Sustainability has gained considerable interest from businesses, academics and in the press in the last two decades. However, the existing sustainability literature says little about what banks gain from moving towards sustainable development. Studies on the relationship between sustainability practices and performance in banks are extremely scarce and have produced inconclusive results. This thesis has two major purposes: to investigate the current sustainability practices in the banking sector and to examine the relationship between sustainability and performance in the banking sector. To achieve this, a sustainability model has been developed for the banking sector taking stakeholders’ effects into consideration. Content analysis was employed to collect the necessary data on stakeholder engagement, communication efforts to stakeholders, strategy and sustainability information. Performance data were obtained from the Bankscope database and 483 bank reports for EU & USA banks over the period 2006-2012 were examined. The data were first analysed using descriptive statistics. The main analysis involved bivariate tests and structural equation modelling path analysis. The results indicate that European banks pay more attention and communicate significantly more with different stakeholder groups than American banks. Banks responded to different degrees to stakeholder issues in their sustainability reports. Moreover, the results show that EU banks carry out more sustainability practices than USA banks. The results also show positive relationships between stakeholders’ salience and all aspects of sustainability; stakeholders’ communications and the environmental aspects of sustainability; size and all sustainability aspects except product sociology. The effect of stakeholder salience on sustainability is more significant in European banks pursuing a sustainability strategy while the effects of communications on sustainability are more significant in American banks with a non-sustainability strategy. Size affects sustainability more in banks with a non-sustainability strategy, but no differences were found for the effect of size on sustainability between the two regions. Furthermore, the results show that the environmental aspects of sustainability are not related to the banks’ performance, but a positive association with the social aspects of sustainability was found. This study is the first to develop a sustainability model for the banking sector. Hence, it makes significant contributions to the sustainability literature. It helps improve our understanding of the different dimensions of sustainability, how they are affected by different stakeholders and strategic orientations, and how they affect the performance of banks. The results of this study can help EU and USA banks to direct their efforts to areas that improve their engagement with stakeholders and their own performance.

The main topic is corporate social responsibility (CSR) and the main objective of this thesis is to evaluate the different areas of social responsibility in the company and any suggestions for improvement in these areas. The operational objective is to summarize the theoretical concepts related to social responsibility.

Submitted by Kleber Silva (kleberbs@ufba.br) on 2017-06-06T18:57:25Z No. of bitstreams: 1 Antonio Mauricio Pitangueira.pdf: 3255047 bytes, checksum: faaf1eeacd57c3613d7ecec9288a6c83 (MD5) / Approved for entry into archive by Vanessa Reis (vanessa.jamile@ufba.br) on 2017-06-16T15:40:05Z (GMT) No. of bitstreams: 1 Antonio Mauricio Pitangueira.pdf: 3255047 bytes, checksum: faaf1eeacd57c3613d7ecec9288a6c83 (MD5) / Made available in DSpace on 2017-06-16T15:40:05Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Antonio Mauricio Pitangueira.pdf: 3255047 bytes, checksum: faaf1eeacd57c3613d7ecec9288a6c83 (MD5) / Os requisitos a serem entregues na próxima versão do software são selecionados de acordo com o valor percebido pelos stakeholders, o custo esperado da implementação, a disponibilidade de orçamento da companhia de software, relações de precedência entre os requisitos e restrições técnicas, entre outros. As abordagens existentes para o problema de seleção de requisitos de software não levam em conta o risco de insatisfação dos stakeholders, possivelmente resultante da elevada incerteza e divergência nas estimativas dos valores dos requisitos realizadas pelos stakeholders. Esta Tese tem como objetivo propor uma nova abordagem multi-objetivo que considera o risco de insatisfação dos stakeholders no desenvolvimento da próxima versão do software (RA-MONRP). A abordagem RA-MONRP foi desenvolvida através de dois solvers (Yices e Z3) que adotam uma estratégia de busca determinística com base na Satisfiability Modulo Theory (SMT). Além disso, para permitir a aplicação da formulação proposta para problemas com número elevado de requisitos, também foi implementado um algoritmo probabilístico baseado na metaheurística genética NSGA-II. Para avaliar a abordagem foram realizados três tipos de experimentos. O primeiro experimento verificou a existência de soluções que