Os objetivos deste estudo foram analisar a percepção da equipe multidisciplinar de um hospital universitário acerca de fatores intervenientes na ocorrência de eventos adversos (EA) e relacionar os fatores intervenientes na ocorrência de EA com as dimensões de qualidade de Parasuraman, Zeilthaml e Berry. Trata-se de um estudo exploratório-descritivo, de abordagem quantitativa, com coleta prospectiva de dados. Foi realizado em um hospital terciário de grande porte, interior do Estado de São Paulo. A população foi composta por 98 profissionais com bacharelado em saúde. A coleta de dados ocorreu no período de maio a junho de 2010, por meio da aplicação de um questionário, após a anuência do Comitê de Ética da referida instituição. Os dados foram analisados em função da estatística descritiva e aplicados testes estatísticos com significância de 5%. Na caracterização dos profissionais verificou-se que a população constituiu-se, em sua maioria de adultos jovens, 74,5% eram do sexo feminino e que 31,6% apresentavam pós-graduação latu senso. A percepção dos profissionais acerca dos fatores intervenientes na ocorrência de EA relacionados às dimensões de qualidade, que se destacaram foram: responsividade com o direito à recusa do usuário à ser submetido á procedimentos, empatia com satisfação dos usuários e confiabilidade referente à indicação da instituição. Dentre os participantes, as categorias profissionais que mais expressaram sua percepção foram os analistas clínicos, farmacêuticos e enfermeiros. Os EA mais citados pelas categorias foram os efeitos patológicos esperados ou inesperados em bula para tratamento medicamentoso, erro de medicação e queda. Por conseguinte, esta pesquisa possibilitou conhecer a percepção da equipe multidisciplinar acerca dos fatores intervenientes na ocorrência de EA, fornecendo subsídios para a reformulação dos processos assistenciais e gerenciais com foco no gerenciamento de risco. / The objectives of this study were to analyze the perception of the multidisciplinary team at a university hospital about factors involved in adverse events (AE) and list the factors involved in the occurrence of adverse events with the quality dimensions of Parasuraman, Berry and Zeilthaml. This is an exploratory-descriptive study, a quantitative approach, with prospective data collection. It was conducted in a large tertiary care hospital, the State of São Paulo. The population consisted of 98 professionals with bachelor\'s degree in health. Data collection occurred during May-June 2010, through the application of a questionnaire, with the permission of the Ethics Committee of that institution. The data were analyzed based on descriptive statistics and statistical tests with significance of 5%. In the characterization of the professionals it was found that the population consisted mostly of young adults, 74.5% were female and the level of education showed that 31.6% had graduate lato sensu. The perception of professionals about the factors involved in the occurrence of adverse events related to the dimensions of quality that stood out were: responsiveness to the user\'s right to refuse to undergo procedures, empathy with users\' satisfaction and confidence regarding the statement of the institution. Among the participants, the professional classes were more expressed their perception analysts, pharmacists and nurses. EA categories were most often cited by the pathological effects expected or unexpected off-label for medical treatment, medication errors and falls. Therefore, this research has helped understand the perception of the multidisciplinary team about the factors involved in the occurrence of adverse events, supporting the redesign of care processes and management focusing on risk management.

