Detta examensarbete har gjorts i samarbete med Afry som är ettinternationellt ingenjörs- och design företag. Afry uttryckte att deville lägga upp en ny markandsföringsplan för att nå fler kunder. Idagsläget är majoriteten av deras kunder från den offentliga sektornoch vill nu istället öka mängden kunder från den privata sektorn.Arbetet utfördes under sektionen på Afry som heter project management som utför bland annat konsultuppdrag inom bygg ochanläggning där Afry bidrar med projektledning. De kunder som jagvalt att fokusera på i detta arbete har varit styrelsemedlemmar i bostadsrättsföreningar. Arbetet angreps ur ett tjänstedesign perspektivdär uppgiften blev att lära känna nuvarande och potentiella kunderför att ta reda på deras behov. Syftet var att förbättra kundrelationmellan Afry och bostadsrättsföreningar för att öka Afrys kundkrets. Detta gjorde genom att bland annat intervjua både potentiell ochnuvarande kunder hos Afry. Det gjordes även observationer av styrelsemöten för att få en inblick i hur deras arbete går till. All data somsamlades in analyserades och visualiserades och resulterade i beteendetyper som visar hur olika typer av ordförande agerar och vad devärdesätter i olika situationer. Det gjordes även fler antalet kundresor för att visa hur en styrelse i en bostadsrättsföreningar verkar ochhur beslut tas. Det togs även fram tre olika koncept för nya tjänstersom skulle locka nya kunder till Afry. Resultaten visar att hur föreningar ställer sig till olika frågor och behov beror dels på föreningensstorlek men även på vilka personligheter och kompetenser styrelsenbesitter.

Syfte: Syftet med uppsatsen är att redogöra för hur kassapersonalens förutsättningar för att förhindra penningtvätt kan förklaras med hjälp av beslutsteorier. Teoretisk och empirisk metod: Forskningsmetoden för uppsatsen är kvalitativ, med en abduktiv ansats. Den för studien valda empiriska metoden är semi-strukturerade intervjuer där respondenterna är valda med hjälp av subjektivt urval samt ett så kallat snöbollsurval. Teoretisk referensram: Som bakgrund till studien ligger såväl internationella direktiv och rekommendationer som svensk reglering av penningtvätt och finansiering av terrorism. Vi har också utgått från befintliga teorier kring regleringens betydelse, samt teorier om den riskbaserade regleringen. Den teoretiska referensramen innehåller dessutom tre olika beslutsteorier. Slutsats: Vår slutsats är att kassapersonalen anser sig ha de rätta förutsättningarna för att kunna förhindra penningtvätt. Men brister i hanteringen av penningtvätt visar att förutsättningarna inte är tillräckliga. / Purpose: The purpose of the thesis is to describe how bank tellers have the opportunity to prevent money laundering by applying different decision theories. Theoretical and empirical method: The research method of the dissertation is qualitative, with an abductive approach. The chosen empirical method is semi-structured interviews where the respondents are selected with a subjective selction and a so called snowball selection. Theoretical approach: Behind the study are both international directives & recommendations and Swedish statutory laws of money laundering and financing of terrorism. We have also originated from existing theories about the importance of the regulation and theories about the risk-based regulation. The theoretical approach also contains three different decision theories. Conclusion: Our conclusion is that bank tellers think they have the right opportunities to prevent money laundering. But flaws in the management of money laundering show that the prerequisites are not sufficient.

