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Informe Jurídico sobre Casación N° 617-2021 NacionalEspino Gil, Jorge Luis 07 August 2023 (has links)
La casación 617-2021-Nacional resuelve la excepción de improcedencia de
acción planteada por la defensa de Humala Tasso y Heredia Alarcón en el en el
marco del proceso que se les sigue por el delito de lavado de activos. Entre los
varios temas que se abordan en la casación, se encuentra uno que no es
atendido en su debida dimensión: la posibilidad de estimar una suerte de
acuerdo colusorio previo como un elemento subjetivo del tipo penal de lavado
de activos. El órgano supremo se abstiene de desarrollar el fondo de esta
controversia aduciendo que ella responde a un tema estrictamente probatorio,
que de ninguna manera puede ser objeto de esta excepción. Con ello, se
pierde una oportunidad valiosa para definir el alcance del tipo penal de lavado
de activos y de colusión, con miras a una adecuada delimitación del objeto
procesal en un caso de especial gravedad.
En este informe abordo el tema descartado por la Corte Suprema y construyo
una posición al respecto. En esa tarea, desarrollo los elementos de tendencia
interna trascendente que el delito de colusión simple y de lavado de activos
poseen en su configuración normativa. Asimismo, asumo una posición que
deslinda de lo expresado por la Corte Suprema para evitar un pronunciamiento
sobre el fondo: planteo que es posible sostener que lo cuestionado por la
defensa constituye un problema de indebida subsunción en el tipo subjetivo y
no un tema de prueba; en consecuencia, puede ser resuelto mediante la
excepción de improcedencia de acción. / Cassation 617-2021-Nacional resolves the exception of inadmissibility of the
action raised by the defense of Humala Tasso and Heredia Alarcón in the trial
against them for the crime of money laundering. Among the several issues
addressed in the cassation, there is one that is not addressed in its proper
dimension: the possibility of considering a kind of prior collusive agreement as a
subjective element of the criminal offense of money laundering. The supreme
court refrains from developing the merits of this controversy, arguing that it
responds to a strictly evidentiary issue, which in no way can be the object of this
exception. With this, a valuable opportunity is lost to define the scope of money
laundering and collusion, with a view to an adequate delimitation of the
procedural object in a particularly serious case.
In this report I address the issue discarded by the Supreme Court and build a
position on the matter. In this task, I develop the elements of transcendent
internal tendency that the crime of simple collusion and money laundering have
in their normative configuration. Likewise, I assume a position that distances
from what was expressed by the Supreme Court to avoid a pronouncement on
the merits: I argue that it is possible to sustain that what is questioned by the
defense is a problem of improper subsumption in the subjective type and not a
matter of evidence; consequently, it can be solved through the exception of
inadmissibility of the action.
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Aplicación del modelo de autorresponsabilidad en la imputación penal de la empresa por el delito de lavado de activosCanales Yactayo, Jesús Gonzalo Viviano 23 January 2020 (has links)
El Derecho Penal Clásico es insuficiente para afrontar los nuevos peligros de la
Sociedad Moderna. Por ejemplo, toda la dogmática clásica gira en torno a la persona
humana como único sujeto imputable, cuando, en la actualidad, el principal protagonista
de los delitos de mayor gravedad es la Empresa. Por ello, un sector de juristas
consciente de ello, se encuentran replanteando las instituciones jurídicas del Derecho
Penal Clásico con la finalidad de que responda a las nuevas condiciones de la sociedad.
En ese contexto, el Derecho Penal se encuentra en un actual proceso de formación de
sus principales instituciones jurídicas como la “Teoría del Delito”, “los fines de la pena”,
etc. Ante ello, el presente trabajo aborda el tema sobre los modelos de imputación penal
de la Empresa, ya que con su estudio se puede tomar una postura sobre cuál es el más
idóneo para determinar la responsabilidad penal de la Entidad Corporativa.
En el caso peruano, a partir del año 2017 se ha regulado la Responsabilidad Penal de
la Empresa con la Ley N° 30424; sin embargo, aún la doctrina y jurisprudencia nacional
adolece el problema descrito en el párrafo anterior. Siendo así, se toma una posición en
el tema, luego de haber revisado la literatura jurídica de otros países, entre ellos España,
país de quien hemos copiado prácticamente toda su regulación penal implementada en
el año 2015.
Finalmente, ya con una postura respecto al modelo de imputación de la Empresa, se
analiza la regulación peruana sobre responsabilidad penal de la empresa por el delito
de Lavado de activos con la finalidad de analizar sus deficiencias y proponer mejoras. / Trabajo de investigación
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Vehículo aéreo no tripulado para la dispensación de dinero en efectivo en billetes (dron ATM)Reyes Castillo, Aaron Luis 26 May 2022 (has links)
El desarrollo tecnológico del sector financiero en el Perú está creciendo de manera acelerada.