Trata-se de um estudo exploratório, descritivo de abordagem quantitativa, que teve por objetivo avaliar o processo de identificação do neonato admitido na unidade de terapia intensiva neonatal e semi-intensiva de um hospital privado no Município de São Paulo. A casuística compôs-se de 540 oportunidades de análise, selecionadas pela amostragem probabilística aleatória simples. A coleta de dados ocorreu no período de maio a agosto de 2010, por meio de um formulário, contendo as três etapas do processo de identificação: componentes de identificação, condições da pulseira e quantitativo de pulseiras. Os dados foram analisados em função da estatística descritiva, e sendo aplicado o teste estatístico com significância de 5%. No que diz respeito ao desempenho geral do processo, o percentual de conformidade foi de 82,2%. No que tange as três etapas integrantes do processo, o maior índice de conformidade (93%) foi atribuído a segunda etapa e o menor (89,3%) a terceira etapa, com diferença estatística significante (p=0,046). Em relação a primeira etapa, a presença do código de internação obteve (98,5%) de conformidade; na segunda,o melhor percentual (99,8%), foi atribuído à confecção correta da pulseira e na terceira, houve (88,5%) de conformidade para o grupo de neonatos em condições especiais, não apresentando diferença estatística significante p=0,895. Acredita-se que os achados deste estudo subsidiem as reestruturações necessárias no processo de identificação dos recém-nascidos e o estabelecimento de metas assistenciais e gerenciais, para a melhoria contínua da qualidade e da segurança dos pacientes. / This is an exploratory, descriptive study of quantitative approach, aiming to evaluate the identification procedure for newborns admitted to a neonatal intensive and semi-intensive care unit of a private hospital in the city of São Paulo. The sample consisted of 540 opportunities for analysis, selected by the simple random probability sampling. Data collection occurred between May and August 2010, using a form containing the three phases of the identification procedure: identification components, conditions of ID bracelet and quantitative of ID bracelets. Data were analyzed according to descriptive statistics and the statistical test was applied with a significance of 5%. Regarding performance of the general process, the percentage of compliance was 82.2%. Regarding the three phases of the process, the highest compliance rate (93%) was related to the second phase and the lowest (89.3%) to the third phase, with a statistically significant difference (p = 0.046). Regarding the first phase, the presence of a hospitalization code obtained (98.5%) of compliance, in the second, the best percentage (99.8%) was attributed to correct manufacturing of the ID bracelet and third, with (88, 5%) of compliance for the group of newborns under special conditions, showing no statistically significant difference p = 0.895. It is believed that the findings of this study will subsidize the necessary reorganization of newborn identification procedure and establishment of assistance and management of goals for the constant improvement of quality and patient safety.

Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior / Risk management is a set of principles and pratices which aims to identify, analyse and treat events that could happen in the development of software projects with the objective of reducing surprises and increasing the success rate of the projects. Although collaboration is important to the execution of those tasks, there has been little attention to the interaction steps of dialogues, or argumentation, which occur when those participants develop risk management discussions. This work presents a new approach, based on the argumentation theory, to the development of collaborative tasks of risk management. With grounds on "dialogue games", this approach proposes a new communication protocol tailored to the risk management needs. In particular, this protocol is defined by its locution acts and combination rules between those locutions. This way, this protocol allows the structuring and controlling of risk discussions being developed by participants in a debate. Based on the proposed protocol, this work also presents a web system - Risk Discussion System (RD system) - built to present a collaborative environment for risk discussions. Since those discussions are structured by the dialogue game, the system is responsible for the organization and the recording of those risk discussion on a memory, allowing the analysis and reuse of those discussions on future ones. Aiming to evaluate the proposed approach, together with the protocol and the system presented, two experiments were conducted in this project. Results of those experiments present positive evidence for the acceptance and applicability of the approach in risk discussions, and the increment of the quality of information that is usually managed by other kinds of strategies for risk and project management. / O gerenciamento de riscos é um conjunto de princípios e práticas que visa identificar, analisar e tratar eventos que possam vir a acontecer no desenvolvimento de projetos de software com o intuito de reduzir as surpresas e aumentar as chances de sucesso de um projeto. Apesar de a colaboração ser importante para a execução dessas atividades, pouca atenção tem sido dada aos passos de interação de diálogo, ou argumentação, que ocorrem quando esses participantes realizam discussões de gerenciamento de riscos. Este trabalho apresenta uma nova abordagem, baseada na teoria da argumentação, para o desenvolvimento de tarefas colaborativas de gerenciamento de riscos. Com sua fundamentação em jogos de diálogo , esta abordagem propõe um novo protocolo de comunicação adaptado às necessidades do gerenciamento de riscos. Em particular, este protocolo é definido por atos de locução e regras de combinação entre estas locuções, assim permitindo estruturar e controlar discussões de riscos realizadas por participantes de um debate. Baseado no protocolo proposto, este trabalho apresenta um sistema web - Risk Discussion System (RD System) - construído para fornecer um ambiente colaborativo para discussões de risco. Uma vez que tais discussões de riscos estejam estruturadas, o sistema é responsável por organizar e registrar tais discussões de riscos em uma memória, possibilitando que elas sejam analisadas e reutilizadas em discussões de riscos futuras. Com o intuito de avaliar a abordagem proposta, bem como o protocolo e o sistema apresentados, dois experimentos foram realizados neste projeto. Resultados desses experimentos apresentam evidência positiva para a aceitação e a aplicabilidade da abordagem em discussões de riscos, assim como incremento de qualidade das informações normalmente gerenciadas por meio de outras estratégias de gerenciamento de riscos e projetos.