reduzam o risco de insatisfação dos stakeholders com mínimo impacto no custo e valor médio dos requisitos. O segundo experimento comparou a escalabilidade das técnicas SMT e metaheurística. Por fim, o terceiro experimento comparou o conjunto de soluções obtido por essas técnicas. Os resultados encontrados mostram que: (i) o risco de insatisfação dos stakeholders pode ser minimizado com mínimo impacto no custo/valor; (ii) que a abordagem é escalável na maioria das situações em que o NSGA-II é usado, enquanto que para os SMT solvers a abordagem escala para problemas que não são excessivamente grandes em termos de número de requisitos e/ou não são muito esparsos em termos de número de dependências, e (iii) nos casos em que os dados apresentam alta densidade de dependências (número de dependências dividido pelo número de requisitos), o conjunto de soluções obtido pelo NSGA-II se distancia do conjunto de soluções obtido pelas técnicas baseadas em SMT. Para casos em que o número de requisitos é elevado e há baixa densidade de dependências, o NSGA-II obtém soluções muito próximas do SMT. Os resultados obtidos indicam um avanço no estado da arte no problema de seleção de requisitos de software através da inclusão do risco de insatisfação dos stakeholders. Sendo assim, espera-se que ao se usar a abordagem proposta nessa Tese, os usuários possam adotar o RA-MONRP ao longo do ciclo de desenvolvimento do software, gerando um produto final de acordo com as expectativas dos stakeholders.

Submitted by Núcleo de Pós-Graduação Administração (npgadm@ufba.br) on 2017-08-07T20:28:14Z No. of bitstreams: 1 Daniel Barroso de Carvalho Ribeiro.pdf: 1077381 bytes, checksum: 30dbce7bd15dc50554981731210ebb99 (MD5) / Approved for entry into archive by Maria Angela Dortas (dortas@ufba.br) on 2017-08-18T19:48:15Z (GMT) No. of bitstreams: 1 Daniel Barroso de Carvalho Ribeiro.pdf: 1077381 bytes, checksum: 30dbce7bd15dc50554981731210ebb99 (MD5) / Made available in DSpace on 2017-08-18T19:48:15Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Daniel Barroso de Carvalho Ribeiro.pdf: 1077381 bytes, checksum: 30dbce7bd15dc50554981731210ebb99 (MD5) / Esta dissertação teve como ponto de partida o objetivo de analisar os papéis dos stakeholders na implementação das Parcerias Público-Privadas (PPP) no Estado da Bahia. Assim, a pesquisa aborda, por meio da teoria de stakeholders, o mapeamento dos interessados relevantes nas fases dos projetos, revelando os contextos das interações, bem como os papéis desempenhados e padrões de divergência e equilíbrio dos interesses públicos e privados. O texto revisa a literatura, expondo os participantes na função de gestores, influenciadores e pressionados pelas múltiplas demandas e prioridades concorrentes sob a moldura das relações estabelecidas para a concretização de projetos de PPP. Em termos metodológicos, a abordagem utilizada na pesquisa foi do tipo qualitativa, com a aplicação de quatorze entrevistas semiestruturadas combinadas à reunião de documentos para descrever a atuação das doze organizações sobre o conteúdo empírico dos sete projetos de PPP em andamento na Bahia. A análise de conteúdo centrou-se, inicialmente, na classificação e importância dos stakeholders, mediante o detalhamento dos processos que compõem as fases de enquadramento, licitação, financiamento, construção, gestão e controle que situam especificamente cada caso estudado. Em um segundo momento, o processo interpretativo se desenvolveu através da análise de categorização das divergências e convergências existentes durante o desenvolvimento dos projetos. Dessa forma, o presente trabalho sintetiza os papéis de articuladores, deliberantes, estruturadores, demandantes, concessionários, financiadores e controladores exercidos, bem como a ampliação das competências das secretarias, departamentos, ministérios, bancos e empresas públicas e privadas para garantir os seus interesses nas várias etapas dos projetos de hospitais, arena esportiva, metrô e emissário submarino, objetos dessa pesquisa. Constata-se, através do estudo, a maior importância dos parceiros públicos, porém é evidenciado o favorecimento dos consórcios privados, principalmente, por meio dos sucessivos ajustes para gestão das PPP. Nos resultados, são expostas as divergências entre os atores que atenuam a premissa da eficiência construtiva do setor privado, também é revelada a inconsistência entre licitação, financiamento e controle, assim como a falta de maturação dos controladores. Por outro lado, o equilíbrio dos interesses indica que os stakeholders produzem soluções sobre todo o processo com a aproximação de diferentes interesses; na estruturação dos projetos; estabilizando situações de ônus para os parceiros públicos e privados na construção e financiamento; na definição de regras para avaliação do desempenho; e no balanceamento das demandas que pressionam a gestão das parcerias. / This dissertation had as a starting point the objective of analyzing the role of stakeholders in the implementation of Public-Private Partnerships (PPP) in the State of Bahia. Thus, the research addresses, through the stakeholder