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Essays on Sovereign Debt Crises and Macroeconomic VolatilityBrutti, Filippo 11 February 2010 (has links)
Income growth is much more volatile in developing countries than in developed ones. One argument is that weak legal and political institutions exacerbate macroeconomic shocks precipitating the economy into widespread crises. The first chapter of my thesis focuses on sovereign debt crises and discusses how government default in bad times can trigger a liquidity crisis within the economy even in absence of classic foreign penalties. The second chapter takes a complementary perspective and emphasizes the role of sectoral specialization as a source of the higher volatility of emerging markets, much in line with recent empirical evidence. En las ultimas décadas el crecimiento de la renta en los países en desarrollo ha sido mucho más volátil que en los desarrollados. Un explicación es que la debilidad de las instituciones jurídicas y políticas agravan las crisis macroeconómicas precipitando la economía en una crisis generalizada. El primer capítulo de mi tesis se centra en la crisis de la deuda soberana y analiza cómo la insolvencia del gobierno puede desencadenar una crisis de liquidez en la economía, incluso en ausencia de sanciones desde el extranjero. El segundo capítulo adopta una perspectiva complementaria y destaca el papel de la especialización sectorial como fuente de la mayor volatilidad de los mercados emergentes, en consonancia con una reciente evidencia empírica.
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Compliance Programs as a Mechanism to Fight Corruption: Special Reference to Self-Regulation of Companies / Programas de Cumplimiento Como Mecanismo de Lucha Contra la Corrupción: Especial Referencia a La Autorregulación de Las EmpresasAstudillo Meza, Guillermo, Jiménez Montes, Sandra 10 April 2018 (has links)
This article analyzes the influence self-regulation has had in the recent years as a law instrument that helps monitor corporate organizations, as well as its consequences in the fight against public corruption through corporate compliance programs. / El presente artículo analiza la influencia que en los últimos años ha tenido el fenómeno de la autorregulación para el derecho como mecanismo de supervisión de las organizaciones empresariales y sus implicancias en la lucha contra la corrupción pública a través de los programas de cumplimiento para las empresas.
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Programas de Compliance : análisis de la prevención normativa penal en ChilePeña Verdugo, Diego, Piedra Lertora, Fabián January 2016 (has links)
Memoria (licenciado en ciencias jurídicas y sociales) / Autor no autoriza el acceso a texto completo de su documento / La presente memoria tiene por objeto estudiar los programas de cumplimiento o
compliance, un fenómeno enfocado en la autoorganización preventiva por parte de
las personas jurídicas con el objeto de evitar que se cometan delitos al interior de
éstas. El capítulo 1 versa sobre la experiencia histórica legislativa de los programas
de compliance en Chile en comparación con la evolución que éstos tuvieron en
Estados Unidos, país precursor en la materia. En este capítulo analizamos tanto las
razones políticas internacionales como legales que llevaron a nuestro país a
promulgar la Ley n° 20.393, la que fija por primera vez la responsabilidad penal de
las personas jurídicas y –en lo que respecta a esta memoria– la posibilidad de
implementar programas de cumplimiento al interior de las empresas con el fin de
excluir o disminuir su responsabilidad. En el capítulo 2 profundizamos en los
tópicos más importantes que se abordaron en la discusión del proyecto de la Ley n°
20.393 en relación a los programas de cumplimiento. Este capítulo da cuenta de
cuáles fueron las materias que inicialmente se presentaron como importantes para
discutir, incluyendo diversos tópicos que, no estando incluidos en la Ley finalmente
aprobada, abordan aspectos relevantes para la actual discusión en relación a las
carencias de la Ley n° 20.393 y de los compliance ya implementados en numerosas
empresas. El capítulo 3 presenta aquellos aspectos dogmáticos que fundamentan y
dan origen a los programas de cumplimiento. Se explica sobre el sistema dogmático
de imputación de responsabilidad penal de las personas jurídicas incorporado por la
Ley n° 20.393 y la manera de ligarlo con los deberes de dirección y supervisión que
penden sobre las empresas. Estos deberes son de máxima importancia puesto que,
una vez imputada una persona jurídica, ésta deberá demostrar el hecho de haber
cumplido satisfactoriamente sus deberes con el fin de excluir o disminuir su
eventual responsabilidad penal. Como vemos, justamente la manera de cumplir con
estos deberes será a través de la implementación de un programa de cumplimiento
plenamente eficaz. El capítulo 4 tiene como finalidad responder y explicar en
profundidad las siguientes preguntas: ¿Qué es un programa de cumplimiento?