La competencia entre entidades financieras ya no solo se da en el campo de los productos, sino
también en el uso que le dan a la tecnología para fortalecer su propuesta de valor y los servicios
que ofrecen a los usuarios. Hoy todo gira en torno a la experiencia de usuario y la tendencia
principal es la de la auto atención. Es así, que la innovación juega un rol crucial para lograr la
diferenciación de la competencia.
La tendencia de la digitalización de servicios ha llevado a que cada vez más usuarios se sumen
al uso de la banca por internet y las aplicaciones. Los canales electrónicos, como es el caso de
los cajeros automáticos, pasaron a verse como una transición hacia la digitalización, cuyo
objetivo era incentivar la auto atención de los clientes, pero dentro de la seguridad de un
entorno propio del banco. Sin embargo, se descubrió que así se logre una migración de usuarios
hacia los canales digitales, estos mismos usuarios seguían utilizando los cajeros automáticos
en ciertas ocasiones, debido a que su necesidad de efectivo no desaparecía al 100%. El motivo
de esto principalmente es que la sociedad peruana (y latinoamericana en general) aún no está
lista para la digitalización completa. La carencia de medios digitales en gran parte de
establecimientos de venta recurrentes (mercados, bodegas), el posicionamiento del uso de
efectivo para transacciones del día a día (como el transporte público) y la falta de confianza del
usuario por utilizar canales digitales como medio de pago en un gran porcentaje de la población
aún, hace que la necesidad de abastecimiento de efectivo siga latente. De este modo, la
inserción de nuevas tecnologías que brinden facilidades complementarias para lograr mejorar
la confianza en el público reacio a utilizar dichos medios y, del mismo modo, que permitan
satisfacer sus necesidades esenciales, tales como la disposición de dinero en efectivo, van a
lograr no solo fortalecer el puente hacia la digitalización total, sino satisfacer la necesidad real
de los usuarios.
En el presente trabajo de investigación se desarrolla una propuesta de solución que permitirá
distribuir dinero en efectivo por medio de vehículos aéreos no tripulados, los cuales
transportarán el contenido en un módulo de dispensación que será capaz de dispensar el monto
solicitado por el usuario. Para cumplir el objetivo, el diseño óptimo realizado se compone de
un dron comercial especialmente configurado al que se le adhiere un módulo de dispensación
capaz de realizar dicha acción una vez posicionado sobre una estación de dispensación. Queda
fuera del alcance de este trabajo el diseño de la estación de dispensación. El sistema será capaz
de desplazarse por un rango de cobertura de 3 km a la redonda desde su estación principal. Por
otro lado, el módulo de dispensación que porta el dron tendrá un peso límite de 6kg.
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La investigación policial del delito de lavado de activos proveniente del ilícito penal tributario, durante el año 2014 y 2015Guillen Polo, Luis Enrique 02 November 2018 (has links)
La Dirección de Investigación de Lavado de Activos de la Policía Nacional del Perú informó que durante el 2014 el valor de los bienes incautados durante las diferentes acciones policiales con participación del Ministerio Público fue de S/. 2, 300,000.00 mientras que el 2015 fue de S/. 66, 220,765.00, experimentando un crecimiento de S/. 63, 920,765.00 es decir un 2,879%. Esta cifra aparentemente resulta alentadora pero si tenemos en cuenta los activos que se lavaron durante esos dos años los cuales ascienden a un total de S/. 20,560,000,000.00 y S/. 21,243, 000,000.00, respectivamente, lo realizado por los agentes del Estado resulta ineficiente e ineficaz. El tema que aborda el presente estudio es la investigación policial del delito de lavado de activos proveniente del ilícito penal tributario, durante el año 2014 y 2015. El objetivo a partir de una metodología cualitativa es comprender las limitaciones que tiene la Dirección de Lavado de Activos de la Policía Nacional de Perú, para implementar acciones de control de lavado de activos proveniente del ilícito penal tributario
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Los desafíos de las empresas de casinos frente a las entidades bancariasGonzáles Salva, Yirley Miriam 12 February 2019 (has links)
Las empresas de Casinos han presentado problemas con el Sector Bancario desde
hace varios años, ello se debe al alto grado de incidencia de prácticas de lavado de
activos dentro de estos establecimientos, motivo por el cual han sido catalogados como
blancos fáciles.