theory, the mapping of relevant stakeholders in the phases of the projects, revealing the contexts of the interactions as well as the roles played and the patterns of divergence and balance of public and private interests. The text reviews the literature and exposes the participants in the role of managers, influencers and pressured by the multiple demands and competing priorities under the frame of the relations established for the implementation of PPP projects. In methodological terms, the approach used in this research was qualitative, with the application of fourteen semi-structured interviews combined with a collection of documents to describe the action of the twelve organizations on the empirical content of the seven PPP projects in progress in Bahia. The content analysis focused initially on the classification and importance of the stakeholders, by detailing the processes that compose the stages of framing, bidding, financing, construction, management and control that specifically situate each case studied. Then, the interpretative process developed through the analysis of the categorization of divergences and convergences existing during the development of the projects. Thus, this paper summarizes the roles of articulators, deliberative, builders, plaintiffs, dealers, financiers and controllers exercised, as well as the extension of the powers of the secretariats, departments, ministries, banks and public and private companies to ensure their interests in the several stages of the projects for hospitals, sports arena, subway and submarine outfall, objects of this research. It was found through the study, the importance of public partners, but is evidenced the favoring of private consortia, mainly through successive adjustments to the management of PPPs. In the results are exposed divergences between actors that attenuate the premise of constructive efficiency of the private sector , it is also revealed the inconsistency among bidding, financing and control, as well as the lack of maturation of the controllers. On the other hand, the balance of interests indicates that stakeholders produce solutions over the entire process with the approaching of different interests; on the structuring of projects; stabilizing situations of onus for public and private partners in the construction and financing; in the definition of rules for performance evaluation, and in balancing the demands that press the management of partnerships

Submitted by Delluiz Simões de Brito (delluiz.dsb@gmail.com) on 2015-04-25T02:44:56Z No. of bitstreams: 1 Dissertação_Ebape-FGV_Delluiz_Final.pdf: 902073 bytes, checksum: 8d215272b2f3940825ee89def07646b6 (MD5) / Approved for entry into archive by Janete de Oliveira Feitosa (janete.feitosa@fgv.br) on 2015-05-06T13:51:05Z (GMT) No. of bitstreams: 1 Dissertação_Ebape-FGV_Delluiz_Final.pdf: 902073 bytes, checksum: 8d215272b2f3940825ee89def07646b6 (MD5) / Approved for entry into archive by Marcia Bacha (marcia.bacha@fgv.br) on 2015-05-06T14:03:43Z (GMT) No. of bitstreams: 1 Dissertação_Ebape-FGV_Delluiz_Final.pdf: 902073 bytes, checksum: 8d215272b2f3940825ee89def07646b6 (MD5) / Made available in DSpace on 2015-05-06T14:04:04Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Dissertação_Ebape-FGV_Delluiz_Final.pdf: 902073 bytes, checksum: 8d215272b2f3940825ee89def07646b6 (MD5) Previous issue date: 2014-05-12 / Este estudo teve por objetivo identificar e classificar os stakeholders que influenciam e/ou são influenciados pela perícia oficial de natureza criminal e que, direta ou indiretamente, impactam a autonomia desse arranjo estatal, bem como, obter um conjunto de ações aos peritos oficiais como forma de exercer algum grau de influência no processo de autonomia. Foi abordada a Teoria dos Stakeholders e destacadas algumas propostas de classificação de partes interessadas. Foi eleita a proposta de classificação desenvolvida por Mainardes, Alves, et al. em trabalho apresentado no V Encontro de Estudos em Estratégia/3Es, realizado pela Associação Nacional de Pós-Graduação e Pesquisa em Administração (ANPAD), na cidade de Porto Alegre/RS, em maio de 2013, com o intuito de executar o teste empírico recomendado pelos autores da nova proposta de classificação. Os stakeholders foram identificados como resultado de entrevista coletiva a grupo focal composto por seis peritos oficiais criminais. Para fins de aplicação do teste empírico do modelo da proposta de classificação de stakeholders de Mainardes, Alves, et al. foi considerado um contexto empírico onde a organização, para fins da Teoria dos Stakeholders e deste trabalho, é a perícia oficial criminal e sua respectiva autonomia. Como resultado desse teste empírico, os stakeholders identificados e entrevistados foram classificados em dependente, passivo, parceiro, controlador ou regulador. Aqueles não abrangidos pela classificação são tidos como não stakeholders. Por fim, foi sugerido por esses stakeholders entrevistados um conjunto de ações aos peritos oficiais criminais como forma de exercerem algum grau de influência no processo de autonomia da perícia oficial de natureza criminal.