Submitted by Nadir Basilio (nadirsb@uninove.br) on 2018-02-21T15:47:54Z No. of bitstreams: 1 Rogerio Alves Soares.pdf: 1327786 bytes, checksum: de2f81862b4cbcbbd363fb93a33eb36b (MD5) / Made available in DSpace on 2018-02-21T15:47:54Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Rogerio Alves Soares.pdf: 1327786 bytes, checksum: de2f81862b4cbcbbd363fb93a33eb36b (MD5) Previous issue date: 2016-12-16 / A importância dos projetos de Tecnologia de Informação (TI) para os negócios aumentou e os resultados dos projetos impactam diretamente a estratégia e os lucros das empresas. Neste contexto, o processo de gerenciamento de risco pode ajudar gerentes de projeto a analisar as consequências das mudanças a serem feitas no objetivo e nas baselines dos projetos. O gerenciamento de riscos também permite aos gerentes de projetos a terem uma visão holística dos projetos. Apesar dos gerentes de projetos reconhecerem a importância do gerenciamento de riscos, muitos o fazem parcialmente, ou até mesmo não conseguem gerenciar os riscos devido às dificuldades diárias e à pressão do tempo. Plataformas wiki possuem algumas características herdadas das ferramentas Web 2.0 que podem ajudar gerentes de projetos no gerenciamento de riscos. Wikis também podem ajudar gerentes de projeto a envolver suas equipes e stakeholders nas discussões, na divulgação e no monitoramento dos riscos. Esta dissertação propõe um framework, chamado Wiki for Risk Management (W4RM), a ser adotado em gerenciamento riscos de projetos de TI. A pesquisa foi dividida em três estágios: revisão de literatura, grupo focal e entrevistas conduzidas a partir de abordagem metodológica construtivista. Esta pesquisa concluiu que gerentes de projetos enfrentam uma série de dificuldades ao gerenciarem, dificuldades estas já apontadas em por outros autores na área de gerenciamento de projetos. Os resultados indicam que devido às estas dificuldades, gerentes de projetos não conseguem gerenciar riscos em seus projetos como esperado. Uma importante contribuição desta pesquisa para a teoria é uma robusta análise dos problemas existente no gerenciamento de riscos. Outra contribuição teórica é o framework proposto para gerenciamento de riscos em projetos de TI. Uma contribuição para a prática é que o framework W4RM pode ser usado por profissionais em gerenciamento de projetos. / The importance of Information Technology (IT) projects for business is increasing and project results directly impact organizations’ strategy and performance. In this scenario, risk management processes can help project managers to analyze the consequences of changes on project goals and baselines. By managing risks, project managers can have a holistic view of projects. Despite project managers recognizing the importance of risk management, many of them only manage risks partially or even, skip this process due to daily difficulties and time pressure. Wiki platforms have some characteristics and principles inherited from Web 2.0 tools that can be useful when adopted on risk management. Wikis can help project managers evolve their teams and stakeholders on the process of identifying, reporting and monitoring risks on projects. This thesis proposes a framework - the Wiki for Risk Management (W4RM) - that can be used on risk management in IT projects. The process of designing the framework was divided into three stages: literature review, one focus group and interviews based on a constructivist methodological approach. This research points out that professionals face a series of difficulties as they engage on risk management, as previously argued by other authors on project management research area. Due to these difficulties, project managers are not able to manage risks as expected. An important theoretical contribution of this research is the robust analysis existing issues on risk management in IT settings. Another contribution of this thesis is the proposed framework for risk management for IT projects. For managerial implication of this research the W4RM framework that can be used by practitioners on project management.