Bakgrund: Penningtvätt har under de senaste åren ökat och fått mycket uppmärksamhet. Nya lagar och regleringar med syfte att förebygga och bekämpa penningtvätt har tagits fram. För att uppnå målen har ett flertal organisationer skapats på nationell och international nivå. Flera tillsynsmyndigheter har fått uppdraget att medverka i bekämpning av penningtvätt. Syfte: Syftet med studien är att undersöka revisorns förhållnings- sätt till lagen om penningtvätt. Studien syftar även till att redogöra för revisorns ansvar gentemot penningtvättslagen samt framhålla vad begreppet kundkännedom innebär för revisorn i förhållande till lagen. Metod: För att uppnå studiens syfte har denna undersökning använt sig av den kvalitativa metoden. Intervjuformen som tillämpas är semi-strukturerad och studiens urval är ett icke-sannolikhetsurval. Undersökningens oberoende variabler är penningtvättslagen, revisorns ansvar och kundkännedom. Resultat: Studien visar att penningtvättslagen inte i någon större uträckning påverkat revisorns förhållningssätt. Gällande revisorns ansvar i förhållande till lagen anses lagen tämligen verkningslös ur ett brottsbekämpande perspektiv men kan ha positiv verkan ur ett brottsförebyggande syfte. Slutligen visar studien att ett effektivt sätt att motverka penningtvätt är att ha en god relation till klienten. / Background: Money laundering has increased particularly in recent years and received much attention. New laws and regulations with the aim of preventing and combating money laundering have been introduced. To prevent and fight money laundering organizations have been created on international levels. On national levels different official regulators have received assignments to participate against money laundering. Purpose: The purpose of this study is to examine the auditors' approach to the law of money laundering. The study will also explain the auditor's liability to the anti money laundering act and emphasize what the concept of customer due diligence means for the auditor in relation to the law. Method: In order to achieve the purpose of the study this survey uses the qualitative method. The interview shape applied is semi-structured with a non-probability selection. The independent variables of the study are the laundering act, the auditors' responsibility and costumer due diligence. Conclusion: The study shows that the money laundering act not has affected the auditors' approach to any greater extent. Regarding the auditors' responsibility the law is considerable ineffective from a law enforcement perspective but can deliver positive results from a law enforcement purposes. Finally, the study shows that an effective way to prevent money laundering is to have a good relationship with the client.

Penningtvätt är ett ständigt växande problem som kräver effektiva gränsöverskridande åtgärder för att upprätthålla en god finansiell stabilitet. Ett av de mest handfasta och effektiva redskap för banker att tillgå för att förhindra penningtvätt är kundkännedomsprocessen. Under våren 2015 antog EU ett fjärde penningtvättsdirektiv, vilket innehåller förenklade men skärpta krav på när kundkännedomsåtgärder ska vidtas. Direktivet har en ökad betoning på det riskbaserade förhållningssättet, vilket innebär att bankerna ska genomföra riskbedömningar och anpassa kundkännedomsåtgärderna därefter. Under våren 2016 antog EU även en ny dataskyddsförordning, vilken ska ge ett ökat skydd för personlig integritet. Samtidigt som kraven på kundkännedom skärps ska således enskilda personer ges större kontroll över sina personuppgifter. I framställningen behandlas kundkännedomsreglerna och huruvida bankerna kan tillämpa dessa för att arbetet mot penningtvätt ska kunna företas på ett effektivt sätt. Kärnan i kundkännedomsprocessen kan vidare sägas vara insamling och hantering av, ofta känsliga, personuppgifter. Det krävs därmed att bankerna kan utföra kundkännedomsprocessen på ett sätt som inte bryter mot reglerna om personuppgifter. Till följd av detta har systemkonflikten som finns mellan kundkännedomsreglerna och reglerna om personuppgifter analyserats och diskuterats. Av resultatet framgår att kundkännedomsreglerna, särskilt med beaktade av de nya kraven i fjärde penningtvättsdirektivet, innebär ett långtgående krav på bankerna att genomföra korrekta riskbedömningar. En misslyckad övergripande riskbedömning leder till genomgående brister i verksamhetens arbete mot penningtvätt, inte minst vad avser kundkännedomsåtgärderna. Detta innebär en negativ påverkan på regelverkets effektivitet. Vidare förutsätter kundkännedomsreglerna korrekta och kvalitativa riskbedömningar för att säkerställa väl förankrade riskklassificeringar av kunderna, vilka styrker rätten att inhämta personuppgifter i viss omfattning. Systemkonflikten mellan regelverkens motstående intressen försätter bankerna i en svår bedömningssituation där intresset av att bekämpa penningtvätt måste vägas mot intresset av att värna om den personliga integriteten.

