Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro de Filosofia e Ciências Humanas. Programa de Pós-Graduação em Sociologia Política. / Made available in DSpace on 2012-10-21T02:15:04Z (GMT). No. of bitstreams: 1 193717.pdf: 387873 bytes, checksum: 48c3a2d4f519f477ce088979d8690a22 (MD5) / O estudo apresentado nesta dissertação refere-se à análise dos possíveis impactos do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar - PRONAF sobre o fenômeno migratório na Mesorregião Oeste de Santa Catarina. Busca-se averiguar duas hipóteses: 1-) Se o acesso às políticas públicas, em especial a política de crédito rural, permitiria a ampliação das oportunidades de escolha dos agricultores familiares de permanecerem no meio rural. 2-) A outra hipótese é decorrente da análise das políticas de crédito rural no Brasil, as quais expressam historicamente um caráter de acesso seletivo. Neste sentido, observa-se também se um acesso diferenciado aos recursos geraria resultados também diferenciados do Programa sobre o fenômeno migratório. Através de um estudo comparativo entre os municípios considerados esvaentes e aqueles denominados atraentes 1 , apontam-se algumas características sociais econômicas e políticas que podem estar resultando em acessos diferenciados aos recursos do PRONAF nos dois conjuntos de municípios. Pode-se perceber que nos municípios atraentes os quais apresentam condições mais favoráveis em termos de renda, assistência técnica, integração ao mercado, maior investimento público municipal e presença expressiva de movimentos sociais como o MST, a média de recursos por contrato do PRONAF por unidade de trabalho familiar foi maior. Nos municípios esvaentes tais condições apresentam-se mais desfavoráveis o que podem ser fatores que reduzem, tanto a capacidade de acesso aos recursos do PRONAF por parte dos agricultores familiares, como a possibilidade de um impacto significativo sobre o processo migratório.

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Engenharia de Produção. / Made available in DSpace on 2012-10-22T04:28:30Z (GMT). No. of bitstreams: 0 / Este trabalho objetivou analisar alternativas com vistas ao desenvolvimento no Brasil de Sociedades de Garantia de Crédito Mutualistas. Justifica-se pelo papel que as micro, pequenas e médias empresas cumprem na economia, embora tenham seu acesso ao crédito restrito em razão da alta taxa de juros, além de aspectos regulatórios da política monetária. Apesar da existência de fundos de avais públicos, as micro, pequenas e médias empresas ressentem-se de instrumentos facilitadores de crédito. Dentre as modalidades do sistema de garantia de crédito puderam ser identificados os fundos de garantia, os programas de garantia e as sociedades de garantia de crédito mutualista ou corporativista. As sociedades de garantia de crédito despontaram no início do século XX, mantendo-se através de recursos privados e públicos, onde o empresário também é sócio junto a outros sócios institucionais.Enfatizam-se as sociedades de garantia mutualista que contam com mecanismos sólidos de estreita colaboração entre as micro, pequenas e médias empresas, em especial o da França, Itália, Alemanha e Espanha. Relata-se também o comportamento na América do Sul, ora em fase de transição em alguns países, quanto à implementação da sociedade de garantia de crédito mutualista. A pesquisa foi qualitativa e de caráter bibliográfico, descritiva e exploratória. Foram identificadas as peculiaridades do sistema de garantia de crédito dos diversos países, inclusive o existente no Brasil, na busca de expor as alternativas à implantação da sociedade de garantia de crédito mutualista mediante uma articulação da base local produtiva, através de redes, clusters, arranjos produtivos ou pólos, dentre outros, visando o desenvolvimento econômico local.

