目前用來鑑別親子關系的實驗室方法有血型測試和DNA 限制 切割片段多形性(RFLP) 標識基因。然而, 血型測試并無法用來論定孩子的生父身份, 僅能說明某被控男子有 無“可能”為孩子的生父; 此外我們可以利用RFLP取得任何用以鑑別親子關系的標識 基因。 經由血型測試和DNA 限制 切割片段多形性標識基因兩種方法, 我們得到需要的基因 型或表型組合(M、C、G),其中M 表母親的基因型或表型;C表小孩的基因型或表型;G表 被母親指控為孩子生父者的基因型或表型。如果每組(M、C、G) 的組成都能符合孟德 爾遺傳定律(Mendelian Law),由此可計算G 與C 之間究竟存在有多少為父子關系的可 能性。根據貝氏定理的條件機率觀念,Essen-M ller(1938) 和Wiener(1976)先后提出 兩種方法來計算G 為F 之事后機率, 分別為(1):父系指數法和(2):不排除法。在幾篇 相關的文獻中曾就這兩種方法的適用性提出質疑, 本文將探討父系指數法和不排除法 的可行性, 根據不同的著眼點, 可由此二法引伸出另外兩種方法, 內容詳見第二章現 有方法探討及其延伸和第三章不排除法之修正與貝氏決策法。 第四章方法研究中將佐以圖片加以解釋前兩章描述之四種方法的差異及優缺點, 并針 對幾位學者就現有方法所提出的疑點作更進一步的探討; 第五章主要描述這四種方法 在多重標識基因上的應用。

商品檢驗行業發展至今也有百餘年的歷史。傳統的檢驗僅對貨品的數量、外觀、包裝根據買賣合約進行核對和計量，隨著消費者對品質、成份的重視，商檢內容增加了測試。1990年代ISO品質管理系統、環境管理系統、職業安全衛生管理系統相繼推出，掀起了一遍驗證的風潮，隨後在汽車製造業、資訊業、醫療事業、食品業也分別訂定了各行業的品質保證系統。 台灣商檢業發展50餘年，雖然總體規模不大，但競爭環境也非常激烈。台灣企業經營面臨國際化、自由化競爭，產業外移至勞工、原料便宜的國家，對於產業依附性高的商檢公司造成相當大的衝擊。因此商檢公司未來經營策略更加突顯重要。 本研究採個案研究法，選擇一個案公司，針對內外在環境、及個案公司的經營策略進行分析。主要內容包括SWOT分析、波特競爭五力分析，並整理歸納出10項商檢業關鍵成功因素，期望藉由對個案公司的研究，找尋商檢公司制定未來策略的重點。 研究的結果顯示： 1. 個案公司成功因素與10項商檢業關鍵成功因素大多吻合。 2. 營業收入、營業利潤下降的部門；根本策略短期宜採市場滲透，中、長期採市場發展、產品發展。競爭策略短期為成本領導，長期為差異化。如個案公司檢驗和驗證部門。 3. 營業收入、營業利潤皆高的部門，根本策略短期為市場發展、產品發展策略，中、長期為多角化策略。競爭策略短期為短期差異化，長期為差異化集中。如個案公司測試部門。 在制定策略時值得考慮的事項有： 1. 商檢公司的發展與策略方向與政府的政策息息相關，策略的制定應注意政府政策的方向。 2. 商檢公司間應發展既競爭又合作的關係，惡性競爭對整體不利。 3. 商檢公司在做迅速轉型時，要注意強化內部成員與部門之間的協調搭配都能跟上，避免車頭、車尾產生脫節。 4. 未來關鍵成功因素可能與現在關鍵因素因環境或所進入市場不同而改變，商檢公司應因應其差異而建構不同的核心能力。

本文以台灣股價加權指數，使用 AR(3)-GJR-GRACH(1,1) 模型，白噪音假設為 Normal 、 Skew-Normal 、 Student t 、 skew-t 、 EPD 、 SEPD 、與 AEPD 等七種分配。著重於兩個部份，(一) Student t 分配一族與 EPD 分配一族在模型配適與風險值估計的比較；(二) 預測風險值區分為低震盪與高震盪兩個區間，比較不同分配在兩區間預測風險值的差異。 實證分析顯示， t 分配一族與 EPD 分配一族配適的結果，無論是只考慮峰態 ( t 分配與 EPD 分配) ，或者加入影響偏態的參數 ( skew-t 分配與 SEPD 分配) ， t 分配一族的配適程度都較 EPD 分配一族為佳。更進一步考慮分配兩尾厚度不同的 AEPD 分配，配適結果為七種分配中最佳。 風險值的估計在低震盪的區間，常態分配與其他厚尾分配皆能通過回溯測試，採用厚尾分配效果不大；在高震盪的區間，左尾風險值回溯測試結果，常態分配與其他厚尾分配皆無法全數通過，但仍以 AEPD 分配為最佳。最後比較損失函數，左尾風險值估計以 AEPD 分配為最佳，右尾風險值則無一致的結果。因此我們認為 AEPD 分配可作為風險管理有用的工具。

