從經濟學觀點來看，由中華民國臺灣地區國民經濟動向統計季報(行政院主計處，民87，頁18)得知，臺灣國內生產毛額等於民間消費加政府消費加固定資本形成毛額加存貨增加再加上出口與進口之差額，其公式如右：Y= C+I+G+(X-M)。由此公式中的民間消費額(C)部份是與信用卡之消費金額息息相關，並從民國五十六年來臺灣國內生產毛額至逾百分之七以上年增率持續成長，民間消費額歷年則逾百分之六年增率在持續增加中(行政院主計處，民87，頁18)。而金融自動化服務機器歷年交易金額激增，其金額幾乎與民間消費金額有愈明顯接近之趨勢，如此顯示臺灣目前主要仍以現金為主要交易方式。所以，就信用卡業務而言，卻是一項業務推展的利基所在。 　　隨著資訊科技軟、硬體的進步，消費金融服務業所能提供服務商品與工具亦跟著改變，而信用卡在消費金融服務業內逐漸展露其頭角，扮演著舉足輕重角色。信用卡不但帶來消費之便利，更使金錢調度更為靈活，並由於國際通訊的普及，使信用卡可跨越國界，其不但取代現金，且比現金與其他任何支付工具，具備更多的功能。又消費金融服務業赋予信用卡有信用之功能，提供持卡人一種身分地位之表徵，促使信用卡躍身而成消費金融服務業的新寵兒。自民國七十九年，由於民營銀行及外國銀行逐漸開放設立，且國民生活水準不斷地提昇，促使信用卡漸漸成為人人必備的支付工具之一，在商業及服務性事業中金流部份扮演著極為重要角色。 　　近年來隨著臺灣金融政策的改變，自民國八十年起開始設立的商業銀行並陸續開放外國機構及銀行在本國進行信用卡業務，促使臺灣目前已有五十三家信用卡發卡機構，且進入信用卡高度競爭階段，外國發卡機構尤以新進入市場者有限公司、英商渣打銀行、香港上海滙豐銀行、美國商業銀行、美國運通國際股份有限公司到去年底才加入的荷商荷蘭銀行、馬來西亞商全球信用卡公司與已核准正在籌備階段的美商奇異信用卡公司，其中非銀行體系專業發卡機構增加，從其間更值得研究與進一步了解其如何掌握優勢進入市場。 　　從金融局統計提要 (財政部金融局統計室，民87，頁84-87)顯示，國際性五大品牌VISA CARD、MASTER CARD、JCB CARD、DINERS CARD and AMERICAN EXPRESS CARD，於民國八十三年起已齊聚臺灣。再加上臺灣自行研發之聯合信用卡與IC金融卡，共計臺灣信用卡業務，根據該統計目前已發行七大品牌，臺灣信用卡總發卡量截至民國八十六年底，已過一千三百一十三萬一千張；流通卡量已逾七百七十九萬七千張；而且簽帳金額超過37,069百萬元，歷年來成長快速，其中花旗銀行發行威士、萬事達卡與大來卡簽帳金額超過六十四億元，居臺灣之冠，給該銀行帶來不錯之利潤。再就人力資源統計月報(行政院主計處，民87，頁108)統計，至今年二月之臺灣地區十五歲以上之人口約有一千六百三十五萬人，可見距一人平均持一張信用卡有成長空間。相繼世界知名四大外國機構更挾持著其各自之資源與信用卡豐富之發卡經驗，陸續進入臺灣信用卡市場。由此可見，將有五十三家之發卡機構進入臺灣信用卡發卡之競爭激戰中。綜觀各式傳播媒體出現各個發卡機構之各式促銷活動，自送黃金、鑽石到手錶等，以及各種的紅利或回饋計畫，無不卯足勁吸引消費者持卡、增加使用頻率與簽帳金額。再看世界其他信用卡持卡情況來看，香港平均每人持卡1.8張，美國人每人約持卡四到五張之信用卡(Pawlyna 1996，p.46-48)，可確定的是臺灣信用卡市場之發卡空間仍大有可為。 再者就信用卡發卡機構而言，產品均由國際品牌(VISA、MASTER & JCB)、聯合信用卡、IC金融卡提供品牌授權，在信用卡所提供給持卡人之基本功能及優惠均相同，亦即消費者站在起跑點均等基礎上，如何突顯發卡機構本身之特色與建立相對之持久性競爭優勢地位，即成為發卡機構策略擬定之核心。然而一企業良好績效決定性因素之一，即為策略(Hill and Jones，1995： p.3)，如何能在競爭環境態勢中擬定優於主要競爭者的進入策略，成為各個外國信用卡發卡機構值得重視的課題。具體而言有下列值得探討的問題。 一、信用卡帶給消費性金融服務業豐碩之市場與利潤空間，影響消費性金融服務業之發展，甚而外國機構並非本土型企業卻能在信用卡市場佔有一席之地，值得研究與深思的課題。 二、信用卡提供便利性、信用及短期融資等功能，改變消費者消費習慣，消費者因強力促銷造成消費增加或行為改變，所以影響消費者、各種服務性事業經營之策略與績效甚鉅。 三、信用卡業務亦屬於一種消費金融服務性事業，外國發卡機構所面對持卡人亦為一般消費大眾居多，發卡機構常與特約商店、大型連鎖體系或其他產業之企業採取策略聯盟，進行聯合促銷活動，造成信用卡市場與該產業間的競爭態勢，故其進入策略亦可供其相關消費性服務事業經營者與決策者在進人市場時之參考與省思，具有重大研究價值。