[pt] Otimização de portfólio é uma técnica largamente utilizada para seleção de investimentos na área econômico-financeira. A primeira proposição neste sentido foi o modelo média- variância de Harry Markowitz, que utiliza, respectivamente, a média e a variância dos retornos do portfólio como medidas de retorno e de risco. Desde Markowitz muitas outras abordagens, que adotam medidas de risco alternativas, têm sido propostas, como por exemplo o modelo MiniMax, o modelo de desvio absoluto médio, a programação objetiva, o Value-at-Risk (VaR), o Conditional Value-at- Risk (CVaR) etc. Neste trabalho a idéia de otimização de portfólio é aplicada à área de comercialização de energia. O objetivo é apresentar abordagens para otimização de portfólio de contratos de energia, de modo a se definir a estratégia de comercialização de energia que maximize o valor esperado dos valores presentes das remunerações líquidas de uma empresa geradora, sujeito ao controle de sua exposição ao risco. São propostas três abordagens: a primeira adota a variância dos valores presentes das remunerações líquidas como medida de risco, a segunda adota o mínimo da distribuição como medida de risco e a terceira adota o CVaR como medida de risco. Em duas das três abordagens propostas, assume-se que os contratos candidatos a compor o portfólio são divididos em dois grupos: contratos de decisão imediata e possibilidades futuras de contratação. Com isto, a formulação do problema resulta em um modelo de otimização estocástica de dois estágios, que é resolvido via programação dinâmica dual estocástica. Resultados numéricos para o sistema elétrico brasileiro são apresentados e discutidos. / [en] Portfolio optimization has been widely used to select investments in the financial area. The first proposal in this topic was the Markowitz mean-variance approach, which uses, respectively, the mean and the variance as measures of portfolio return and risk. Since Markowitz many other approaches, which adopt alternative risk measures, have been proposed, e.g. the MiniMax model, the Mean Absolute Deviation model, the Goal Programming, the Value-at-Risk (VaR) and the Conditional Value-at-Risk (CVaR) etc. In this work the idea of portfolio optimization is applied to the energy commercialization area. The objective is to present approaches to portfolio optimization of energy contracts in order to determine the energy commercialization strategy that maximizes the expected present value of the cash flow of a generating company subject to the control of its risk exposure. Three approaches are proposed: the first adopts the variance of the present values as risk measure, the second adopts the minimum present value as risk measure and the third adopts the CVaR as risk measure. In the second and in the third approaches are assumed that the candidate contracts are divided into two sets: those of immediate decision and those that can be contracted in the future. This modeling leads to a large-scale two-stage stochastic programming problem that is solved by stochastic dual dynamic programming. Numerical results for the Brazilian power system are presented and discussed.

Objetivo: Fornecer subsídios para a formulação de políticas públicas baseadas na avaliação de riscos, para o gerenciamento de agrotóxicos, tendo como foco de estudo os atuais procedimentos técnicos utilizados em nível federal para registro de produtos agrotóxicos, e as exigências relacionadas à avaliação de riscos presentes em dois acordos internacionais sobre substâncias químicas. Resultados: O gerenciamento das substâncias químicas é descentralizado, sem pauta de ação definida e realizado por meio da individualização dos riscos das substâncias. Pelo menos quatorze instituições federais possuem alguma atuação no gerenciamento. A atuação unilateral da maioria das instituições envolvidas gera uma legislação fragmentada, e implementada sob baixo grau de coordenação. O controle da implementação é feito pelo Estado, por meio da fiscalização dos padrões de emissão definidos, ou pela restrição ou proibição. Apesar de existir um rico arcabouço legal, ele não garante que a sociedade esteja usufruindo benefícios, uma vez que a falta de dados oficiais, e o reduzido número de resultados de investigações científicas relacionados ao tema, dificultam as tentativas de análise. Os principais atores envolvidos no gerenciamento dos agrotóxicos são os ministérios da Saúde, do Meio Ambiente e da Agricultura, que definem a emissão do registro. Outros ministérios possuem atividades de gerenciamento paralelas, como o do Transporte e do Trabalho. O parâmetro para registro é essencialmente a avaliação do potencial de perigo