Bakgrund Penningtvätt är en typ av ekonomisk brottslighet där olagligt förtjänta pengar tvättas rena i den lagliga ekonomin. Cirka 130 miljarder kronor penningtvättas årligen i Sverige och eftersom det görs genom den lagliga ekonomin påverkar det samhället. Auktoriserade redovisningskonsulter arbetar nära kunders ekonomi och har tillgång till deras transaktioner. År 2018 anmäldes endast 7 fall av 19 306 av misstankar om penningtvätt från verksamhetsutövare inom revision och bokföring, trots auktoriserade redovisningskonsulters förutsättningar att upptäcka penningtvätt visar statistiken en annan riktning. Syfte Syftet med studien är att utforska varför auktoriserade redovisningskonsulter anmäler få fall av misstankar om penningtvätt. Metod Denna kvalitativa studie har främst en deduktiv ansats. Teorierna Beslutsteori, Struktur respektive bedömning, Bedrägeritriangeln och Modiferingsmodellen inom bedrägeri & revision har tillämpats på empiri. Det empiriska materialet har samlats in genom primärdata i form av intervjuer och har sedan analyserats med en tematisk analysmetod. Slutsats Studiens resultat visar flera olika anledningar varför få fall av misstankar om penningtvätt anmäls av auktoriserade redovisningskonsulter. Anledningarna kan vara att auktoriserade redovisningskonsulter har för lite kunskap och förståelse om penningtvätt samt att de bedömer bort risker i ett för tidigt skede. Studien bidrar med att uppmärksamma auktoriserade redovisningskonsulter om penningtvätt och hur förändringar bör ske för att kunna öka antalet anmälningar. / Introduction Money laundering is a kind of financial crime, illegal earned money is washed through the legal economy. About 130 billion SEK is money laundered annually in Sweden and since the money laundry is done through the legal economy it affects the society at large. Authorized accounting consultants work closely with customers’ finances and they have access to their transactions. In 2018 there were 19 306 suspicions of money laundering that were reported. Only 7 of these cases were reported by operators in auditing and accounting, despite the fact the authorized accounting consultants have the preconditions to detect money laundering even though statistics shows otherwise. Purpose The purpose of the study is to explore why authorized accounting consultants reports only a few cases of money laundering suspicions. Method This qualitative study mainly has a deductive approach. The theories used throughout the study are Decision theory, Structure and judgement, The fraud triangle and The modification model in fraud and auditing. These theories have been applied to empirical data throughout the study. The empirical data has been collected through primary data, interviews, which has been analysed with a thematic analysis method. Conclusion The study shows several different reasons why only a few cases of money laundering suspicions are reported by authorized accounting consultants. The reasons for the few reports of money laundering may be that authorized accounting consultants lack knowledge and understanding of money laundering. Risk assessment at an early stage is another contributing factor. The study coerces authorized accounting consultants to pay closer attention to money laundering and how changes should take place in order to increase the number of reports.

Financial Action Task Force (FATF) är det främsta internationella organ som verkar i kampen mot penningtvätt, i syfte att utveckla och förbättra de nationella systemen, stärka ett lands finansiella säkerhet och stärka det internationella samarbetet. FATF`s rekommendationer, liksom dess ömsesidiga utvärderingsprogram, är så kraftfullt att de anses som en "gyllene standard" beträffande penningtvätt. Syftet med uppsatsen är att kartlägga hur Sverige som medlemsland uppfyller efterlevnaden av FATF’s rekommendationer i granskningschecklistan, med särskild tonvikt på kundkännedomskraven, i jämförelse med FATF’s andra medlemsländer. Undersökningen baseras på FATF’s 34 medlemsländers ömsesidiga utvärderingsrapport, som vi bearbetar genom en kvantitativ undersökningsmetod. Studiens resultat visar att medlemsländernas genomsnittliga efterlevnadsnivå av samtliga rekommendationer är 53,3 %. Sverige uppfyller rekommendationerna till 51,8 %. Medelvärdet för samtliga medlemsländer beträffande åtgärderna för kundkännedom är 38,1 %. Sverige ligger under genomsnittet på 28,6 %.  