本研究之目的在以利用不同之準備金利率來計算保險責任準備金，探討利率對於保單責任準備金之影響。以20年限期繳付、被保險人為30歲男性的終身壽險為例，當責任準備金利率下降時，保單責任準備金將在整個契約有效期間皆增加，而增加的幅度將隨著契約年度的增加而增加，至約19-20年增加幅度最大，而後隨著時間的經過增加的幅度再慢慢減少。我們觀察在不同被保險人性別下，改變繳費期間之敏感度分析，發現在利率不變之下繳費期間越長，則責任準備金最高差額之年齡也較高。

次貸風暴發生後，各國金融監理當局對於金融機構壓力測試益發重視，本文以香港金管局研究員Wong and Hui(2009)所建立的流動性風險壓力測試模型為主要架構，根據本國銀行的資產負債結構加以修改，以台灣上市銀行為主要研究對象，對其進行壓力測試。測試銀行在金融資產價格大跌的壓力情境下對於流動性風險的忍受能力。另外，本文嘗試以向量自我迴歸模型建立一個總體壓力情境，並以違約迴歸模型連結銀行放款對象的違約率與總體風險因子，再將其與此流動性風險壓力測試模型結合，觀察總體壓力情境下，各銀行的流動性風險忍受能力。

論文把國內十家公股銀行的放款違約資料進行合併，並且以合併後的資料，使用 CreditPortfolioView 模型建立整體公股銀行放款組合的損失分配，利用公股銀行的放款資料，探討曝險分組對於損失分配(loss distribution)的影響，並且使用重點抽樣(Importance Sampling)的方法估計風險貢獻(risk contribution, RC)，利用給定部份系統風險因子的模型，進行壓力測試(stress test)。 由本論文的實證結果可以發現同一類放款產品曝險之中，若是個別曝險有極端的曝險額，將會增加此類產品的集中度風險。若曝險總額固定，但是曝險筆數較少，每筆曝險佔總曝險的比例較大，也會產生較大的集中度，而有較大的風險值(valut at risk, VaR)、預期短缺(expected shortfall, ES)及經濟資本(economic capital, EC)，因此曝險額的設定愈粗略，將會估出較高的未預期損失。 本論文使用重點抽樣的方法，估算預期短缺的風險貢獻。並且由實證的結果， 觀察到同一類放款的經濟資本率和放款曝險額呈現正相關並且具有接近線性的關係，因此可以建立經濟資本率的線性估計式，對未來可能的放款，進行簡單的風險貢獻及經濟資本的估算。 要進行壓力測試，最大的問題是必須選擇適當的施壓變數及設定可能的逆境值(downturn values)。我們通常選擇具有經濟意含的總體因子，當作施壓變數。但是逆境值的設定，可能是主觀認定或者參考歷史資料，如果要設定多個總體因子逆境值，很容易忽略了總體變數之間的關係。本論文嘗試使用常態分配及條件常態分配的假設， 建立可能發生的壓力情境，並且利用給定部份系統風險因子的模型，進行壓力測試。

近十年來，由於金融商品價格波動的劇烈衝擊，而引發許多重大金融事件與危機，再加上我國預計於明年正式實施新巴塞爾資本協定，各金融機構無不卯足全力，重新審視其風險衡量能力。而為了正確且有效地掌握風險曝露情況，金融機構最常採用的市場風險衡量方法，便是風險值（Value at Risk）與壓力測試（Stress Testing）兩大工具。 本論文的主要目的有二：第一、藉由介紹常見的風險值計算方法與壓力測試方法，並探討其優缺點及限制，希望能讓金融機構的風險管理者對其有更深一層的認識。第二、風險值法雖能衡量一般情況下的可能損失，但通常引發金融危機的主因，多是極端損失所造成的強大壓力，故本文透過搜集實際的市場資料，針對過去曾發生的壓力事件，檢驗三種風險值計算方法與兩種壓力測試，在壓力情境下是否仍能準確、有效地衡量風險。 最後透過本文的理論闡述與實證分析結果，希望能在前述五種風險衡量方法中，找出一較為有效的壓力損失衡量方法，提供予金融機構的風險管理者，幫助其更靈活運用風險管理工具，進而提昇國內金融機構的競爭力。