ambiental e toxicológico e a atividade de avaliação de riscos, apesar de ser citada no principal documento legal do setor, não esta implementada ou discutida em bases concretas. Os estudos que orientam a decisão do registro não são divulgados. Para implementar as convenções o país deve modificar o seu referencial de tomada de decisão. Conclusões: (1) As instituições federais brasileiras atuam de forma independente e elaboram normas legais para os assuntos sob sua responsabilidade, sendo o Estado o principal responsável pela definição dos parâmetros de proteção. (2) A fragmentação excessiva da legislação sobre substâncias químicas impede definir se a implementação das políticas traz benefícios para a sociedade. (3) a legislação que dá a base para o controle dos agrotóxicos no País é tecnicamente atualizada, mas o gerenciamento efetivamente executado ainda está muito aquém do potencial permitido pela legislação. (4) O conceito científico de risco é ignorado na maioria dos documentos legais para o gerenciamento de substâncias químicas no Brasil. (5) A infra-estrutura legal existente viabiliza a implementação da avaliação de riscos à saúde humana e ao meio ambiente no gerenciamento de agrotóxicos. (6) A infra-estrutura institucional deve migrar para uma perspectiva mais inclusiva e integradora, privilegiando a geração de dados e valores multirreferenciais, se o país quiser utilizar o risco como referência para o gerenciamento de agrotóxicos. (7) Com os atuais procedimentos de tomada de decisão o Brasil não tem as condições de atender às obrigações relacionadas à avaliação de riscos constantes das convenções PIC e POPs. / Objective: The purpose of this work was to provide subsidies for formulating public policies based on risk assessment for pesticide management, focusing on the current national technical procedures for the registration of pesticide products and on the requirements regarding risk assessment of two international agreements on chemical substances. Results: Chemical substances management is not centralized, with no defined action guidelines, and is conducted in view of the substances risks individually considered At least fourteen federal institutions work on pesticide management. The unilateral performance of most institutions leads to a fragmented legislation, poorly implemented due to lack of coordination. The State is responsible for implementing the legislation, either supervising the defined emission patterns or restricting and prohibiting them. Despite the existence of legal framework, it does not ensure that society is being benefited, once the lack of official data and the reduced amount of scientific inquiry on the subject make the analysis difficult. The main governmental organs involved in pesticide management are the Health, Environment and Agriculture Ministries, which are also responsible for issuing registration certificates. Other ministries have parallel management activities, as it is the case of the Transport and Work Ministries. The parameters for registration are essentially the evaluation of environmental hazard and toxicological potential, as well as the risk assessment activity. In spite of being quoted in the main management document, the assessment activities are not implemented or discussed on solid basis. The studies guiding the decisions on the registration are not published. In order to implement the conventions, the country has to change its reference for decision taking. Conclusions: (1) The Brazilian federal institutions act independently and elaborate legal procedures on subjects under their responsibility, with the State being responsible for the definition of safety parameters. (2) The excessive fragmentation of the legislation on chemical substances obstructs the definition about whether implementing the management policies benefits society or not. (3) The legislation in which pesticide control is based on is technically updated. However, the management performed is far behind the scope of the legislation. (4) The scientific concept of risk is ignored in most legal documents concerning the management of chemical substances in Brazil. (5) The existing legal framework enables the implementation of health and environmental risk assessment related to pesticide management. (6) If the country is to use risk as a reference for pesticide management, its institutional infrastructure should assume a more comprehensive and integrated perspective, promoting the generation of multi referential data and figures. (7) The current decision taking procedures in Brazil do not meet the demands concerning the assessment of risks established by PIC and POPs Conventions.