¿Cómo se diseña un programa de cumplimiento? ¿Cuáles son los pasos más
relevantes en la implementación y monitoreo de un compliance? Para responder a
estas preguntas se presentan las aproximaciones legales, dogmáticas y, en algunos
casos, prácticas, con el fin de ilustrar de manera integral de qué tratan y cómo
operan estos sistemas de prevención de delitos. Finalmente, el capítulo 5 aborda
aquellos temas que consideramos importantes de tratar una vez analizados en
profundidad los programas de cumplimiento. En efecto, nos preocupamos de
explicar las consecuencias y las ventajas de su implementación y abordamos
diversos temas de actual discusión nacional como extranjera en relación a este
sistema de prevención
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Criminal liability of legal persons: a comparative study between Spain and Peru / La responsabilidad penal de las personas jurídicas: un estudio comparado entre España y el PerúFernández Díaz, Carmen Rocío, Chanjan Documet, Rafael Hernando 10 April 2018 (has links)
This paper studies the criminal liability of legal persons, which has suffered a deep reform with the organic law 1/2015, after being introduced in Spain in 2010. This reform has brought important modifications and news, as the creation of an exemption of liability through the adoption of compliance programs, which supposes a change in the so called model of transfer of liability, that existed before. Parallel to this transformation in the Spanish criminal code, in Peru recently the law 30424 has come into forth, which contents a corporate liability model, very similar to the one foreseen in Spain. Both models of liability and the possibility of its exemption raise doubts about if they really tried to penalize legal persons or not. / El presente trabajo estudia la responsabilidad penal de las personas jurídicas en España, la cual, después de haberse introducido en el año 2010, ha sufrido una reforma de hondo calado con la ley orgánica 1/2015. Esta ha conllevado importantes modificaciones y novedades, como la creación de una eximente de responsabilidad mediante la adopción de programas de cumplimiento, que ha supuesto un cambio en el antes existente modelo de transferencia de responsabilidad. Paralelamente a esta transformación que ha tenido lugar en el Código Penal español, en el Perú recientemente se ha aprobado la ley 30424, que crea un modelo de responsabilidad para las personas jurídicas muy similar al previsto en España. Ambos modelos de responsabilidad y la posibilidad de su exención plantean la duda de si realmente se pretende responsabilizar penalmente a las personas jurídicas o no.
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Responsabilidad penal por utilización abusiva y de letras de cambio, pagarés y cheques suscritos para garantizar o facilitar el cumplimiento de obligacionesHerrera Peters, Matías Cristián January 2005 (has links)
Tesis (magister en derecho) / En el primer capítulo de este trabajo, y con el fin de introducirnos en el tema, se abordará la utilización de estos efectos de comercio para garantizar o facilitar el cumplimiento de obligaciones. Posteriormente, se plantearán los casos en que tales documentos pueden ser objeto de abuso por parte del beneficiario o tomador y, finalmente, se abordará la insuficiencia de la protección civil frente a tales abusos.
En el capítulo segundo se analizará derechamente la eventual responsabilidad penal del tomador o beneficiario de letras de cambio, pagarés y cheques suscritos para garantizar o facilitar el cumplimiento de obligaciones, cuando utiliza abusivamente estos documentos, determinando si los casos de tales abusos -planteados en el capitulo primero- configuran los delitos de estafa, abuso de firma en blanco o apropiación indebida.
Finalmente, en el capítulo tercero se abordará la necesidad y propuesta de un nuevo tipo penal frente a un eventual vacío legal en la protección punitiva del patrimonio.
No es objetivo del presente trabajo arribar a soluciones definitivas, sino plantear la existencia del problema, destacar su relevancia jurídico penal y delinear sus posibles soluciones. Si tan solo se obtiene que dicho problema sea discutido y analizado, se habrá cumplido con el objetivo de esta tesis
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Los programas de cumplimiento voluntario como medidas de estímulo al cumplimiento espontáneo de las obligaciones tributariasSoto Bernabeu, Laura 12 July 2019 (has links)
El objeto de la presente tesis doctoral es realizar un análisis crítico de los programas de cumplimiento voluntario como medidas destinadas a la mejora del cumplimiento espontáneo de las obligaciones tributarias a largo plazo para determinar de manera sistemática en qué consisten estos programas, cuáles son sus características generales y cuáles son los límites constitucionales y de Derecho de la Unión Europea que deben ser ponderados durante su elaboración e implementación. Estos programas constituyen una oportunidad permanente o temporal otorgada por Ley a los contribuyentes incumplidores para que regularicen una situación previa de incumplimiento, proporcionando a la Administración tributaria información previamente ocultada y realizando el ingreso de la deuda tributaria resultante de la aplicación de la normativa correspondiente. Para desarrollar esta tesis doctoral se ha utilizado un esquema inductivo en el que, partiendo del análisis del marco estratégico general en el que se desarrollan los programas de cumplimiento voluntario y del examen de las medidas implantadas en España y de determinadas medidas implementadas en otras jurisdicciones fiscales, se ha procedido a la elaboración de un concepto de programa de cumplimiento voluntario y a la determinación de su régimen jurídico.
