fieldwork to the main pharmaceutical companies in Lima, companies that we have surveyed. For this, we have contacted experts in the field of financial and tax treatment, whom we have interviewed and, finally, we have made one (1) practical case to evaluate the financial impact of our thesis topic. Based on the data analyzed, we conclude that there is a financial and tax impact within the companies, an impact that can be significant if there is no control over the losses. / Tesis

Se comparan dos métodos clásicos de clasificación: Análisis de Regresión Logística y Árboles de Clasificación, con el método de Redes Neuronales. La comparación se realizó en base al poder de clasificación y predicción de los modelos obtenidos en la evaluación del Riesgo Crediticio, siendo Redes Neuronales el mejor método por tener mayor poder de clasificación y predicción. Para el análisis se utilizó una Base de Datos de Riesgo Crediticio. Asimismo, se establecen las ventajas y desventajas en el empleo de cada método. Palabras Claves: Análisis de Regresión Logística, Árboles de Clasificación, Redes Neuronales. / Two classics methods of classification are compared: Analysis of Logistic Regression and Classification Trees with the method of Neural Networks. The comparison realized through his power of classification and prediction of the models obtains in the evaluation of credit risk, Neural Networks is the best method, because it has high power of classification and prediction. For the analysis used a database of credit risk. Likewise found the advantages and disadvantages in the use of each method. Key Words: Analysis Logistic Regression, Classification Trees, Neural Networks.

Los bancos juegan un rol importante en el comportamiento económico de un país. La canalización de fondos que se realiza a través de estas instituciones permite que empresas y otro de tipos de usuarios puedan alcanzar sus objetivos económicos. Un caso relevante es el de las empresas, que consideran a estas Instituciones Financieras como sus socios estratégicos, por el hecho de ser los proveedores de fondos líquidos que estas organizaciones utilizan para financiar sus partidas de capital de trabajo y de inversión. / Banks play an important role in the economic behavior of a country. Channeling funds to be made through these institutions allows companies and other types of users to achieve their economic objectives. A case in point is that of companies that consider these financial institutions as its strategic partners, by being the suppliers of liquid funds that these organizations use to finance their working capital items and investments.

Esta obra trata sobre el "Modus Operandi" en el lavado de dinero y los delitos subyacentes; tratamiento del tema en las Unidades de Información Financiera de los siguientes países: EEUU, Canada, Islas Cayman, Mejico, Uruguay y Chile; legislación internacional, regional y nacional y análisis de casos reales.