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我國國營企業事業授信業務審計之研究郭麗玲, GUO,LI-LING Unknown Date (has links)
金融機構系資金融通之中介機構, 在一經濟持續成長的國家中, 金融機構之放款為工
商業生產資金之主要融通來源。就金融機構之授信業務而言, 金融機構提供資金, 以
滿足工商企業及個人的財務需求, 協助其進行生產、銷售、消費、投資等各項經濟活
動, 對社會具有支援經濟發展的功能。由金融機構本身來看, 其將因攬收存款或發行
金融債券所吸收之資金, 大部分運用於融資以獲取收益, 故融資政策為決定經營績效
、資產結構及業務成長之主要關鍵所在。
我國目前之國營金融行局共有四家, 包括交通銀行、中國農民銀行、中央信託局及中
國輸出入銀行。一般而言, 國營金融行局之設立多負有執行政府政策、維持金融穩定
之使命, 在其資金融通之授信業務上須配合政府之金融決策。此外, 隨著存放款業務
量增加, 違約背信事件亦層出不窮, 非儘關系金融機構財務秩序的建立與管理, 抑且
影響社會秩序之安定。其間是否有任何疏失或是核貸不實之情事, 皆可經由主管機構
以就地抽查的方式, 加強對於異常案件之查核、監督, 以便能夠及早發現缺失并保障
債權。
本文研究目的在於了解金融機構授信之品質因素、授信程序及其相關文件資料; 分析
國營金融行局相關之權責查核單位、查核程序; 探究國營金融行局對於授信業務所產
生之相關問題, 逐一檢討, 并提出可行改進之意見。
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從美國次級房貸談台灣金融業可能遭受之影響及省思 / How Could We Succeed In The Aftermath of U.S.Subprime Crises徐雪蓉, Hsu, Hsueh Jung Unknown Date (has links)
美國次級房貸在1990年代中期曾經十分興盛，不過之後因LTCM危機，加上Fed採取連續升息政策，許多次級房貸放款的業者面臨資金流動性問題，以及次級房貸利潤不夠高，迫使許多業者退出這個市場，1998年亞洲金融風暴,美國雖未受波及,然自2000年開始因網路科技泡沫影响及2001年911恐怖攻擊,經濟衰退連續降息後，次級房貸在美國持續降息期間再度大幅成長，原因包括當時美國房價上升速度快、不動產市場流動性充裕，投資人增加對收益率較高產品的需求，導致更多次級房貸需求。
國際資金游動頻繁，衍生性產品及不動產證券化盛行，信用卡債、擔保債權憑證(CDO)、資產抵押證券被分割、包裝成證券或基金產品賣出，次級房貸風暴發生，間接亦影響到全球投資在上列產品之銀行、避險基金、機構法人、退休金等等…導致全球股票市場大跌，引發整個金融信用環境惡化，可能引發不良金融連鎖反應，從而導致更大的經濟金融危機。
美林證券、花旗銀行、歐美各大銀行相繼宣布資產減損,台灣國內銀行、保險公司亦陸續出現認列資產減損金額,只要一有次級房貸不利之消息出現,全球股市應聲而倒,截至目前問題所在雖略知一二,然國外金融業界因資訊較透明,其影響已漸公佈及擴大中,國內金融業則仍多採取保守態度,但亦逐漸依規定認列財產損失,然而問題是否已近尾聲,風險是否完全受控制則說法不一。
次級房貸問題的主要原因是相關金融商品證券化,層層包裝成各種衍生性產品,於次級房貸風暴發生後,信用風險連鎖反應造成相關產品無流動性,被隱藏的風險暴露後原有的信評機制幾乎全部失效,層層包裝的風險因事先未被定價,風暴後更無法估算其所會波及之影響,Mark to Market及34號公報迫使全球企業對次級房貸投資相關產品之損失提列資產減損,更加重各項產品流動性之停滯,信用危機造成信心危機，層層結構性產品及再轉投資,造成信用無虞的公司也遭魚池之殃,次級房貸衍生之金融商品,因主要購買者多為金融業或保險業或再包裝後出售予投資客,其後繼影響更是難以估計。
本論文內容除探討美國次級房貸定義、對美國國內及全球之影響、美國政府及各國政府的因應政策、截至目前影響及預計可能還會再出現影響,及因次級房貸之崩潰及衍生之金融產品之跌價所影響的層面與近年來國內外銀行爭相推展個人金融事業及財富管理事業的成立,是否有相當之關係,信用評等、風險控管、及定價在此風暴是否扮演重要角色,但卻又明顯失控?為避免類似情況再發生,應如何因應與防範?進而以提出個人對此事件探討之結論及省思後之建議。
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