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Engenharia de Produção. / Made available in DSpace on 2012-10-20T09:48:10Z (GMT). No. of bitstreams: 0Bitstream added on 2014-09-26T03:02:45Z : No. of bitstreams: 1 185855.pdf: 13732586 bytes, checksum: 4680e9c947f835237358d57d641448c9 (MD5) / Este estudo trabalha com Cédula de Produto Rural - CPR, como alternativa ao aporte de recursos, focando principalmente a cultura do milho. O direcionamento dos estudos centra-se no Estado do Paraná. Entretanto, as conclusões obtidas poderão ser utilizadas em qualquer parte do país. Procura-se, com este trabalho, evidenciar que o empresário rural, utilizando o crédito de maneira tempestiva e, com recursos adequados, possa obter maiores resultados para sua atividade, viabilizando seu empreendimento e, numa ação mais profissional, utilizar o referido mecanismo de crédito no planejamento de suas ações. Assim se espera contribuir para que a atividade agropecuária possa auto-sustentar-se, evitando o máximo possível a dependência do governo. Que o produtor rural possa relacionar-se com o mercado, buscando desenvolvimento profissional e empresarial para o setor.

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Enhgenharia de Produção. / Made available in DSpace on 2012-10-19T11:56:49Z (GMT). No. of bitstreams: 0Bitstream added on 2014-09-25T23:40:30Z : No. of bitstreams: 1 185839.pdf: 8665322 bytes, checksum: c309865260f0dcff313979469e67fe04 (MD5) / O objetivo do presente estudo consiste em analisar os impactos da utilização do Seguro de Crédito à Exportação (SCE) no processo exportador de pequenas e médias empresas industriais de móveis situadas no pólo moveleiro de Arapongas(PR). O estudo consiste de uma pesquisa exploratória, de abordagem qualitativa. A perspectiva de análise é longitudinal, englobando os três últimos anos (1999 a setembro de 2001). A população compreende as empresas exportadoras de móveis localizadas no município de Arapongas, e o tipo de amostragem foi intencional. A amostra foi composta por pequenas e médias empresas industriais de móveis que, juntas, responderam por aproximadamente 89% das exportações da população pesquisada. Os dados secundários foram coletados através de pesquisas bibliográficas, consultas a bancos de dados da Secretaria de Comércio Exterior - SECEX, levantamentos no Sistema de Informações do Banco Central - SISBACEN e levantamento documental junto às empresas pesquisadas. Os dados primários foram obtidos através de entrevista não estruturada com a Seguradora Brasileira de Crédito à Exportação e entrevistas semi-estruturadas com as empresas analisadas. Para o cumprimento do objetivo do trabalho, após uma abordagem do comportamento das exportações brasileiras e da importância da participação das pequenas e médias empresas no processo exportador, é feita a descrição e caracterização do setor moveleiro no Brasil, do mecanismo de Seguro de Crédito à Exportação e seu impacto sobre os riscos nas vendas internacionais. A seguir, verifica-se se a utilização desse instrumento implica na redução dos riscos e na alavancagem das vendas externas das empresas pesquisadas. A pesquisa identifica, ainda, aspectos dificultadores e facilitadores da utilização do SCE, assim como, averigua os resultados obtidos pelas empresas, quando da utilização desse mecanismo. Com base na análise dos dados, conclui-se que a utilização do SCE proporcionou às empresas analisadas, redução do risco das suas exportações, ganhos em competitividade e melhores condições de adotar estratégias de alavancagem de suas vendas externas.

