銀行借款作為企業的一種資金來源，企業與銀行的往來關係可為企業帶來附加利益，且藉由中小企業對銀行揭露其內部資訊、以及銀行借款須定期付息的現金流出壓力，銀行就能對企業營運扮演監督的角色，降低中小企業的代理問題與資訊不對稱現象，降低企業經營的道德風險；若有了長期經營的銀行往來關係，企業不但可以降低利息、增加借款額度，也可以為建立企業聲譽，有利於企業再行籌資。本研究即是建立中小企業的信用評等模型，並探討銀行往關係所隱含的意義，並討論「銀行往來關係」是否可以成為中小企業企業倒帳風險及經營狀況的代理變數。 實證結果發現：(1)「該企業過去是否已獲得銀行授信核可」為銀行往來關係中最重要、最具分類能力的變數。根據此項特性值，我們可以將樣本分成特性明顯不同的兩個群體。並且根據不同的群體，本研究建立四個不同的模型。模型一、二適用於「過去曾獲得授信核可之企業」，模型三、四則適用於「過去未曾獲得授信核可之企業」。若比較模型一、二與模型三、四，可發現模型一、二的解釋能力與預測能力優於模型三、四；這表示，「過去曾獲得授信核可之企業」，其行為與風險是較能預測的。(2)關於銀行往來關係，我們使用了諸多變數作為銀行往來關係的代理變數，包括企業本身及企業負責人在銀行借款的額度、額度變動率、借款帳戶的屬性（是支票存款、擔保放款或無擔保放款）、負債資金的性質（長期、中期借款或短期借款）等、“企業被金融機構查詢次數”、“企業負責人個人被金融機構查詢次數”等；攸關程度較高的變數如下：企業中期放款餘額（及其變動率）、企業短期放款餘額（及其變動率）、個人有擔保放款餘額及其變動率、企業及個人無違約情事之放款總額。關於模型結果，對台灣中小企業而言，銀行往來關係的確可以作為衡量企業倒帳風險、營運狀況、財務能力的代理變數。(3)本研究各模型皆以銀行往來關係為最主要的模型變數。整個來說，所有模型的分類正確率與預測正確率皆在75%以上，顯示這些模型的確能在事前辨別企業是否倒帳。另外，在可忍受的誤拒率水準之下，各模型的誤授率最低可達6.97%，幾乎與國內全體銀行的總平均逾放比相同；這樣的模型低誤授率即可用自動化的數量評等模型達成，顯示出此模型在實務上具有實用性。(4)在其他非銀行往來關係的變數項方面，「企業登記資本額」與中小企業各項特性值皆顯著相關，顯示出企業之登記資本額的確隱含著重要的資訊內涵；在中小企業嚴重資訊不對稱、財報資訊不真實的狀況之下，企業營運規模與資本額可作為中小企業獲利能力、償債能力、資訊不對稱程度的代理變數，也是銀行在執行借款作業時的一個攸關變數。

研究動機：(1)深入探討中小企業成功的原因(2)探討中小企業內部及外部資訊交易成本低的原因 (3)探討中小企業機動性高對其經營行為及經營績效的影響研究方法：個案研究法，共收錄七個產跨產業的個案研究發現：(1)中小企業主親自負責促銷及其廣泛的人際關係網，對其外部資訊交易成本的降低有很大的幫助(2)中小企業主親自參與每個部門的運作提高部門目標的統一程度並提高內部資訊傳遞到產生共同目標的速度(3)中小企業主的集權作風有助於提高其機動性(4)中小企業因為必須倚賴網路來取得所需的資源，所以十分強調關係的經營，也會與離職員工維持良好關係(5)中小企業在本國市場面臨生存壓力時，本國市場不足以支持規模經濟或被少數大廠壟斷，則中小企業在外銷市場上的表現較佳(6)中小企業擅長針對商機，做產品的修正或細部設計差異以求更有效滿足目標市場的需求。

自1960年代初期約近20年間，台灣經濟蓬勃發展，成為開發中國家經濟楷模，造就了世人稱羨的『台灣奇蹟』，其契機在於以進口替代為主導的工業發展方向，轉變為以出口擴張為主導的工業發展方向。關於這個論點至今已無異議。我國產業過去一向以民生工業為主要發展重點，利用既有的工業基礎，除了能提供國內本身的產業需求外，我國亦有能力將所生產的機器設備、生產技術等專業知識輸出國外，加上台灣於工業發展過程中累積的機械製造能力，使得『整廠輸出』活動獲得良好的支援。除此之外，當產業因經營情勢變化而外移時，整廠輸出的貢獻可不致造成國內產業的空洞化。同時，當這些設備、技術、知識的輸出時，有如產業發展時的新陳代謝，非但提昇產業的國際形象，也可提高產業的發展活力。由於『整廠輸出』為一種特殊的出口方式，所牽涉到的層面和活動較一般的貿易型態複雜。過去的研究多著墨於各國拓銷方式之比較或實務上的契約問題，而較缺乏針對廠商從事整廠輸出時合作問題之研究。所以，如何提昇我國整廠輸出的能力與效率以加強其競爭力是十分迫切需要的。而本研究的動機及著眼於利用探索性的研究，嘗試發掘造成影響整廠輸出活動的可能原因，並整理出目前的合作型態，然後歸納出可行的合作策略以資因應。