Por otro lado, las entidades bancarias con el animus de preservar sus intereses dentro
ellos su reputación, han optado por establecer políticas de índole interna, donde han
señalado taxativamente las actividades económicas consideradas riesgosas en sí
mismas, dentro de las cuales encontramos a los Casinos. Esta clasificación ha traído
como consecuencia directa que no sean sujetos de crédito, inclusive algunas entidades
bancarias han restringido la prestación de servicios bancarios, impidiendo cualquier tipo
de vinculación comercial.
Esta situación ha generado graves perjuicios a las empresas de Casinos; ya que han
sido apartados del Sistema Financiero, constriñéndoles a buscar mecanismos
alternativos que les permitiera seguir desempeñando su actividad comercial de manera
normal.
Frente a las adversidades reportadas por la Industria de Casinos, consideramos
necesario incorporar mecanismos legales, que permitan demostrarle a los Bancos que
los Casinos cumplen con las medidas de prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. En este sentido, proponemos que las empresas de
Casinos refuercen su Sistema de Prevención de lavado de Activos y Financiamiento del
terrorismo, así como también la incorporación de prácticas de Buen Gobierno
Corporativo; toda vez que esto permite la generación de un valor añadido para las
empresas de Casinos, a través de la transparencia en la información, implementación
de sistemas de gestión de riesgos entre otros.
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La coordinación entre la Policía Nacional del Perú y el Ministerio Público para la implementación del proceso de pérdida de dominio por el delito de tráfico ilícito de drogas durante el período 2010-2014Rojas Liendo, Herly William 09 March 2017 (has links)
El tráfico ilícito de drogas es uno de los delitos que materializa sus
ganancias haciendo uso del circuito financiero y comercial formal. Las entidades
gubernamentales vienen tomando medidas para neutralizar las actividades que
realiza el crimen organizado, entre las cuales se encuentra el despojo de bienes
de los presuntos implicados en el narcotráfico. Sin embargo, para realizar lo
aludido, la coordinación entre los operadores de justicia ha sido insuficiente y en la
práctica viene dificultando la ejecución de manera efectiva los objetivos previstos
en el diseño de la normativa. Desde el año 2007 se vio la necesidad de incorporar
a nuestro ordenamiento jurídico una nueva figura jurídica para la lucha contra la
criminalidad para lo cual se promulgó el dispositivo legal denominado “pérdida de
dominio” que, para el año 2014, no ha conseguido resultados esperados. Además,
los operadores responsables de este mecanismo legal tienen reservas para
compartir información y dificultades para el trabajo equipo, aun cuando la pérdida
de dominio es una figura que requiere la interdependencia de dichos actores
En ese sentido, en la presente investigación se plantea: Cómo se desarrolló
la coordinación entre la Policía Nacional del Perú y el Ministerio Público para la implementación del proceso de pérdida de dominio por delito de tráfico ilícito de
drogas durante los años 2010 y el 2014?
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Gastos deducibles en paraísos fiscales: hacia la permisibilidad de la carga de la prueba para las empresas en operaciones no fraudulentasFlores Navarro, Nicol Michel 27 June 2024 (has links)
El tema que abordamos no pretende eliminar la prohibición de gastos deducibles en paraísos
fiscales, porque comprendemos que el legislador impuso en su momento esta medida antiparaíso
para contrarrestar la elusión fiscal, sin embargo, actualmente tenemos una diferente coyuntura, que
podría hacer posible la carga probatoria para que las empresas demuestren que sus operaciones
son reales, dado que existen instrumentos que permiten un intercambio de información tributaria.
Dicha prohibición la cotejamos en el inc. m) del art. 44° del TUO de la LIR.
Se parte de la hipótesis que con el escenario actual el Perú es capaz de intercambiar información
tributaria con una red amplia de países, siendo posible la permisión de la carga probatoria, tenemos
que nuestro país se ha adherido al CAAMMF, así también los AIIT, vienes a ser instrumentos que
establecen el intercambio de información tributaria con paraísos fiscales, máxime si se tiene en
cuenta que con la actual lista de paraísos fiscales establecida en el Anexo 1 del RLIR, hay un
95.45% entre convenios y acuerdos que lo permiten.
En ese sentido, nuestro principal objetivo es analizar en qué medida se debería permitir la carga
probatoria a las empresas en los casos sobre deducciones de gastos en paraísos fiscales. La
metodología a utilizar es el analítico para el estudio de diferentes literaturas, así como
legisprudencial porque se cuestiona el inc. m) del art. 44 del TUO de la LIR y de forma referencial,
el comparado.