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Engenharia de Produção. / Made available in DSpace on 2012-10-19T15:18:54Z (GMT). No. of bitstreams: 1 190483.pdf: 557144 bytes, checksum: df2dcce4912c5cdd899734913534c3bb (MD5) / As cooperativas são empresas que, por sua forma jurídica de constituição diferenciada, procuram criar vantagem competitiva em meio à concorrência do mercado em geral. Entretanto, a constituição jurídica das cooperativas, embasada atualmente na Lei nº 5.764/71, não pode ser considerada por si só uma vantagem competitiva para as cooperativas, sem que antes haja uma consolidação de modelos de gestão eficientes, eficazes e efetivos, e que estejam suportados por indicadores de desempenho que ajudem a direcionar as ações das cooperativas para uma performance baseada em suas formas de interação para com seus clientes (cooperantes e mercado em geral), e não apenas nas leis que sustentam sua constituição. Portanto, uma das ferramentas de auxílio à gestão apontada como de fundamental importância para a empresa é o Balanced Scorecard, o qual foi proposto, neste trabalho, ser implementado nas cooperativas de crédito rural. O Balanced Scorecard, adaptado às cooperativas de crédito rural, é um instrumento administrativo que gerencia sua performance futura, conciliando seus objetivos empresariais com seus objetivos sociais, sem se desvirtuar dos princípios cooperativistas, de modo a dar os subsídios necessários para que a cooperativa atenda os interesses comuns dos cooperantes e da sociedade. Dessa forma, a análise desse tipo de empresa é feita com base em quatro perspectivas: financeira, clientes, processos internos e aprendizado e crescimento. Assim, cada uma das perspectivas do Balanced Scorecard utiliza ferramentas auxiliares, de modo a compor um modelo que possa ser adaptado e integrado à estratégia competitiva de qualquer cooperativa de crédito rural. Para a concepção e ilustração do modelo, foi utilizada, como fonte de pesquisa, uma cooperativa de crédito rural real, onde foram obtidos alguns subsídios para se conhecer os principais objetivos e necessidades de uma cooperativa desse segmento. Ao final do projeto, listam-se as principais vantagens entre o modelo proposto e a atual forma de avaliação de desempenho utilizada pela cooperativa pesquisada. Com a análise final do projeto, verifica-se que não é possível gerenciar a performance futura utilizando apenas indicadores financeiros. A implantação do modelo exposto neste trabalho torna-se fundamental para a melhoria e gerenciamento constante da performance das cooperativas de crédito rural, desde que sejam observadas suas peculiaridades.

Made available in DSpace on 2014-06-11T19:26:21Z (GMT). No. of bitstreams: 0 Previous issue date: 2011-04-19Bitstream added on 2014-06-13T19:34:04Z : No. of bitstreams: 1 fontanari_r_me_fran.pdf: 874930 bytes, checksum: 86018692461e08a9ce54f06aea3a3e33 (MD5) / Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (CNPq) / Este trabalho visa analisar algumas facetas da cadeia do crédito no complexo cafeeiro paulista, entre 1874 e 1914. Busca-se compreender as formas de financiamento que possibilitaram a expansão do núcleo agroexportador cafeeiro mesmo no momento em que a atividade creditícia era pouco institucionalizada e formalizada no país, valendo-se para isso de arranjos alternativos na tentativa de superar o denominado problema do financiamento. Verifica-se, assim, a importância da atividade creditícia para a cristalização do complexo cafeeiro. A pesquisa está ancorada em fontes primárias de origem cartorial, principalmente as dívidas hipotecárias e os penhores agrícolas, passíveis de quantificação, e na análise da bibliografia existente, de caráter mais generalizante, de forma que se procura fundamentar as interpretações a nível local, ou seja, no estudo da parte – para o qual selecionamos a cidade de Casa Branca, no interior de São Paulo – a fim de tecer correlações com o todo da história econômica paulista e do avanço do capitalismo no Brasil. Tenta-se, ainda, apreender como a dinâmica do crédito impediu o transbordamento dos capitais gerados na economia agrária de exportação de fixarem-se na cidade / This paper aims to examine some facets of the credit chain in the São Paulo State coffee complex between 1874 and 1914. We want to understand the ways of financing that allowed the expansion of the coffee agro-exporting center even when the credit activity was little institutionalized and formalized in the country, making use of alternative arrangements in an attempt to overcome the so-called problem of financing. This way we verify the importance of credit activity for the crystallization of the coffee complex. The research is grounded in primary sources of registry office origin, especially mortgage debt and agricultural liens, subject to quantification, and analysis of the literature, of a more generalizing character, to attempt to base the interpretations at the local level, i.e. in the study of part - to which we selected the city of Casa Branca, inside São Paulo State - in order to make correlations with the whole economic history of São Paulo and the advance of capitalism in Brazil. We still try to learn how the dynamics of credit prevented the overflow of capital generated in the agrarian economy of exportation from settling down in the city