Studieresultaten visar tydligt att Sveriges efterlevnadsnivå, av FATF’s samtliga rekommendationer, ligger på liknade genomsnittsnivå som övriga medlemsländer. Av samtliga 34 medlemsländer ligger Sverige på 19:e plats. Resultatet indikerar på att det behövs ytterligare insatser för att bekämpa penningtvätt på ett mer tillfredställande sätt. Vi kan även konstatera genom vår studie att Sveriges genomsnittliga efterlevnadsnivå på kundkännedomsåtgärder är betydligt lägre än övriga medlemsländers genomsnittsnivå. Av samtliga 34 medlemsländer ligger Sverige på 24:e plats. Det innebär att Sverige behöver mer målmedvetna åtgärder för de finansiella instituten och tillsynsmyndigheter för att förbättra efterlevnaden. Skillnaden i kundkännedomsregleringar kan tolkas av olika rekommendationers tillämpbarhet. Det beror på att vissa kundkännedomsrekommendationer inte är kompatibla eller tillämpbara. I vår studie har vi inte kunnat fastställa några mätbara faktorer till olikheter/likheter mellan ländernas efterlevnadsnivå utifrån granskningschecklistan, men från tidigare rapporter finns förbindelse mellan regleringsnivå i respektive land och efterlevnad. Det finns även en förbindelse mellan kostnadsstrategi och graden på efterlevnadsnivå Vilka skillnader och likheter som förekommer mellan ländernas efterlevnadsnivå har vi däremot kunnat konstatera. / Financial Action Task Force (FATF) is the main international body active in the fight against money laundering, in order to develop and improve national systems, strengthen the country's financial security and strengthen international cooperation. FATF `s recommendations, as well as its mutual evaluation program, are so powerful that they regarded as a" gold standard "for money laundering. The purpose of this paper is to identify how Sweden as a member country meets compliance with the FATF's recommendations in the audit checklist, with special emphasis on customer identification procedures, in comparison with the FATF's other member countries. The survey is based on the FATF's 34 member countries mutual evaluation report, which we process through a quantitative research method. Our results demonstrate that the Member States' average level of compliance of all the recommendations is 53.3%. Sweden fulfills the recommendations to 51.8%. The mean value of all member countries on measures of customer due diligence is 38.1%. Sweden is below average at 28.6%. The study results clearly indicate that Sweden's level of compliance, the FATF's recommendations all, is in a similar average level of other member countries. Of all the 34 member countries, Sweden is in 19th place. The results indicate that further efforts are needed to combat money laundering in a more satisfactory way. We can also observe through our study that Sweden's average levels of compliance due diligence measures are significantly lower than other Member States average. Of all the 34 member countries, Sweden is in 24th place. This means that Sweden needs more ambitious measures for financial institutions and regulators to improve compliance. The difference in customer due diligence regulations can be interpreted by different recommendations applicability. It is because some due diligence recommendations are not compatible or applicable. In our study, we have not been able to identify any measurable factors for differences / similarities between the countries' level of compliance based audit checklist, but from previous reports are connection between the level of regulation in each country and compliance. There is also a connection between the cost approach and the degree of compliance on what differences and similarities that exist between the countries' level of compliance, we have however been observed.

Kunder har historiskt kunnat besöka företag för att interagera och tillämpa tjänster. Idag sker en stor del av den kontakten digitalt vilket skapar nya möjligheter och begränsningar för företagen vid skapandet av kundrelationer (FAR 2016). Studien har undersökt hur företagens arbete med kundrelationer påverkats av digitaliseringen och automatiseringen av arbetsprocesser, där fokus riktas till om kundrelationer byggs på ett annorlunda sätt idag mot vad som tidigare varit möjligt. Teorin som finns inom kundrelationer kommer från en tid då samhället och digitala verktyg såg annorlunda ut. Det blir därför intressant att i denna studie undersöka hur kundrelationer byggs idag, finns det fortfarande ett samband mellan teori och arbetssättet eller har sättet att arbeta med kundrelationer utvecklats och förändrats? För att undersöka forskningssyftet har studien inriktat sig mot redovisnings- och revisionsbranschen, där en kvalitativ undersökning genomförts.  Datainsamlingen består av nio intervjuer från respondenter verkande inom ovannämnda bransch.   Resultatet visar att arbetet med kundrelationer, trots ökade möjligheter till interaktion, sker på liknande sätt idag som innan digitaliseringens utveckling. Fysisk kontakt är fortfarande viktigt för skapandet av kundrelationer och har visat sig vara en konkurrensfördel för redovisnings- och revisionsbolagen. Resultatet visar också att den fysiska kontakten är viktig för att lära känna och samla information om kunden och förstå dennes behov för att i sin tur kunna anpassa sina tjänster. Digitalisering har dock bidragit genom att frigöra tid för att kunna effektivisera arbetet med kunderna, bibehålla en kontinuerlig kontakt, erbjuda avancerade analyser och kundanpassade tjänster. / Customers have historically been able to visit companies to interact and apply services. Today, a