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La Cultura Tributaria y su Impacto en el Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias de las PYME’s del Sector Restaurantes en San Isidro y Miraflores en el Periodo 2018Aguinaga Risco, Raziel David, Galvez Bernal, Lesly 23 August 2020 (has links)
El presente trabajo de investigación busca comprender la posible relación entre la cultura tributaria y su impacto en el cumplimiento de las obligaciones de las PYME’s que conforman el sector restaurante. Dicho proyecto surge ante la observancia de algunos informes de la SUNAT, en donde se evidencia un alto nivel de evasión tributaria, así como también, altos niveles de morosidad. Adicionalmente a ello, según información complementaria, una de las razones que explicaría tal realidad, sería el alto índice de informalidad presente en nuestra economía; situación que se presenta por la carencia de una sólida cultura tributaria en nuestra población.
En tal sentido, se llevó a cabo la investigación en donde se buscó conocer, de qué manera aspectos tales como: los valores tributarios, el conocimiento de la normativa tributaria peruana y las creencias tributarias por parte de los responsables de las empresas que conforman el sector de estudio, podría tener algún impacto en el cumplimiento de sus obligaciones ante la SUNAT. En esta misma línea, cabe precisar que, para dicha investigación fue necesario darle un enfoque tanto cualitativo como cuantitativo que permita tener un panorama amplio de la problemática.
Finalmente, los datos obtenidos, permitieron conocer que no existía mayor relación entre la cultura tributaria y su impacto en el cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los empresarios. La explicación a dichos resultados es que, la coyuntura actual de pandemia producto del COVID-19, condicionó una posición muy cautelosa por parte de los encuestados, quienes proporcionaron sus respuestas con el temor de estar siendo fiscalizados por la SUNAT. / This research work seeks to understand the possible relation between tax culture and its impact on the fulfillment of the obligations of SMEs that make up the restaurant sector. This project arises from the observance of some SUNAT reports, where a high level of tax evation is evidenced, as well as high levels of default. In addition, according to complementary information, one of the reasons that would explain such a reality would be the high rate of informality present in our economy: situation that arises due to the lack of solid tax culture in our population.
In this sense, the investigation was carried out in which it was sought to know, in what way aspects such as; tax values, knowledge of peruvian tax regulations and tax beliefs by those responsible for the companies that make up the studied sector, could have some impact on the fulfillment of their obligations to SUNAT. Along the same lines, it should be noted that, for said research, it was necessary to give it both a qualitative and a quantitative approach that allows a broad overview of the problem.
Finally, the data obtained, allowed us to know that there was no major relation between the tax culture and its impact on the compliance of tax obligations by entrepreneurs. The explanation for these results is that the current situation of a pandemic product of the COVID-19, conditioned a very cautious position for the respondents, who provided their answers with the fear of being supervised by SUNAT. / Tesis
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Implementación del “Compliance” en la micro y pequeña empresa (MYPE) en el Perú, importancia en la mitigación de riesgos laborales en seguridad y salud ocupacionalSolís Pérez, Paul Hamilton 30 April 2021 (has links)
El presente trabajo de investigación surge ante la necesidad de implementación del “Compliance” en las MYPE y su importancia en la mitigación de riesgos laborales en seguridad y salud ocupacional en el contexto actual de pandemia. El problema se origina en que la implementación y aplicación de un “Sistema de Seguridad y Salud Ocupacional” para las MYPE implica un alto costo, requiriendo invertir esfuerzo, dinero y compromiso por parte miembros de la organización a fin de mitigar riesgos laborales. Los objetivos de la investigación son determinar si el contexto actual, producto de la pandemia producida por el coronavirus (Covid-19) afecta las MYPES en el desarrollo de sus actividades, analizar si las MYPES cumplen con la normatividad vigente en temas de Seguridad Ocupacional en el desarrollo de sus actividades para; finalmente, a través del estudio del caso de TECNICOR S.A., determinar de qué manera las MYPES al entablar relaciones comerciales con empresas de mayor envergadura adquieren obligaciones en temas de seguridad y salud ocupacional aplicadas en sus procesos que les son exigidas en cumplimiento de la normatividad laboral vigente. La principal conclusión a la que se arriba en el trabajo de investigación es que las empresas de gran envergadura establecen ciertos parámetros y protocolos