Orientador : Prof. Dr. José Guilherme Silva Vieira / Dissertação (mestrado) - Universidade Federal do Paraná, Setor de Ciências Sociais Aplicadas, Programa de Pós-Graduação em Desenvolvimento Econômico. Defesa : Curitiba, 27/04/2017 / Inclui referências : f. 86-90 / Área de concentração: Políticas Públicas / Resumo: A relevância da micro e pequena empresa na economia tem sido comprovada por vários estudos acadêmicos. Foi a partir da Constituição Federal de 1988 que as micro e pequenas empresas passaram a ter previsão constitucional de obter condições diferenciadas comparativamente às médias e grandes empresas. Na evolução dos marcos legais, a Lei Geral da Micro e Pequena Empresa (Lei 123/2006) e, no Paraná a Lei Complementar nº 163/2013 constituíram o arcabouço mais atualizado das previsões legais para incentivo ao ambiente de negócios das micro e pequenas empresas. Um dos aspectos mais relevantes destas leis é a previsão de acesso diferenciado a crédito que possibilitem às micro e pequenas empresas a obtenção de financiamentos com condições melhores que as encontradas atualmente. Este trabalho tem por objetivo analisar a evolução dos financiamentos às micro e pequenas empresas no estado do Paraná a partir da implantação da Lei Complementar 163/2013, visando testar a hipótese de que as condições e volumes de financiamento tiveram aumento a partir da entrada em vigor da lei estadual. O método utilizado foi o qualitativo, utilizando dados primários e dados secundários, que estivessem à disposição em livros, legislação, dissertações, bases de dados públicas, entre outros que possuem referência e pertinência ao tema trabalhado. Como resultados se pode averiguar que o contexto econômico vivido pelo país afetou a tomada de crédito, principalmente pela pequena empresa, porém os volumes de financiamento com recursos dirigidos do FAT e do BNDES no estado do Paraná para microempresas tiveram um crescimento consistente a despeito da atuação das instituições financeiras de desenvolvimento ainda estar aquém do potencial. Desta forma podemos concluir que a hipótese levantada neste trabalho foi cumprida, uma vez que esta evolução, baseada nas políticas públicas existentes e nos volumes de financiamentos a partir da implantação da Lei Geral das Micro e Pequenas Empresas no estado do Paraná (Lei Complementar nº 163/2013) e levando-se em consideração a conjuntura econômica do país neste mesmo período, mostra que o estado do Paraná tem privilegiado a MPE, ainda que aquém de seu potencial. Palavras-chave: Microempresa. Pequena empresa. Lei Geral 123/2006. Lei Complementar 163/2013. Financiamento. PNMPO. Microcrédito. / Abstract: The importance of small business companies in the economy has been achieved by several academic studies. It was from Brazilian 1988 Constitution that small business obtained legal prevision to gain different conditions in order to better compete with medium and large companies. From the legal timelines, the Small Business General Law (Act 123/2006) and Paraná Complementary Law (Act 163/2013) had been given the most up-to-date basis to a better business environment for small companies. One of the most important items of these acts is the financing in different (and better) conditions compared with medium and large companies. The main goal of this research is to analyze the evolution of small business financing in the State of Paraná aiming to test the hypothesis of the increasing financing volumes since the Act 163/2013 deployment. For this reason it has been chosen the qualitative research method, using primary and secondary data available in technical literature, laws, data base and other researches in related subjects. As a result it can be seen that the Brazilian economic crisis had impact into credit market, affecting mainly the small companies, on the other hand financing performed with FAT and BNDES funding in the State of Paraná had been consistently increased into micro companies segment, in spite of the fact that development agencies branches (Fomento Paraná and BRDE) are therefore significantly lower than their potential. Meanwhile we can conclude that the hypothesis was achieved because of the financing volume evolution for small business based on public policies and State law 163/2013 and also federal Act 123/2006 and the economic environment in the same period has shown that Paraná state has been privileged small business companies, in spite of the fact that these volumes are still beyond its potential. Keywords: Small business. General Act 123/2006. Complementary Law 163/2013. Financing. PNMPO. Microfinance.