Performance measurement is an important concern that has recently attracted much attention in the logistics area from both practitioners and academics. The performance measurement of logistics companies is based upon diverse performance indicators. However, to date, limited attention has been paid to the performance measurement of logistics companies and, also, performance measurement processes have become more complex for logistics companies due to the existence of numerous performance indicators. In this regard, the way in which decision makers in logistics companies deal with some vaguenesses, such as deciding on the most important indicators holistically and determining interrelationships between performance indicators, has remained an issue that needs to be resolved. This study, therefore, aims to offer a comprehensive decision model for identifying the key logistics performance indicators and determining the interrelationships among these indicators from logisticians’ perspective. In line with this purpose, the research first presents a stakeholder-based Balanced Scorecard (BSC) model which provides a balanced view by including financial and non-financial performance indicators and a comprehensive approach as a response to the major shortcoming of the generic BSC regarding the negligence of various stakeholders. Then, a large number of performance indicators used in logistics are systematically examined under the proposed model, and the key indicators are selected through an online survey conducted in the Turkish logistics industry. Subsequently, since the performance measurement indicators are not independent of each other, it is critical to understand the causal relationships among different indicators. In such cases, group decision making techniques are capable of modelling such complexities. After a systematic comparison of these techniques, a realistic and easy-to-follow multi-criteria decision making technique, the Analytic Network Process (ANP), is revealed as a suitably powerful method to determine the interrelationships among the indicators. Additionally, a case study approach based on the data obtained from three logistics companies is used to illustrate both the applicability of the model and the practicality of the ANP application. Furthermore, the sensitivity of the results about the case companies is also analysed with several relevant ‘what-if’ scenarios. Thus, real-life practices of three case companies are investigated with the proposed approach. Consequently, this research proposes the BSC-ANP integration which provides a novel way and in-depth understanding to evaluate logistics performance indicators for the competitiveness of logistics companies. Thus, in order to address the aforementioned vaguenesses, the proposed model in this study identifies key performance indicators with the consideration of various stakeholders in the logistics industry to decide on the most important indicators, and evaluates the interrelationships among the indicators by using the ANP. The results of the study show that the educated employee (15.61%) is the most important indicator for the competitiveness of logistics companies and four prominent indicators (educated employee, managerial skills, cost, and profitability) need to be primarily considered by logistics companies. In this way, with this integration, not only the performance indicators in logistics, but also different stakeholders of logistics companies are assessed by the ANP method. This means that the results of this research are not only useful for helping logistics companies to decide which indicators should be focused on to become more competitive, but also can be used as a reference model by different stakeholders in their decision-making processes in order to select the best logistics provider.