large part of this contact takes place digitally, which creates new opportunities and constraints for the companies in the creation of customer relationships (FAR 2016). This study investigates how digitalization and automatization of work processes affect companies' work with customer relationships. The focus is on whether customer relationships are built differently today compared to what was previously possible. Theories on customer relationship comes from a time when society and digital tools looked different. Therefore, in this study, it will be interesting to investigate how customer relationships are built today. Is there still a connection between theory and working method, or has the way of working with customer relationships been developed and changed? To investigate the purpose of the research, this study focused on the accounting and auditing industry, where a qualitative study was conducted. The data collection consists of nine interviews from respondents active in the above-mentioned industry. The result showed that the work with customer relationships, despite increased opportunities for interaction, is conducted similarly today as before the development of digitalization. Physical contact is still important for the creation of customer relationships and has proven to be a competitive advantage for the accounting and auditing companies. The result also showed that physical contact is important for getting to know and gathering information about the customer and understanding their need to be able to adapt their services. However, digitalization has contributed by creating more time to make the work with customers more effective, maintain continuous contact, offer advanced analysis and customized services.

De senaste åren har Finansinspektionen rapporterat nya fall kring penningtvätt där etablerade storbanker har stått i rampljuset i negativ bemärkelse. Rapporterade fall av penningtvätt ökar årligen inom Sverige och detta kan betyda att det finns brister inom det förebyggande arbetet mot penningtvätt eller att banker bland annat, har blivit bättre på att upptäcka penningtvätt. Banker och Finansinspektionen befinner sig på frontlinjen för vårt finansiella system och därför är det väsentligt att dessa aktörer innehar verktyg och metoder för att förhindra penningtvätt som utgör ett hot mot det finansiella system och den allmänna demokratin. Årligen rapporterar Finanspolisen att det tvättas ca 130 miljarder kr inom den svenska ekonomin och att de nuvarande trenderna dessvärre inte pekar på en nedgång. Syftet med denna studie är att bidra till en ökad förståelse kring hur banker arbetar i förebyggande syfte mot penningtvätt och hur de samspelar med Finansinspektionen för att få bukt med denna brottslighet. För att samla in datamaterialet genomfördes totalt sex semistrukturerade intervjuer med anställda från tre storbanker inom Sverige och en intervju med en anställd från Finansinspektionen. Det empiriska resultatet tydliggjorde att bankerna förlitar sig mycket på användningen av interna verktyg som kundkännedom - KYC och att kundkännedom är ett omfattande verktyg som innefattar ett flertal sekretessbelagda element som alla har ett identiskt syfte, att kartlägga och identifiera risker. Slutsatserna visar att det sker ett omfattande arbete i förebyggande syfte mot penningtvätt där banker årligen avsätter miljontals kronor för att göra ett gediget arbete. Det riskbaserade förhållningssättet till regelverken innebär att det fortfarande lämnas utrymme för banker att förbättra sina interna processer i det förebyggande arbetet mot penningtvätt, trots det faktum att det finns en medvetenhet om att brottslingarna ligger steget före. Samtidigt kan detta kompenseras av mer vägledning i de föreskrifter som ges av Finansinspektionen. En annan väsentlig slutsats vi har kommit fram till är att samspelet med Finansinspektionen inte alls fungerar på samma sätt som Finansinspektionen förmedlar att det gör. Den viktigaste delen av detta samarbete gick ut på att tillföra varandra med nya rapporter och föreskrifter, inte att samspela med andra aktörer för att få bukt med penningtvätt. / In the last couple of years, The Swedish Financial Supervisory Authority have reported new cases of money laundering where established major banks have been in the limelight in a negative sense. Reported cases of money laundering are increasing annually in Sweden, which indicates that there are shortcomings in the preventive work against money laundering or that banks are better at finding money laundering cases. Banks and The Swedish Financial Supervisory Authority are at the forefront of the preventive work against money laundering and therefore it is essential that these organizations possess tools and methods to prevent the emergence of money laundering and identify risks that pose a threat to our financial system and thus to the general democracy. Annually, The Financial Police reports that about SEK 130 billion is laundered in the Swedish economy