a cumplir por parte de sus clientes externos (MYPES), y evitan articularse con empresas que no cumplan con la normatividad vigente en materia de seguridad y salud en el trabajo. Motivo por el cual, los beneficios de la implementación de un “Sistema de Seguridad y Salud Ocupacional” superan los costos de inversión principalmente en aquellas MYPE de acumulación ampliada, las cuales logran fortalecer sus relaciones comerciales, reducen la posibilidad de incurrir en problemas legales, realizan operaciones y actividades seguras en salud, a través de sistemas de prevención de riesgo y obtienen una reputación positiva en el mercado
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La regulación del compliance laboral empresarial en el derecho peruano como un mecanismo de prevención de accidentes y/o enfermedades profesionalesOtiniano López, Tiana Marina 28 March 2022 (has links)
El presente trabajo de investigación explica la necesidad de establecer el cumplimiento normativo
en las empresas -Compliance laboral-, con el objeto de evitar riesgos de diversa índole que pueden
traer consigo los accidentes y enfermedades profesionales, los cuales pueden afectar la vida y salud
de los trabajadores. Se precisa que en la normativa nacional vigente se tiene a la Ley de Seguridad
y Salud en el Trabajo N° 29783 en la cual se establece la responsabilidad del empleador en torno a
los accidentes y enfermedades profesionales, priorizando los deberes de prevención y
responsabilidad, entre otros, que la aludida ley señala para los empleadores/empresarios, el cual lo
concordamos con el acuerdo jurisdiccional adoptado en la ciudad de Lima, los días 18 de septiembre
y 2 de octubre del 2017, cuando se ha realizado el VI Pleno Jurisdiccional Supremo en Materia
Laboral y Previsional, el cual se acordó que “El empleador siempre será responsable por cualquier
evento dañoso del trabajador”, aunado a que en la actualidad se tiene la figura agravada en el Código
Penal, Artículo 168-A, como es el delito de Atentado contra las condiciones de seguridad y salud en
el trabajo, que en su figura dolosa (muerte del trabajador o terceros) sanciona con una pena privativa
de libertad de hasta de ocho años.
Es por ello que se plantea la posibilidad de que para aquellas empresas que voluntariamente
cumplan con sus obligaciones legales y contractuales e implementen mecanismos para preservar la
seguridad y salud de sus trabajadores, se debe tener en cuenta dicho cumplimiento normativo al
momento de imponer sanciones de toda índole, pero siempre y cuando se verifique real
cumplimiento, por lo que se recomienda la implementación de un programa de cumplimiento
normativo empresarial en los empleadores/empresarios, para no afectar la vida y salud de sus
trabajadores y asimismo para no afectar su reputación empresarial.
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Compliance de protección al consumidor financiero: una alternativa eficaz para la prevención de riesgos legales de cumplimientoCanales Bonifaz, Diana Carolina 06 April 2022 (has links)
El sector financiero de nuestro país se constituye como una de las industrias donde la
relación comercial proveedor- consumidor es un de las más críticas en materia de protección al
consumidor, ello es así debido a la complejidad de sus productos y servicios, la asimetría en la
información, o la falta de educación financiera, que ponen en situación de desventaja a los
consumidores. Por este motivo, el Estado ejerciendo su función protectora implementa
normativa especializada que busca equilibrar esta relación, resguardando los derechos del
consumidor. La complejidad de esta normativa constituye para las empresas de esta industria la
configuración del riesgo legal que debe ser gestionado de manera oportuna y eficaz para así
evitar contingencias que las impacten negativamente. Ello ha generado que las empresas de
banca múltiple implementen programas preventivos de cumplimiento; sin embargo, las
empresas de microfinanzas (parte importante de este sector) aun no desarrollan de manera eficaz
este tipo de buenas prácticas. En función de ello, es que el objetivo principal del presente trabajo
de investigación es determinar la viabilidad de la implementación de programas de
cumplimiento especializados en materia de protección al consumidor en empresas del sector
financiero, específicamente en empresas del ámbito de las microfinanzas (cajas municipales,
financieras, etc.) con la finalidad de prevenir los riesgos legales de cumplimiento normativo y
vulneración de derechos a clientes y usuarios de estas empresas del sector. Para ello se realiza
el estudio de caso del Programa de Compliance de Protección al Consumidor del banco BBVA
Perú, a fin de determinar si la implementación de estos programas en las empresas
microfinancieras, constituye una herramienta eficaz y viable que disminuya el número de
infracciones a las normas del Código de Protección al Consumidor, lo que se traducirá en
relaciones de consumo más eficientes y transparentes.
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