Made available in DSpace on 2016-08-10T10:47:32Z (GMT). No. of bitstreams: 1 ALEXANDRE OTAVIANO NOGUEIRA.pdf: 1968544 bytes, checksum: 244ca84d33872c450ffefa3673fa422c (MD5) Previous issue date: 2015-06-25 / This research aims to study the reality of the final disposal site of municipal solid waste of Caldas Novas - GO, considering the environment of the region and the environmental risks arising from such activity. Considered a major tourist destination in Brazil, with a lush and economically viable tourism, the city has not given due importance to municipal solid waste as the final disposal site is inadequate, with a very vulnerable physical environment, shallow water table and a rocky substrate with structural flaws. Faced with this situation it`s been tried to see which instruments would be adopted to prevent and - or minimize the risks and hazards arising from the final disposal site of municipal solid waste in Caldas Novas. At that pace, it sought to identify the risks from this activity and the actions of government agencies involved with this issue.Thus, the search begins with the notion of risk, to focus on the issue of risk society, built by Ulrich Beck, emphasizing the role played by the social risks from the "first modernity" to "reflexive modernity". The study sought to draw a connecting line between the risk and the Environment and the Law, mentioning the statutes of national and international levels, applied to this environmental issue. In this context, it`s been analyzed the role of criminal law in this new society, and particularly the expansive nature of criminal law as a tool to contain social risks, on the basis of Offenses of Abstract Danger. The technical research of this study has been guided in literature, analysis of documentary texts and visit of the site of final disposal of solid waste of Caldas Novas. As a result obtained from research, it was observed that the landfill Caldas Novas is actually a (dump) in the open, generating imminent risks to the environment. / Essa pesquisa tem por finalidade estudar a realidade do local de disposição final dos resíduos sólidos urbanos de Caldas Novas - GO, considerando o meio ambiente da região e os riscos ambientais decorrentes dessa atividade. Considerada um importante destino turístico no Brasil, diante de um turismo exuberante e economicamente viável, a cidade não tem dado a devida importância aos resíduos sólidos urbanos, pois o local de disposição final é inadequado, com um meio físico muito vulnerável, lençol freático pouco profundo e um substrato rochoso com falhas estruturais. Diante dessa situação procurou-se verificar quais os instrumentos a serem adotados para prevenir e-ou minimizar os riscos e perigos advindos do local de disposição final dos resíduos sólidos urbanos em Caldas Novas. Nessa cadência, buscou-se identificar os riscos oriundos dessa atividade e a atuação dos órgãos públicos envolvidos com essa questão. Assim, a pesquisa se inicia com a noção de risco, para centrar na questão da sociedade de risco, construída por Ulrich Beck, enfatizando o papel desempenhado pelos riscos sociais desde a primeira modernidade até a modernidade reflexiva . O trabalho buscou traçar uma linha de conexão entre o Risco e Meio Ambiente e o Direito, mencionando os diplomas legais de âmbito nacional e internacional, aplicados a essa questão ambiental. Nesse contexto, analisa-se a função do Direito Penal nessa nova sociedade, e particularmente, o caráter expansivo do Direito Penal como instrumento de contenção de riscos sociais, com fundamento nos Delitos de Perigo Abstrato. As técnicas de pesquisa do presente trabalho foram pautadas em pesquisa bibliográfica, análise de textos documentais e visita ao local de disposição final dos resíduos sólidos de Caldas Novas. Como resultado obtido a partir de pesquisas, observou-se que o aterro sanitário de Caldas Novas é, na realidade, um (lixão) a céu aberto, gerando riscos iminentes ao meio ambiente.

Este trabalho tem por objetivo avaliar a aplicação de modelos causais como resumo de prevenção pró-ativa de ocorrências aeronáuticas com vistas a aprimorar a gestão operacional de ensaios em vôo na aviação militar brasileira. Essa necessidade justifica-se pelo fato de as ferramentas de prevenção do Sistema de Investigação de Acidentes Aeronáuticos - SIPAER não serem capazes de fornecer indicadores objetivos de segurança operacional. Considerando, com dados do presente, as interrelações entre os fatores contribuintes para ocorrências aeronáuticas. Trata-se de um estudo exploratório, de abordagem empírico-analítica, que trabalha com dados primários oriundos de uma pesquisa de campo que testa a hipótese de que os modelos causais podem ser aplicados na concepção de indicadores de segurança operacional aeronáutica. A partir da resposta positiva obtida, formulam-se novas questões a serem exploradas e equacionadas em estudos futuros. A coleta de dados faz-se por meio de duas pesquisas, a amostragem é não probabilística intencional e as amostras são compostas daqueles que atuam direta e indiretamente em atividades de ensaios em vôo. Os resultados demonstram que análises qualitativas fundamentadas em dados quantitativos de mapas causais, criados a partir da percepção de especialistas, podem ser utilizados como recurso de prevenção pró-ativa em proveito da gestão de segurança operacional de ensaios em vôo na aviação militar brasileira. Recomenda-se para estudos futuros a utilização de modelos dinâmicos para o calculo de indicadores objetivos da segurança e sugere-se estender a aplicação da técnica em um contexto operacional mais amplo.