本研究最主要的目的在於瞭解：在臺灣中小企業眾多型態的合作關係中，不同型態合作關係所呈現的不同特性，是如何影響合作雙方共識之形成，並進而影響其維繫並管理此一合作關係的方式。本研究引用與組織間合作關係有關的文獻，包括以動態觀點的研究、資源依賴理論、網路理論，以及社會學者的田野觀察結果等，從中整理出本研究的觀念架構。自變數為「合作任務特性」，包含「合作關係經濟本質」、「合作成員互動特性」兩部份；中介變數為「共識凝聚型態」，包含「對彼此互賴程度的預期」、「成員默契形成之程度」兩部份；應變數為「合作關係維持機制」。本研究運用定性研究方式，在針織染整、進口化學原料，以及鐵門窗製造產業中，各選取一家中小企業作為深度訪談對象，了解其各種對外合作關係的運作本質，以其為分析單位，並利用前述之架構發展命題，所獲之研究發現如下： 一、「合作關係之經濟本質」與「對彼此互賴程度的預期」間具有正向之關聯。二、「成員互動特性」與「成員形成默契之程度」間亦具有正向之關聯。 三、「對彼此互賴程度的預期」高，「成員彼此形成默契之程度」高的合作者，其對合作效率的重視度高於公平，以默契、交情、合作利益降 低不確定性並化解衝突，工作角色與人際互動互為輔翼。 四、「對彼此互賴程度的預期」高，「成員彼此形成默契之程度」低的合作者，其對合作效率的重視度同於公平，以資訊蒐集降低不確定性，以較高之談判力主導衝突之解決，並以工作角色作為雙方互動的主軸。 五、「對彼此互賴程度的預期」低，「成員彼此形成默契之程度」高的合作者，其對合作效率的重視度同於公平，以交情、網路成員制裁力降低不確定性，依行規解決衝突，並以人際關係作為主要互動方式。 六、「對彼此互賴程度的預期」低，「成員彼此形成默契之程度」低的合作者，其對合作效率的重視度低於公平，以提高對方之依存度降低不確定性，顧忌較少的衝突常造成合作關係瓦解，以工作角色作為主要互動方式。

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中小企業為台灣經濟發展的特色，也是台灣經濟命脈生存之所繫。2003年台灣中小企業家數占全部企業家數比重97.83﹪；就業總人數占總就業人口77.56﹪，其中又以製造業就業及僱用人數比率最高，足見中小企業對台灣社會安定及生活水準的提高，有舉足輕重的貢獻。台灣中小企業普遍多為規模小，且為家族式、集團式的經營型態；在管理上存在諸多缺失，致使企業經營績效受到影響，阻礙了企業的成長。目前有關研究台灣中小企業經營績效的文獻，大抵聚焦於從中小企業財務結構，或從組織之企業特性、經營規模方面進行分析、估計與解釋。至於有關中小企業薪資結構與經營績效成長之關連性分析，目前尚無研究論述。 本研究採用吉尼系數以2003年至2004年台灣台北縣地區中小企業製造業818家企業薪資所得為追蹤資料，計算各企業薪資不均程度；並搭配最小平方估計式模型（Ordinary Least Square）的估計，探討影響企業經營績效成長的決定因素。實證結果，企業薪資不均度與平均稅率對企業生產力、稅後淨利成長與淨值成長皆呈顯著正相關；薪資費用占銷售額比率對企業生產力、稅後淨利成長與淨值成長皆呈顯著負相關；企業主年齡對生產力之效果並不顯著，對稅後淨利成長則呈顯著負向關連，對淨值成長則呈顯著正相關；企業主之性別，對生產力、稅後淨利成長及淨值成長不顯著相關；在時間變數實證結果顯示，2004年與2003年之景氣波動對企業生產力呈顯著正面影響，對淨利成長及淨值成長之影響效果皆不顯著。