Flaring of associated gas, found during petroleum exploration and production in Nigeria, results in substantial environmental degradation, which endangers sustainable development and exposes the population to health hazards. In addition, it results in significant economic losses, especially from the opportunity cost of the disposed natural gas (NG). As part of the many initiatives to abate flaring and harness NG resources, the Nigerian government proposed the use of compressed natural gas (CNG) as an automotive fuel in 1997, but progress has been slow. This study investigates the barriers to use of CNG as an automotive fuel in Nigeria and how these can be overcome. It identified, validated, prioritized and built consensus on 29 barriers and 25 policy recommendations, using a combination of case study of selected countries, semi-structured interviews and a Delphi survey among participants who are key stakeholders in the energy and transportation sectors. Major hindrances identified include the absence of market coordination; lack of transparency and accountability; inexperience of the population with gas usage; lack of public awareness on the benefits of NG; artificial distortion of the economic benefits of CNG due to the subsidy on gasoline; focus on export market development to the detriment of the domestic market; absence of regulatory standards; poor infrastructure; and an old and dilapidated national vehicle fleet. There was no convergence on the impact of insecurity of human and material resources caused by militancy and pipeline vandalism in the oil producing areas, despite widespread views of the negative effect on the oil and gas industry generally. Based on the consensus built among study participants, the study recommends 12 policy interventions, which might stimulate growth in the use of CNG as automotive fuel; these comprise specific energy market reforms, fiscal and operational incentives, transportation sector reforms and the creation/building of public awareness.

Dissertação (mestrado)—Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade, Programa de Pós-Graduação em Administração, 2017. / Submitted by Albânia Cézar de Melo (albania@bce.unb.br) on 2017-05-03T13:32:54Z No. of bitstreams: 1 2017_DavidePaulaCabral.pdf: 2058085 bytes, checksum: 49c462dc70510b247a1b4f7cb886a81d (MD5) / Approved for entry into archive by Raquel Viana (raquelviana@bce.unb.br) on 2017-05-09T20:47:19Z (GMT) No. of bitstreams: 1 2017_DavidePaulaCabral.pdf: 2058085 bytes, checksum: 49c462dc70510b247a1b4f7cb886a81d (MD5) / Made available in DSpace on 2017-05-09T20:47:19Z (GMT). No. of bitstreams: 1 2017_DavidePaulaCabral.pdf: 2058085 bytes, checksum: 49c462dc70510b247a1b4f7cb886a81d (MD5) Previous issue date: 2017-05-09 / Esta dissertação contribui para explicar como os stakeholders de uma autoridade governamental reguladora exercem influência em processos de mudança institucional. Para tanto, procurou-se analisar documentos e relatos acerca de um episódio no tempo que exemplificasse a questão de forma emblemática, ocorrido em 2012, mas associado a eventos antecedentes e consequentes: a realização, pelo Banco Central do Brasil, de uma Audiência Pública, propondo a normatização da responsabilidade socioambiental do Sistema Financeiro Nacional, em que os stakeholders são chamados a atuar como agentes de mudança. Com base em um referencial teórico misto, contemplando a Teoria de Stakeholders e a Teoria de Mudança Institucional Gradual e Transformativa, o estudo foi conduzido por um recorte transversal com perspectiva longitudinal, de natureza qualitativa, organizado cronologicamente e conforme o diagrama metodológico da Estrutura Narrativa, de forma a melhor explicar o fenômeno em pauta. A investigação revelou que as organizações reguladas por uma entidade reguladora que cria, preserva e modifica as regras do ambiente institucional, buscam agregar-se em entidades de classe que acumulam a relevância de seus representados e assumem o papel de stakeholders e agentes de mudança institucional perante a entidade reguladora. Por meio do estudo desse fenômeno, as teorias base foram associadas para se estabelecer métodos de análise do comportamento desses agentes, uma vez demonstrado haver relação entre o exercício, por parte dos agentes, dos atributos de stakeholders, a adoção de estratégias de mudança institucional e a percepção de sensibilidade das variáveis do ambiente institucional à influência de sua ação. Contudo, o presente estudo apresentou limitações, dadas a natureza recente do episódio, que tratou de temática ainda em desenvolvimento, a complexidade alcançada pelo conjunto de interesses que orbitam ao redor das entidades de classe e as limitações do próprio conjunto teórico adotado, indicando o surgimento de oportunidades de pesquisa a partir desse estudo. / This dissertation contributes to explain how stakeholders of a regulatory governmental authority exert influence in institutional change processes. To this end, we sought to examine documents and reports about an episode in time that could to exemplify the issue so emblematic, occurred in 2012, but associated to antecedent and consequent events: the realization, by the Central Bank of Brazil, of a Public Hearing, proposing the standardization of the social and environmental responsibility of the National Financial System, in which stakeholders are called to act as agents of change. Based on a mixed theoretical framework, contemplating the Stakeholder Theory and the Theory of Gradual and Transformative Institutional Change, the study was conducted by a transversal cut with a longitudinal perspective, of a qualitative nature, organized chronologically and according to the methodological diagram of the Narrative Structure, in order to better explain the phenomenon in question. The investigation revealed that organizations governed by a regulatory body that creates, maintains and changes the rules of the institutional environment, seek to aggregate into class entities that collect the relevance of their represented and assume the role of stakeholders and agents of institutional change to the regulatory. Through the study of this phenomenon, the basic theories were associated to establish agents’ behavior analysis methods, once demonstrated a relation between the exercise by the agents of its stakeholders attributes, the adoption of institutional change`s strategies and the perception of sensitivity of the institutional environment variables to the influence of its action. However, the present study had limitations, given the recent nature of the episode, which dealt with the issue still under development, the complexity achieved by the set of interests that orbit around class entities and the limitations of the theoretical set adopted, indicating the emergence of research opportunities from this study.