A gestão do risco de crédito é um tema que vem chamando a atenção dos Administradores, sendo considerado um instrumento gerencial importante no processo competitivo. Este estudo tem como objetivo identificar como as empresas que comercializam eletro-eletrônicos, na cidade de Caxias do Sul, estão procedendo no processo de concessão de crédito aos seus clientes. O estudo descritivo realizado em vinte grupos econômicos que atuam nesse mercado, representando trinta e sete estabelecimentos comerciais, evidenciou alguns problemas nos procedimentos realizados pelas empresas pesquisadas. Como por exemplo, a baixa utilização de sistemas de informação, como apoio ao processo de tomada de decisão. Há pouca aplicação de procedimentos de monitoramento pós-concessão de crédito. Não existe um indicador de inadimplência no segmento pesquisado; as empresas não têm comparativo para verificar seu desempenho. Além disso, poucas empresas possuem indicador de inadimplência, as que possuem calculam de forma similar. Outro fator, refere-se à capacitação dos profissionais responsáveis pela tomada de decisão de crédito. As entrevistas mostraram estas deficiências. As empresas pesquisadas ainda não incorporaram as técnicas de gestão do risco de crédito, desenvolvida pelo setor bancário. Poucas empresas possuem modelos de credit scoring, ou modelos sofisticados, que trabalhem o grande número de variáveis de seus cadastros. Suas decisões estão baseadas nos Cs do crédito, caracterizado pela análise tradicional de crédito, com ênfase no julgamento humano. Através da descrição do processo de concessão de crédito, este estudo procura dar uma visão mais ampla do assunto, evidenciando a implantação de políticas de crédito que explicitem os padrões de concessão; sendo um aliado na busca da redução de riscos que as empresas correm ao conceder crédito a seus clientes.

[pt] Como políticas macroprudenciais no mercado de crédito afetam o spread bancário? Para responder essa questão nós propomos um modelo de competição bancária que contempla diferenças de comportamento observadas entre bancos públicos e privados bem como particularidades do mercado de crédito para pessoas jurídicas vis-à-vis o mercado de crédito para pessoas físicas. Nós resolvemos o modelo e o calibramos usando parâmetros da economia Brasileira, onde os bancos públicos possuem quase metade do estoque de crédito da economia, além de terem desempenhado forte papel contracíclico no mercado de crédito nos últimos anos. Subsequentemente, nós usamos as condições de equilíbrio do modelo para estudar os efeitos de medidas macroprudenciais no mercado de crédito sobre os spreads bancários. Os resultados mostram que políticas de expansão de crédito via bancos públicos são mais eficientes em reduzir o spread quando implementadas durante períodos de recessão do que quando implementadas em períodos expansão econômica. / [en] How countercyclical macroprudential credit policies affect the loan spread? To answer this question, we propose a microeconomic model of bank competition that contemplates differences in the behavior of public and private banks and the peculiarities of the market for corporate loans vis-a-vis the market for consumer loans. We solve the model and calibrate it using parameters of the Brazilian economy, where government-owned banks not just have accounted for almost half of the outstanding loans in the credit market but also have played a strong countercyclical role in the economy. Subsequently, we use the equilibrium conditions of the model to study the effects of macroprudential credit policies on loan spreads. The results indicate that credit expansion by public banks is more effective to reduce loans interest rates during recession periods than during periods of economic expansion.