根據經濟部中小企業處統計，中小企業融資餘額占整體企業融資餘額近20%，若以商業活動往來頻率觀點而言，目前臺灣之經濟主體架構係以中小企業為主軸，故中小企業對臺灣就業水準、物價、所得分配及經濟榮枯有決定性的影響。本研究思索如何有效將資訊不對稱的因素列入風險評估中，以有效衡量中小企業信用風險，幫助優良中小企業取得所需資金，並提供銀行建立進階法 BIS計算之參考，建立衡量信用風險之機制。 本研究以國內某商業銀行之中小企業授信客戶為研究基礎，該銀行係目前台灣少數經營中小企業授信業務成功之銀行，累計至2005年授信往來戶數達20,000餘家，具足夠之研究樣本。依規模大小區分為小型企業及中型企業，本研究採用Weight of Evidence (WOE)模式來進行變數有效性篩選，透過統計分析建置信用評等及加成式評分卡，同時為了兼顧巴塞爾資本協定要求模型必須公開揭露以及計算正確之違約機率之考量，因此選定羅吉斯迴歸(Logistics Regression)作為統計演算法。 經實證分析兩評分卡內容歸納如下: 小型企業信用評分卡：由於小型企業特殊之經營型態，在原始變數之篩選即不導入財務變數，在最終會顯著影響申貸企業信用危機之因素中，除「公司最近三個月查詢銀行家數」及「負責人有無配偶」倆變數外，餘8個變數是負責人（部份加計配偶）之銀行往來狀況及歷史信用記錄，其中有5個變數與現金卡及信用卡使用情況有關，足見小型企業資金需求仍透過負責人名義向銀行籌措，且以高資金成本之借款為主。 中型企業信用評分卡：由於中型企業營業顯然較小型企業具規模，且以公司名義向銀行申請融資的現象亦較為普遍，但其財務報表絕對數字失真情形嚴重，故在原始變數之篩選導入財務變數趨勢。在最終會顯著影響申貸企業信用危機之因素中，除「公司最近三個月查詢銀行家數」、「負責人有無配偶」及「公司最近三個月不含逾催呆總餘額成長率」參變數外，餘10個變數是負責人（部份加計配偶）之銀行往來狀況及歷史信用記錄，其中有5個變數與現金卡及信用卡使用情況有關，可見中型企業與負責人之財務具有絕對關連性（資金互用），利用高成本資金之情況應仍普遍。

在網路化時代，如果企業再用過去的思維預測買家行為，將會錯失很多商機，台灣中小企業已經不能只靠「拎著一只皮箱全世界跑透透」的商業模式行銷。當參展、平面廣告無法有效的接觸潛在顧客群，中小企業能運用網路行銷來行銷全球。 本研究以企業內部觀點評估個案的網路行銷策略與公司策略之間的相關性，提出中小企業網路行銷策略架構，以深度訪談方式分析個案公司如何建立與企業策略相配合的網路行銷策略以及如何執行成功的網路行銷策略。提供台灣B2B中小企業規畫建置、重新檢視企業網路行銷策略時參考依據。 研究發現企業在規劃、執行網路行銷策略時，中小企業雖受限於資源有限但能快速因應產業環境而調整策略，在規劃網路行銷策略時則會考量策略執行的成本及效益，因此較常使用能短期回饋的工具，如：阿里巴巴電子交易平台、Google關鍵字等；而大企業雖資源充沛，但因組織龐大策略不易大幅度修改，在擬定策略時必須思考如何與企業內部組織整合，策略執行較長期。 在策略評估方面，本研究以平衡計分卡構面來評估個案公司執行網路行銷策略之成果，並以交易成本理論分析網路行銷如何降低交易成本及說明其隱憂。研究發現平衡計分卡四構面中對企業執行網路行銷策略影響最大的是顧客構面及財務構面。以交易成本理論分析企業執行網路行銷策略，對企業影響最大的則是降低因行為因素而導致的交易成本。

企業經營的良窳關係著國內經濟活絡的程度，換句話說，企業績效的優劣，勢將影響國內經濟成長的與否。從華人的經濟社會中觀察，香港、新加坡產業相對不如台灣企業的多元化，而大陸企業經營則係以國營為主且主導市場的勝敗，反觀台灣則是藉由中小企業的發展開創國內經濟的發展，而且國內中小企業的均衡及多元化經營模式，亦是台灣經濟發展的主要關鍵之一。然而，國內中小企業雖為我國經濟成長之基礎，但在中小企業發展的過程中，其資金與營運間的關係，便成為中小企業所應重視的課題。故本研究透過檢定方法及集群分析的導入，研究本國銀行對中小企業放款餘額的概況，以及結合銀行資產品質、經營績效等變數的分類關係，茲將研究分析發現概分下列幾項： 1. 地區因素會影響本國銀行對中小企業放款餘額； 2. 公營銀行對中小企業放款餘額較民營銀行為高； 3. 高資產品質之公營銀行對中小企業放款餘額則相對較低； 4. 高資產品質之民營銀行對中小企業放款餘額則相對較高。

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