Tese (doutorado)—Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade e Gestão Pública, Programa de Pós-Graduação em Administração, 2017. / Submitted by Albânia Cézar de Melo (albania@bce.unb.br) on 2017-07-10T13:46:50Z No. of bitstreams: 1 2017_JoséElenilsonCruz.pdf: 928426 bytes, checksum: b8fd8cee9ebeee0e2b9a96d5c9eb11c9 (MD5) / Approved for entry into archive by Raquel Viana (raquelviana@bce.unb.br) on 2017-08-01T17:13:19Z (GMT) No. of bitstreams: 1 2017_JoséElenilsonCruz.pdf: 928426 bytes, checksum: b8fd8cee9ebeee0e2b9a96d5c9eb11c9 (MD5) / Made available in DSpace on 2017-08-01T17:13:19Z (GMT). No. of bitstreams: 1 2017_JoséElenilsonCruz.pdf: 928426 bytes, checksum: b8fd8cee9ebeee0e2b9a96d5c9eb11c9 (MD5) Previous issue date: 2017-08-01 / As pesquisas que procuram explicar as relações entre práticas socialmente responsáveis e desempenho de pequenas e médias empresas (PMEs) focam nos efeitos de ações espontâneas e não discutem os impactos sobre o desempenho financeiro. Como consequências, não mensuram o desempenho social na profundidade necessária e não geram implicações relevantes ao planejamento financeiro de PMEs. Além disso, nesse objeto, escassas são as evidências de destinação de recursos financeiros para o atendimento de demandas dos stakeholders, especialmente sob as premissas da teoria slack resources. Considerando a tradição desse campo no uso de dados de percepção e recorte temporal transversal, esta tese procura complementar os resultados já alcançados, utilizando medidas de dados contábeis estruturadas em forma de painel, com a aplicação de recorte longitudinal. A amostra é formada por 128 micro, pequenas e médias empresas (MPMEs), dos setores da indústria, comércio e serviços, com o total de 662 observações distribuídas no período de 2010 a 2015. São adicionados três estudos à literatura de desempenho social e financeiro em PMEs, os quais contemplam a mensuração do desempenho social por meio de gastos financeiros, obrigatórios e espontâneos, com três stakeholders: colaboradores, clientes e comunidade, e a aferição do desempenho financeiro através de medidas de crescimento de vendas, retorno contábil e folga financeira. No primeiro estudo caracterizou-se o perfil de gastos financeiros com stakeholders, a partir de grupos de empresas com perfis diferentes de condições financeiras, aplicando análises de cluster e de variância (ANOVA/MANOVA). Identificou-se que clusters de empresas com melhores condições financeiras possuem maior nível de gastos, obrigatórios e espontâneos, com colaboradores, do que clusters de empresas com condições financeiras inferiores. No segundo, comparou-se o desempenho financeiro, a partir de grupos de empresas com perfis diferentes de gastos com stakeholders, aplicando também análises de clusters e de variância (MANOVA). Os resultados indicam que clusters de empresas com mediano nível de gastos, obrigatórios e espontâneos, no conjunto dos stakeholders, possuem melhores resultados financeiros. Na terceira pesquisa, testou-se as relações temporais entre resultados financeiros e gastos com stakeholders, em três cenários de tempo: t, t+1 e t+2, utilizando regressões por mínimos quadrados ordinários e modelos com efeitos fixos. Identificou-se que resultados financeiros prévios não são preditores de gastos totais com stakeholders, mas existem efeitos positivos de folga financeira sobre gastos espontâneos com colaboradores, e sobre gastos com clientes, assim como de lucratividade sobre esses últimos gastos. Identificou-se, ainda, efeitos negativos dos gastos totais com stakeholders, dos gastos com colaboradores e dos gastos com os clientes sobre o desempenho financeiro, e efeitos positivos de gastos com a comunidade sobre as vendas. Estes resultados ampliam a teoria ao evidenciar os montantes de gastos financeiros, obrigatórios