Orientador : Prof. Dr. Marcos Wagner da Fonseca / Dissertação (mestrado) - Universidade Federal do Paraná, Setor de Ciências Sociais Aplicadas, Programa de Pós-Graduação em Contabilidade. Defesa: Curitiba, 20/07/2017 / Inclui referências : f. 59-63 / Resumo: Questões macroeconômicas atinentes a taxa básica de juros, além de desempenhar um papel fundamental nas políticas governamentais, também têm potencialidade para influenciar os lucros bancários. Estudos acerca dessa relação identificaram que em um ambiente de elevada variabilidade da taxa macro, há uma tendência de incremento nos resultados das organizações ligadas a intermediação financeira. No caso brasileiro, constata-se sucessivos decréscimos na taxa Selic, levando esse indicador aos menores patamares históricos em 2012. À luz da Teoria das Escolhas Contábeis, questões econômicas podem instigar o comportamento oportunista dos gestores, sugerindo que esse fato histórico do decréscimo da Selic também possa ter influenciado nas decisões acerca da discricionariedade contábil. Diante dessas considerações, esta dissertação tem como objetivo principal analisar se há relação entre a baixa da taxa Selic ocorrida em 2011 e 2012 e a utilização dos accruals discricionários pelos bancos que atuam no Brasil. Não obstante, definiu-se a hipótese de pesquisa, vislumbrando testar se a baixa da Selic está relacionada às acumulações discricionárias da PCLD e dos resultados com TVM, de maneira a reduzir os lucros bancários. Para o desenvolvimento da análise, a pesquisa elegeu o modelo de accruals específicos para estimar a parcela passível de gerenciamento pelos bancos. O estudo analisou essas práticas no período compreendido entre 2010 e 2014. Os resultados da pesquisa revelaram que em momentos de baixa da taxa Selic, os bancos atuantes no Brasil elevaram a utilização dos accruals discricionários da PCLD e dos resultados com TVM, reduzindo os resultados advindos de operações de crédito e elevando aqueles que são oriundos das operações com TVM. Constatou-se ainda indícios de income smoothing quando da empregabilidade da parcela discricionária dos resultados com TVM. Os resultados ainda revelaram que no período analisado, mesmo em situações de queda nos lucros bancários, as instituições elevaram a discricionariedade da PCLD. Palavras-chave: Gerenciamento de Resultados. Taxa Selic. Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa. Resultado com Títulos e Valores Mobiliários. / Abstract: Macroeconomic issues related to the basic interest rate, in addition to playing a key role in government policies, also have the potential to influence bank profits. Studies on this relation identified that in an environment of high variability of the macro rate, there is a tendency of increase in the results of the associations related to financial intermediation. In the Brazilian case, there have been successive decreases in the Selic rate, leading to historically low levels in 2012. In the light of the Theory of Accounting Choices, economic issues can instigate the opportunist behavior of managers, suggesting that this historical decrease of the Selic could have also influenced the decisions regarding accounting discretion. Before these considerations, this dissertation has the main objective of analyzing if there is a relation between the low Selic rate occurred in 2011 and 2012 and the use of discretionary credits by banks operating in Brazil. Nevertheless, the research hypothesis was defined, aiming to test if the Selic low is related to the discretionary accumulations of the loan loss provision (LLD) and the results with the marketable securities, in a way to reduce the bank profits. For the development of the analysis, a research consisting of a competence model to estimate a portion manageable by banks. The study analyzed the practices in the period between 2010 and 2014. The results of the survey revealed that in low moments of the Selic rate, the Brazilian banks increased the use of the discretionary revenues of the LLD and the results with marketable securities, reducing the results coming from credit operations and increasing those that come from operations with marketable securities. There was also evidence of smoothing income when the employability of the discretionary portion of the results with securities. The results revealed that in the analyzed period, in situations of lows in bank profits, the institutions raised the discretion of the LLD. Key words: Earning Management. Selic rate. Loan Loss Provision. Results with Marketable Securities