Submitted by JOSIANE SANTOS DE OLIVEIRA (josianeso) on 2018-09-21T14:52:02Z No. of bitstreams: 1 Paulo Roberto de Sousa Bigolin_.pdf: 1056192 bytes, checksum: 325f0cc2261320a896adb2e043482af6 (MD5) / Made available in DSpace on 2018-09-21T14:52:02Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Paulo Roberto de Sousa Bigolin_.pdf: 1056192 bytes, checksum: 325f0cc2261320a896adb2e043482af6 (MD5) Previous issue date: 2018-06-11 / Nenhuma / O presente trabalho tem por finalidade a elaboração de protocolo para tomada de decisão em planejamento tributário como mecanismo metodológico para gerenciamento de riscos, através do qual o contribuinte poderá verificar, de modo prévio ou concomitante, a licitude e a legitimidade da elisão fiscal implementada através de planejamento tributário, reduzindo ou eliminando os riscos de sua descaracterização, requalificação, ou desconsideração pela fiscalização tributária. Para o alcance desse objetivo, realizou-se o levantamento de quais elementos ou fontes de evidência podem ser extraídos das teorias de combate à elisão fiscal existentes em âmbito internacional, para composição do protocolo, com a utilização de metodologia de pesquisa descritiva e exploratória, e da jurisprudência do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais (CARF) e do Superior Tribunal de Justiça (STJ), com a utilização de metodologia de pesquisa qualitativa e de análise de conteúdo. Para aplicação do protocolo para tomada de decisão em dois casos específicos de planejamento tributário e confrontação dos resultados e dos aspectos positivos e negativos de cada um, com a finalidade de caracterizar a sua licitude e legitimidade, utilizou-se o método de estudo de caso múltiplo e de pesquisa-ação. Diante dos resultados obtidos, verificou-se que a confirmação da legalidade e da legitimidade de planejamentos tributários pode ser obtida em razão do preenchimento de todas as etapas estabelecidas no protocolo para tomada de decisão em planejamento tributário, com a correspondência dos elementos de validação relacionados na coluna “elemento” ao subitem “sim”, da coluna “status”. / The purpose of the present work is the elaboration of a protocol for decision-making in tax planning as a methodological mechanism for risk management, through which the taxpayer can verify, prior or concomitantly, the legality and the legitimacy of the tax avoidance implemented through tax planning, reducing or eliminating the risks of its decharacterization, requalification, or disregard for tax inspection. In order to achieve this objective, it was carried out the survey of which elements or sources of evidence can be extracted from the anti-tax avoidance theories existing at international level, for the composition of the protocol, using a descriptive and exploratory research methodology, and of the jurisprudence of the Administrative Council of Tax Appeals (CARF) and the Superior Court of Justice (STJ), using qualitative research methodology and content analysis. For the application of the protocol for decision-making in two specific cases of tax planning and confrontation of the results and the positive and negative aspects of each one, in order to characterize their lawfulness and legitimacy, using the multiple case study method and action research. Against the results obtained, it was verified that the confirmation of the legality and legitimacy of tax planning can be obtained due to the fill of all the steps established in the protocol for decision-making in tax planning, with the corresponding validation elements in the "element" column to the "yes" sub-item, in the "status" column.