銀行信用卡是信用授受工具，由銀行發行，消費者可以憑信用卡以簽名記帳方式進行各種消費購買，不需當時支付現款，而於一定期間內向銀行繳款的一種賒賬制度，本質上是一種消費性的短期放款。 近年來國內經濟快速發展，國民所得水準提高，交量日益龐大，為節省現金支付，便利大眾日常交易，信用卡制度的推行確有其必要。本研究乃站在行銷的立場，在經濟環境、金融情況、社會環境等客觀條件均成熟的情況下，從消費者行為面，依據信用卡的物質，來探討消費者對銀行信用卡的態度，提供銀行業未來推行信有卡業務的有關情報，期對協助國內銀行業信用卡業務有所幫助。 本文共分五章。第一章為緒論。敘述研究動機和研究目的，研究問題定義及觀念性構架，以及研究方法和研究限制。 第二章為銀行信用卡概述。首先說明銀行信用卡的起源和其定義，依據定義敘述信用卡的功能，其次概略敘述美國銀行信用卡業務和國內作用卡業務實施情形。 第三章為消費者對銀行信用卡的態度。本章為本文的主題，將消費者劃分持卡者和未持卡者，依據銀行信用卡的定義和物質，從多重的構面，做成不同的敘述句，利用李克尺度法，衡量消費者對銀行信用卡的態度，由因素分析得出代表消費者態度的主要因素，其次利用卡方檢定分析人口統計變數、經驗變數、心理變數和態度因素的關係，並分析比較及解釋二類消費者之差異。 第四章為消費者對持用銀行信用卡的意願。根據前述人口統計變數、經驗變數和心理變數，探討二組消費者對銀行信用卡的持用意願，求出與持用意願有顯著關係之變數。 第五章為結論與建議。先就研究結果說明並根據發現所得提出建議，以供我國銀行業在未來推行信用卡業務的參考。

2005年，消費金融卡等小額貸款、現金卡以及信用卡的循環利息借貸因發卡浮濫、信用擴張過快而引發了卡債風暴，這個風暴不僅影響金融機構的財務風險，也因為小額債務人人數眾多，因而引發了嚴重的社會經濟問題。在發卡銀行深受打擊之際，金管會規定台灣金融機構於2006年底開始實施新巴塞爾資本協定（the New Basel Capital Accord），要求各銀行必須具備足夠的資本適足性及風險管理能力，並建立內部評等系統和風險預警機制。本研究即是針對信用風險，在符合新巴塞爾資本協定下運用商業智慧技術建立一套完善的控管制度，期望在潛在風險客戶在發生違約的行為前即能及時預警並採取相關措施。 / 本研究是以國內某家發卡銀行為研究對象，針對其信用卡持有人建構一套預警模型。建模資料是信用卡持有人部分基本資料以及在某年一整年的交易行為。原始資料共有47,888筆，總共有64個變數。分別利用羅吉斯迴歸、決策樹和類神經網路三種方法建模，最後以羅吉斯迴歸表現最好，以學歷、信用額度、最近一次逾期至今月份數、最近十二個月平均餘額、最近十二個月預借現金次數、最近十二個月循環動用月份數和最近十二個月平均繳款率七個預測變數對於影響客戶需要預警與否較為顯著，結果本模型的整體預測率為86.29%；而對於預警客戶中可以準確預測的比率為69.98%。