and that the current trends unfortunately do not point to a decline. The purpose of this study is to contribute to an increased understanding of how banks work in preventive purpose against money laundering. As well as how banks interact with The Swedish Financial Supervisory Authority to overcome money laundering. In order to collect the data, a total of six semi-structured interviews were conducted with employees from three established banks within Sweden and one from The Swedish Financial Supervisory Authority. The conclusions show that a great deal of work is done in a preventive purpose against money laundering where banks allocate millions of SEK every year to do a solid job. Banks rely heavily on the use of internal tools such as know your customer and internal regulations which is a tool that can be used to get customer awareness. But in practice, the riskbased approach to the regulations means that banks still need to improve their internal processes in the preventive work despite the fact that criminals are considered to be one step ahead. At the same time, this can be offset by more guidance in the regulations that the Swedish Financial Supervisory Authority has as a task, to make sure that the banks are following the rules in the market. Another significant conclusion we have reached in the study is that the interaction with The Swedish Financial Supervisory Authority does not work at all in the same way that The Swedish Financial Supervisory Authority mediates that it does. The most important part of this collaboration was to provide each other with new reports and regulations, and not to interact with other organization such as banks to overcome money laundering.

Purpose: This study aims to examine how digitalization affects risk management procedures within Swedish banks in relation to the implementation of GDPR, PSD2 and KYC. Method: The empirical result is due to semi-structured interviews with four bank representatives from the Swedish bank sector as well as three representatives from the Swedish RegTech industry. The interviews took place in person or via telephone. Empirics and Conclusion: The result shows that digitalization has affected the way Swedish banks handle their risks. New risks have emerged resulting in a more complex environment, where several factors need to be taken into consideration such as operational risks. Depending on the type of bank, different risk strategies have been identified. The bank- and RegTech representatives point out several aspects that need to be improved to make risk management more efficient. This includes increased digital automatization to handle big data more efficiently resulting in more adequate KYC analysis. Lastly the empirical result shows that digital banks together with RegTech companies set the normative standard on how to approach risk management in a digital era. From a new institutional perspective legitimacy is attained when banks conform to present norms within the industry caused by the three types of isomorphism. Where the institutional forces mould, construct and regulate the social structures. Furthermore, nudging can be applied as a tool that banks have been using to adapt to current requirements, by educating their workers and using digital tools to make better decisions. / Syfte: Studien ämnar undersöka hur digitalisering påverkat riskhanteringsprocessen i svenska banker i relation till implementeringen av GDPR, PSD2 och KYC. Metod: Empirin har uppkommit genom semistrukturerade intervjuer genom fyra bankrepresentanter från den svenska banksektorn tillsammans med tre representanter från svenska RegTechbolag. Intervjuerna skedde i person eller via telefon. Empiri och Slutsats: Resultatet visar att den digitalisering som skett inom bankväsendet påverkat bankernas riskhantering. Nya risker har följaktligen uppkommit, vilket resulterat i en mer komplex miljö. Där flera nya faktorer behöver ses över såsom operativa risker. Beroende på typ av bank, har olika riskstrategier identifierats. Bank- och RegTechrepresentanter poängterar att det finns ett flertal förbättringsområden för att effektivisera den nuvarande riskhantering. Detta inkluderar en utökad digital automatisering för att hantera den massiva data som banker dagligen behöver analysera. På så sätt kundkännedomsanalyser förbättrats. Slutligen visar det empiriska resultatet att digitala banker tillsammans med RegTechbolag sätter en normativ standard gällande hur risker skall bemötas i en digital era. Utifrån ett nyinstitutionellt perspektiv, uppnås legitimitet när banker formar sig efter rådande normer orsakat av institutionella krafter. Den likformiga riskhantering som uppstår i industrin kan kopplas till tvingande-, normativ och imiterande isomorfism. Även beteendeinsatser kan utläsas inom bankindustrin för att internt forma och strukturera organisationen efter rådande krav. Detta görs genom digitala riskhanteringsverktyg som förenklar beslutsprocessen samt genom utbildning och kunskap expertis.