e espontâneos, por stakeholder, de PMEs com diferentes condições financeiras, e as diferenças de desempenho financeiro de PMEs com perfis diferentes de gastos, obrigatórios e espontâneos, com stakeholders. Para a gestão de PMEs, os resultados contribuem para melhorar a eficácia do planejamento financeiro, evidenciando, por stakeholder, os gastos obrigatórios e espontâneos, que elevam ou destroem o desempenho financeiro. / The researches try to explain the relationship between socially responsible practices and small-business performance (SMEs) focuses on the effects of spontaneous actions and does not discuss impacts on financial performance. As a consequence, they don´t measure social performance to the necessary depth and don´t generate relevant implications for the financial planning of SMEs .However, in this object, there is little evidence of the allocation of financial resources to meet stakeholder demands, especially under the assumptions of Slack resources theory. Considering the tradition of this field in the use of perception data and transverse temporal cut, this thesis seeks to complement the already achieved results, using data measures structured in panel form, with the application of longitudinal cut. The sample is made up of 128 micro, small and medium-sized enterprises (SMEs) from the industry, commerce and services sectors, with a total of 662 observations distributed between 2010 and 2015. Three studies are added to the literature on social and financial performance In SMEs, which include the measurement of social performance through compulsory and spontaneous financial expenses, with three stakeholders: employees, customers and the community, and the financial´s measurement performance through measures of sales growth, accounting return and financial freedom. In the first study, the financial´s profile expenses with stakeholders was analyzed from groups of companies with different profiles of financial conditions, applying cluster analysis and variance analysis (ANOVA / MANOVA). It was identified that companies´clusters with better financial conditions have a higher level of compulsory and spontaneous expenses with employees than companies´s clusters with lower financial conditions. In the second, the financial performance was compared from groups of companies with different profiles of stakeholder spending, also applying cluster analysis and variance analysis (MANOVA). The results indicate that companies´clusters with better financial results have a medium level of expenditures, obligatory and spontaneous, among the stakeholders. In the third research, we tested the temporal relationships between financial results and expenses with stakeholders, in three time scenarios: t, t + 1 and t + 2, using ordinary least squares regressions and fixed effects models. It was identified that previous financial results aren´t predictors of total expenditures with stakeholders, but there are positive effects of financial backlash on spontaneous expenses with employees, and on customer expenses, as well as profitability on these last expenses. We also identified negative effects of total expenditures with stakeholders, employee expenditures and client spending on financial performance, and positive effects of community spending on sales. These results broaden the theory by showing the amounts of mandatory and spontaneous financial expenses per stakeholder of SMEs with different financial conditions and the differences in the financial performance of SMEs with different profiles of obligatory and spontaneous spending with stakeholders. For the management of SMEs, the results contribute to improving the effectiveness of financial planning, highlighting, by stakeholder, the compulsory and spontaneous expenses that increase or destroy financial performance.