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Análisis crítico del anatocismo en el derecho civil chilenoSánchez Maggio, Fabrizio Manuel January 2016 (has links)
Memoria (licenciado en ciencias jurídicas y sociales)
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Reinventing Money : Monetary Experiments and Trust Creation in the Argentinean Barter Club (1980-2009).Lundkvist, Ylva January 2009 (has links)
This is a study of the Argentinean Complementary Currency System el Club de Trueque (CT), which during its peak in the year of 2002 provided for its 2.5 million members. Focus is put on its initial years of 1995-1996 and the monetary experiments that would lead to a means of payment that partly would substitute the Argentinean peso during the convertibility crisis. This essay explains how the CT managed to create trust in their currency. Although the CT is a well researched phenomenon, this thesis offers some new information. First of all, the monetary development within the CT was not only driven by a practical need to lower transaction costs due to fast expansion—as previously assumed—rather, a confidence crisis was from the very start crucial for its development. Another important discovery is that although the club was created during a period of strong recession and high rates of unemployment, personal economic problems did not, in fact, seem to be the motivation behind its invention; rather the motives were based on a criticism against the functions of the contemporary economic system. / Esta tesis trata sobre el Club de Trueque (CT), un sistema monetario complementario, el cual creó posibilidades de mantenimiento para sus 2,5 millones de miembros durante la crisis económica de Argentina en el año 2002. El foco de este estudio es la fundación del club durante los años 1995-1996. En este período se hicieron experimentos monetarios que iban a generar un medio de pago que parcialmente reemplazó al peso argentino durante la crisis de convertibilidad. Esta tesis explica como el CT logró crear confianza en su moneda. Aunque el CT ha sido objeto de muchas investigaciones, ésta tesis ofrece información nueva. Ante todo, el desarrollo monetario en el CT no sólo tuvo su origen en la necesidad práctica de bajar los costos a causa de la rápida expansión del movimiento, sino que también, una crisis de confianza fue decisiva para el desarrollo desde el principio. Otro descubrimiento importante es que la razón por la cual el club se formó no fue exclusivamente debido a problemas económicos personales, a pesar de que se fundó durante una recesión fuerte con tasas altas de desempleo. Los motivos tenían más que ver con un criticismo ideológico al sistema económico contemporáneo.
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The effects of information and communication technologies on the banking sector and the payments systemArbussà i Reixach, Anna 22 November 2001 (has links)
This dissertation studies the effects of Information and Communication Technologies (ICT) on the banking sector and the payments system. It provides insight into how technology-induced changes occur, by exploring both the nature and scope of main technology innovations and evidencing their economic implications for banks and payment systems. Some parts in the dissertation are descriptive. They summarise the main technological developments in the field of finance and link them to economic policies. These parts are complemented with sections of the study that focus on assessing the extent of technology application to banking and payment activities. Finally, it includes also some work which borrows from the economic literature on banking. The need for an interdisciplinary approach arises from the complexity of the topic and the rapid path of change to which it is subject.The first chapter provides an overview of the influence of developments in ICT on the evolution of financial services and international capital flows. We include main indicators and discuss innovation in the financial sector, exchange rates and international capital flows. The chapter concludes with impact analysis and policy options regarding the international financial architecture, some monetary policy issues and the role of international institutions. The second chapter is a technology assessment study that focuses on the relationship between technology and money. The application of technology to payments systems is transforming the way we use money and, in some instances, is blurring the definition of what constitutes money. This chapter surveys the developments in electronic forms of payment and their relationship to the banking system. It also analyses the challenges posed by electronic money for regulators and policy makers, and in particular the opportunities created by two simultaneous processes: the Economic and Monetary Union and the increasing use of electronic payment instruments.The third chapter deals with the implications of developments in ICT on relationship banking. The financial intermediation literature explains relationship banking as a type of financial intermediation characterised by proprietary information and multiple interactions with customers. This form of banking is important for the financing of small and medium-sized enterprises. We discuss the effects of ICT on the banking sector as a whole and then apply these developments to the case of relationship banking.The fourth chapter is an empirical study of the effects of technology on the banking business, using a sample of data from the Spanish banking industry. The design of the study is based on some of the events described in the previous chapters, and also draws from the economic literature on banking. The study shows that developments in information management have differential effects on wholesale and retail banking activities. Finally, the last chapter is a technology assessment study on electronic payments systems in Spain and the European Union. It contains an analysis of existing payment systems and ongoing or planned initiatives in Spain. It forms part of a broader project comprising a series of country-specific analyses covering ten European countries. The main issues raised across the countries serve as the starting point to discuss implications of the development of electronic money for regulation and policies, and in particular, for monetary-policy making.
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