Penningtvätt är idag ett samhällsproblem som hotar att förstöra förtroendet för det finansiella systemet och berörda institutioner. Bankerna kan idag betraktas ha ett viktigt ansvar i att förhindra penningtvätt, men trots ansvaret har olika banker i Sverige under de senaste åren fått negativ uppmärksamhet i media och blivit dömda till olika sanktioner. Parallellt med regelverket och den ökade digitaliseringen, värnar bankerna om sina kundrelationer på den konkurrensutsatta marknad där de är verksamma. Det går även att diskutera hur bankernas roll att bekämpa penningtvätt förhåller sig till att de som privata aktörer även har intresse i att bedriva vinstdrivande affärsverksamhet.  Syftet med denna uppsats är att undersöka hur banker verksamma i Sverige ser på sin dubbla roll i att bedriva vinstdrivande affärsverksamhet och samtidigt bära ett stort ansvar för att förhindra penningtvätt, vilket kan beskrivas som resurskrävande brottsbekämpning. Vidare är syftet att analysera vad bankernas roll skapar för incitament, möjligheter och utmaningar för banker att förhindra penningtvätt. För att uppnå syftet har bankernas relation gentemot kunder, myndigheter och konkurrenter legat till grund för studiens analysmodell, som har använts för att analysera det insamlade materialet. Studien har genomförts med hjälp av en kvalitativ metod, där semistrukturerade intervjuer har genomförts med experter som dagligen arbetar med penningtvättsfrågor inom banker verksamma i Sverige.  Resultatet i denna studie tyder på att bankerna idag tar sin roll som penningtvättsbekämpare på större allvar, där mer resurser läggs på området än för bara några år sedan. Den ryktesrisk som bankerna idag behöver hantera, samtidigt som de är verksamma på en konkurrensutsatt marknad, har visat sig vara en viktig faktor i hur bankerna ser på sin roll. Trots att resultatet visar på förbättringar, har banker en utmaning i att hänga med i digitaliseringens utveckling, något som hittills mer gynnat de som tvättar pengar än bankerna. En möjlighet som resultatet visar är att bankerna efterfrågar utökat samarbete mellan banker och myndigheter, något som i framtiden kan leda till ett mer effektivt arbete mot penningtvätt. / Money laundering is today a societal problem that threatens to destroy the trust in the financial system and the institutions concerned. Banks can today be considered to have an important responsibility in preventing money laundering. Despite the responsibility, various banks in Sweden have in recent years received negative media attention and been penalized with various sanctions. In parallel with the regulations and the increased digitalization, the banks want to keep their customer relations at the competitive market in which they operate. It is also possible to discuss how banks’ role in preventing money laundering relates to the fact that they, as private actors, also have an interest in making profit as private actors.  The aim of the study is to investigate how banks operating in Sweden view their dual role in making for-profit business operations and at the same time having a big responsibility for preventing money laundering, which can be described as resource-intensive law enforcement. Furthermore, the aim is to analyze what banks’ role creates for incentives, opportunities and challenges for banks to prevent money laundering. To achieve the aim of the study, the banks relationship to customers, authorities and competitors have formed the basis of the analysis model, which has been used to analyze the result from the interviews that have been made. The study was conducted using a qualitative method, where semi-structured interviews were conducted with experts who work at a daily basis with money laundering questions within banks operating in Sweden.  The results of this study indicate that banks today take their role in combating money laundering more seriously, where more resources are invested in the area comparing with just a few years earlier. The reputation risk that the banks today need to deal with, at the same time as they operate in a competitive market, has proved to be an important factor in how banks view their role. Although the results show improvements, banks have a challenge in keeping up with the digitalization and its development, something that so far have benefited money launderers more than the banks. A possibility that the result shows is that the banks request increased cooperation between banks and authorities, something that in the future may lead to a more efficient work against money laundering.