Nesta tese discutimos abordagens que utilizam cópulas para descrever dependências entre instrumentos nanceiros e avaliamos a performance destes métodos. Muitas crises nanceiras aconteceram desde o nal da década de 90, incluindo a crise asiática (1997), a crise da dívida da Rússia (1998), a crise da bolha da internet (2000), as crises após o 9/11 (2001) e a guerra do Iraque (2003), a crise do subprime or crise nanceira global (2007-08), e a crise da dívida soberana europeia (2009). Todas estas crises levaram a uma perda maciça de riqueza nanceira e a um aumento da volatilidade observada, e enfatizaram a importância de uma política macroprudencial mais robusta. Em outras palavras, perturbações nanceiras tornam os processos econômicos altamente não-lineares, levando os principais bancos centrais a tomarem medidas contrárias para conter a angústia - nanceira. Devido aos complexos padrões de dependência dos mercados nanceiros, uma abordagem multivariada em grandes dimensões para a análise da dependência caudal é seguramente mais perspicaz do que assumir retornos com distribuição normal multivariada. Dada a sua exibilidade, as cópulas são capazes de modelar melhor as regularidades empiricamente veri cadas que são normalmente atribuídas a retornos nanceiros multivariados: (1) volatilidade condicional assimétrica com maior volatilidade para grandes retornos negativos e menor volatilidade para retornos positivos (HAFNER, 1998); (2) assimetria condicional (AIT-SAHALIA; BRANDT, 2001; CHEN; HONG; STEIN, 2001; PATTON, 2001); (3) excesso de curtose (TAUCHEN, 2001; ANDREOU; PITTIS; SPANOS, 2001); e (4) dependência temporal não linear (CONT, 2001; CAMPBELL; LO; MACKINLAY, 1997). A principal contribuição dos ensaios é avaliar se abordagens mais so sticadas do que o método da distância e o tradicional modelo de Markowitz podem tirar proveito de quaisquer anomalias/fricções de mercado. Os ensaios são uma tentativa de fornecer uma análise adequada destas questões usando conjuntos de dados abrangentes e de longo prazo. Empiricamente, demonstramos que as abordagens baseadas em cópulas são úteis em todos os ensaios, mostrando-se bené cas para modelar dependências em diferentes cenários, avaliando as medidas de risco caudais mais adequadamente e gerando rentabilidade superior a dos benchmarks utilizados. / In this thesis we discuss copula-based approaches to describe statistical dependencies within nancial instruments and evaluate its performance. Many nancial crises have occurred since the late 1990s, including the Asian crisis (1997), the Russian national debt crisis (1998), the dot-com bubble crisis (2000), the crises after 9-11 (2001) and Iraq war (2003), the subprime mortgage crisis or global nancial crisis (2007-08), and the European sovereign debt crisis (2009). All of these crises lead to a massive loss of nancial wealth and an upward in observed volatility and have emphasized the importance of a more robust macro-prudential policy. In other words, nancial disruptions make the economic processes highly nonlinear making the major central banks to take counter-measures in order to contain nancial distress. The methods for modeling uncertainty and evaluating the market risk on nancial markets are now under more scrutiny after the global nancial crisis. Due to the complex dependence patterns of nancial markets, a high-dimensional multivariate approach to tail dependence analysis is surely more insightful than assuming multivariate normal returns. Given its exibility, copulas are able to model better the empirically veri ed regularities normally attributed to multivariate nancial returns: (1) asymmetric conditional volatility with higher volatility for large negative returns and smaller volatility for positive returns (HAFNER, 1998); (2) conditional skewness (AITSAHALIA; BRANDT, 2001; CHEN; HONG; STEIN, 2001; PATTON, 2001); (3) excess kurtosis (TAUCHEN, 2001; ANDREOU; PITTIS; SPANOS, 2001); and (4) nonlinear temporal dependence (CONT, 2001; CAMPBELL; LO; MACKINLAY, 1997). The principal contribution of the essays is to assess if more sophisticated approaches than the distance method and plain Markowitz model can take advantage of any market anomalies/ fricctions. The essays are one attempt to provide a proper analysis in these issues using a long-term and comprehensive datasets. We empirically show that copula-based approaches are useful in all essays, proving bene cial to model dependencies in di erent scenarios, assessing the downside risk measures more adequately and yielding higher profitability than the benchmarks.