風險值為衡量金融資產風險相當重要的一個工具，但是傳統風險值在計算時有許多不合乎實際狀況的假設，其中針對金融資產報酬率呈常態分配的假設在許多研究中被提出來討論，過去的實證研究中也大多證明資產的報酬率多為厚尾分配，所以如果繼續使用常態分配的假設，勢必會造成某種程度的模型風險，而且會相對低估金融資產的下方風險，所以在後續的研究中有許多針對該分配假設進行修正的理論與模型，極值理論的應用為其中廣為應用的一種。 本論文使用五種風險值模型來估計股價指數與匯率報酬率的風險，分別為：(1)傳統風險值計算中不對分配進行假設的歷史模擬法(2)傳統風險值計算中假設分配為常態的Normal法(3)極值理論中假設分配為一般極值分配的區域極大值法(4)極值理論中假設分配呈柏拉圖分配的超過門檻值法(5)極值理論中假設分配呈T分配的VaR-x法；在實證研究中使用三種期間的實驗窗口，觀察五種模型在面對不同性質的金融資產在預測能力上有何差異，結果證明在短天期之下，因無法抽取足夠代表風險特性的樣本數，風險值估計的預測能力不高，而當抽樣期間過長時又會發生將過多非相關資料納入樣本的缺點，所以風險預測的準確性取決於一個適當樣本長度的選擇，如在本實證中250期實驗窗口所計算出來的風險值的參考價值會高於50日與1000日的估計值；在面對不同的標的資產時，由於股價指數對於漲跌幅的限制與交易量的多寡影響了資產在極端值的分配情況，故極值理論的模型在匯率資產的應用上相對具有效率；由極值理論模型回溯測試的結果發現，模型失敗次數大多小於理論的失敗次數，故可以證明以厚尾分配為假設的極值理論模型相對原始模型，在穩健以及保守的角度上具有較佳的表現。

我國基於與國際接軌之政策，會計制度預計於2013年全面採用國際財務報導準則(IFRS），其中以IFRS 4影響保險業最深，40號公報即轉譯IFRS 4而成，可以預期台灣保險業的會計及財務報導將有很重大的轉變。 由目前國外相關實施IFRS 4對會計與財務報表的潛在影響的各種文章、學者討論中可知，壽險公司的將面臨險峻的挑戰。這些挑戰包含會計盈餘波動增加、資金成本之上升、與報表使用者溝通策略的改變、財務報導成本增加、商品設計的改變等等。 為了評估實施40號公報造成的影響，本研究透過分析不同保險商品之負債適足性測試，並利用相關圖表說明本公報第二階段之實施損益及相關資產負債科目造成之影響以及利率敏感度分析。 研究發現實施40號公報可能使保險公司面臨增提鉅額負債的壓力，並建議保險公司應調整商品組合，更注重資產負債管理，以緩和對損益及相關準備金科目的影響。此外，由於我國目前係共同採用監理會計與一般公認會計原則的相關規定，建議壽險公司與監理機構應研擬相關配套之修正方法，以避免因以公平價值作為衡量基礎時，遭遇監理法令規定衍生之相關問題。 / Adapting to the International Financial Reporting Standards (IFRS) will be required in Taiwan in the near future. Among the standards, IFRS 4 has the most important impact on the insurance industry. SFAS 40 was translated from IFRS 4, so the insurance industry in Taiwan is going to undergo a substantial change in accounting and financial reporting requirements. According to the assessment of the potential impact of the new IFRS accounting and reporting system to date which largely been found in foreign trade literature, insurance industry business leaders’ comments and conflicting conclusions of expert commentators, the insurance industry faces serious challenges because of IFRS 4. The challenges include increase of accounting volatility, higher cost of capital, shift in communication policy, increase in the cost of reporting, substantial change of product design and so on. n order to evaluate the impact of SFAS 40, this paper offers several numerical examples to show the results of the liabilities adequacy test. Further, this paper analyze the difference from the figures and offers some scenario simulations to discuss the impact of interest rate changing. The result of this paper shows, if we adapt SFAS 40 phase II , the liability of the insurance company will increase largely. The paper suggest that the Taiwanese insurance industry should change life insurance product design, emphasize the importance of asset and liability management, moreover, our government and the insurance industry need to find some modified methods to solve some critical problems arisen from solvency regulations.

隨著科技的快速變化，企業為了生存，除了產品，也應在服務上進行革命。服務創新成為每個企業都希望擁有的能力，然而，想像和現實是有差距的，大多數的企業因為環境因素而缺乏資源，但仍不得不去進行服務創新，這樣強求的結果通常是失敗的。本研究欲開發一個互動的雛型工具，提前建立服務創新雛形，幫助企業避免投資風險。但由於服務是無形的，所以這項工具想利用故事的方式闡述服務。對於企業需要的獨特的服務或產品，我們利用服務意象的主要概念，在故事中進行表達。在這項研究中，意象代表的是企業對其服務或產品的態度，目的是，企業可以測試自己的意象，並通過互動式雛型建置的過程中，令企業獲得新的服務創新靈感。 / Along the fast changes in technology, business should revolute not only products but also services to survive. Service innovation becomes a popular competence that every business wants to have. However, there are the gap between intentions and results. Most of business are lack of resources but forced to do service innovation because of environment factors. The result usually is a failure. This research wants to develop an interactive prototyping tool to help business avoid the risk of investing on innovation by creating their service prototypes in advance. A service is always intangible and this prototyping tool would elaborate the prototype contents in a storytelling way. For business needing unique services or products, we adopt service image as the main concept in constructing the story prototype. In this research, an image represents the attitude of business toward its services or products. The goal of this research is that business can test its image and get new inspiration through the interactive prototyping process.