Tese (doutorado)—Universidade de Brasília, Instituto de Ciências Exatas, Departamento de Ciência da Computação, 2016. / Submitted by Fernanda Percia França (fernandafranca@bce.unb.br) on 2016-08-12T18:39:47Z No. of bitstreams: 1 2016_ZhengJianya.pdf: 1968965 bytes, checksum: 2b67f8c895966f24cdef3a10b2847511 (MD5) / Approved for entry into archive by Raquel Viana(raquelviana@bce.unb.br) on 2016-09-20T17:35:57Z (GMT) No. of bitstreams: 1 2016_ZhengJianya.pdf: 1968965 bytes, checksum: 2b67f8c895966f24cdef3a10b2847511 (MD5) / Made available in DSpace on 2016-09-20T17:35:57Z (GMT). No. of bitstreams: 1 2016_ZhengJianya.pdf: 1968965 bytes, checksum: 2b67f8c895966f24cdef3a10b2847511 (MD5) / Com o rápido desenvolvimento do comércio eletrônico na era da informação, a internet quebrou as restrições geográficas entre vendedores e compradores. O mercado eletrônico, como um intermediário que oferece serviços para facilitar as transações entre eles, também cresceu de forma acelerada na década passada. Um dos maiores desafios é entender a concorrência entre os diferentes stakeholders dentro do mercado. Os vendedores, consumidores e fornecedores do mercado eletrônico são os três participantes principais envolvidos na competição. As relações entre eles são totalmente diferentes em comparação ao mercado tradicional, que tem a sua limitação geográfica. É importante e necessário explorar e compreender esta nova forma de concorrência e conduzi-las para otimizar o seu lucro. Nesta tese, a teoria dos jogos é adotada para pesquisar o mecanismo de concorrência no mercado eletrônico. Três modelos de jogos são propostos para simular a interação entre os jogadores. Os dois primeiros modelos concentram-se na concorrência entre os vendedores: 1) O modelo de hawk-dove é empregado para estudar as estratégias otimizadas dos vendedores quando enfrentam as ações dos rivais; 2) O segundo modelo adotado, o modelo de entrada no mercado, surge para estudar a melhor estratégia quando o entrante adentra no mercado; 3) O terceiro modelo, baseado no modelo de Leontief, ampliou o escopo para o mercado eletrônico, modelando a concorrência entre os vendedores e a plataforma, para estudar o mecanismo de cobrança dos serviços tarifados, considerando o lucro dos dois lados. Além dos três modelos, o modelo de aceitação de tecnologia é introduzido para investigar a aceitação do comércio eletrônico. Baseado na ideia original, o risco percebido, o design de sistema, o benefício percebido e a influência social são agregados para fornecer uma visão abrangente nesta pesquisa. Por fim, um sistema de informação foi desenvolvido para concretizar essas ideias com base nos dados reais. O sistema consiste em três partes que são: módulo de rastreador, módulo de préprocessamento e módulos de jogos. O resultado desse sistema é capaz de verificar o desempenho dos modelos propostos de acordo com os dados reais. Com os dados da Alibaba e do MercadoLivre (o maior mercado do mundo e o maior mercado do Brasil, respectivamente), os resultados dos cálculos simulados demonstram que estes modelos são aplicáveis e eficientes. ________________________________________________________________________________________________ ABSTRACT / With the rapid development and growth of e-commerce in the era of information, internet has broken the geographical restrictions between vendors and purchaser. E-marketplace as a intermediary offers services to facilitate transactions between them and also has been developed in the past decade. One of the biggest challenges in e-commerce is to understand the competition among different roles within the e-marketplace. Sellers, purchasers, and emarketplace providers are three principal participants involved in the competition. The relationships among them are totally different from traditional marketplace which has its limitation by the geographic. It is important and necessary to explore and understand this new form of contest to conduct them for optimizing their profits. In this work, game theory is adopted to research the competition mechanism in the emarketplace. Three game models in a sequence are proposed to simulate the interaction between the players. The first two models focus on the competition between the sellers: 1) Hawk- Dove model is employed to study the sellers' optimal strategies when confront the rivals' actions; 2) The second model adopted the market entrance model to study the best choice when the entrant planned to enter the market. 3) The third model extended the scope to the e-marketplace providers, the Leontief model is utilized to model the competition between e-marketplace provider and vendors and study the charging mechanism of e-marketplace platform by optimizing both of them. Besides of three models, Technology Accepting Model is introduced to investigate the acceptance of e-commerce. Based on the original idea, perceived risk, system design, perceived benefit and social influence are integrated to make a comprehensive view in this research. Furthermore, an information system also was developed to realize these models based on the real data. The system consists of three parts which are: crawler module, pre-process module, game modules. In the case study, the result of developed system could verify the performance of proposed models. Moreover, with the data set of Alibaba and MercadoLivre (the biggest marketplace of the world and Brazil, respectively), the simulated calculation results demonstrate that these models are applicable and efficient.