發卡機構與持卡人間之法律關係屬於委任契約性質特約商店是發卡機構之代理人，代理人之認知視同本人之認知，若特約商店明知或因重大過失而不知冒用行為時，應視同發卡機構對於冒用行為明知或因重大過失不知，而不能依擔保條款向付款人請求付款，對消費者保護較為周全，合先敘明。 關於信用卡交易中之抗辯接續問題，我國並無直接規範之法規存在，而在實質上提到此問題者可見信用卡定型化契約範本第十一條，其規定關於持卡人與發卡機構間之信用卡契約，除例外之情形，原則上發卡機構得基於該約款，否認持卡人援用其對特約商店所生權利以拒絕付款之主張。 發卡機構與持卡人間就持卡人剩餘未償還款項應成立消費借貸契約，亦即持卡人以循環信用方式繳納因使用信用卡而生之消費帳款或其他費用時，即為持卡人向發卡銀行借款，持卡人於繳款截止時前僅繳納最低應繳金額，而尚有餘額未繳者，即以未繳納之部分，為借款金額；持卡人於繳款截止日前未繳納任何款項者，即以當期全部應繳款項，為借款金額，而循環信用既然屬於消費借貸契約，而且係基於信用卡定型化契約之約定，故循環信用之利息，即為約定利息。 信用卡定型化契約範本第二十一條與範本第二十二條第一項與第二項作有規定，本文認為在「無須事先通知或催告」部分，違反意思表示到達之強行規定而無效，該條款亦違反消保法施行細則第十四條第四款之平等互惠原則；「持卡人為法人或非法人團體之法定代理人、代表人、管理人者，關於該法人或非法人團體經票據交換所公告拒絕往來，發卡銀行可主張使用限制條款及加速條款」部分，無異因第三人之行為而懲罰持卡人，亦違反平等互惠原則（消保法施行細則第十四條第四款）。

在現今全球競爭激烈的環境中，商品的供給需求型態，已由供給面轉為需求面，成為顧客導向的新經濟社會。是以傳統的績效評估制度對現今的經濟環境而言，顯然是無法滿足企業在策略運用上所需的資訊，更會導致錯誤的決策及競爭機會的喪失。 國外學者對平衡計分卡的研究已進行多年，卻多偏向概括性的探討，加上國內這方面是首篇針對此一主題研究的，故本研究擬採用個案研究的方式，了解本國金融個案公司建立平衡計分卡的情形，並對欲研究的問題進行更深入的探討。 本研究先針對個案公司所面臨的大環境進行探討，並對以往之作業方式檢討，確立出下列七大缺口： 【缺口一】政策過於抽象 【缺口二】教育訓練不足 【缺口三】顧客滿意度問卷調查項目不夠明確也不完整 【缺口四】日常營運因果關係薄弱 【缺口五】太過側重效率面 【缺口六】徵信照會規則未適時修改 【缺口七】作業量與決策及教育訓練無關 於是，針對個案公司以往所遇到的困境，個案公司決策採用平衡計分卡的觀念來解決目前徵信作業中心所面臨的各項難題，並最後與獎懲制度相結合，真正落實於管理體系之中。 本研究的目的，除了對平衡計分卡做歸納陳述外，並以國內一金融公司為研究對象，以個案研究的方式詳細說明此項制度對公司的效益及影響，可提供給相同產業之其他公司，或其他產業在考慮採行此新技術時之參考。 / In the present environment of drastic global competition, the model of product has already transferred from supply to demand and that becomes customer-driven's new economic society. For present economic environment, the traditional performance system obviously doesn't satisfy the information which the firm needs to employ in their scheme; moreover it leads erroneous decision and loses the competitive opportunities. The external scholars have researched the balanced scorecard for many years but most of them are inclined toward generality research. This is the first time that the theme-research focuses on this respect in our country, so this research adopts the way which analyzes the individual case in order to recognize the use of the balanced scorecard. First, this research focuses on the study of the big environment which the company of this case faces, and reviews and discusses its former business operation and then establishes firmly seven big defect: Defect Ⅰ : Policy is too abstract. Defect Ⅱ : Educational training is not enough. Defect Ⅲ : The poll of customer satisfaction is not clear, definite, and complete. Defect Ⅳ : The cause and effect of daily business operation is weak. Defect Ⅴ : The place too much particular emphasis on efficiency. Defect Ⅵ : The rule about credit isn't improved in time ? Defect Ⅶ : The business operation is not relative to the decisions and the educational training. Therefore, focusing on the difficulty of the individual case, the company of this case decided to employ balanced scorecard to solve the problems which the company faces, putting the reward system into practice in the management control system. The purpose of this research is not only introducing the balanced scorecard but also setting a example to firms by analyzing the individual case. And this research can supply a example for other companies in the same industry or other industries.

根據金管會銀行局的統計資料顯示，台灣在2005年2月底信用卡流通卡數已高逹44,611仟張，是1992年底信用卡流通卡數的近30倍。雖然信用卡流通卡數持續增長，在1992年底時成長率高逹62.1%，之後在這十年間信用卡流通卡數成長率幾乎都有30%以上的成長率，1996年成長率為48.7%，此時正為產品生命周期中的成長期。觀察近二年信用卡流通卡數的成長率，2004年只有16.7%，今年(2005年)成長率卻下滑到1%左右，可見信用卡市場已從生命周期中的成長期逐漸邁向成熟期。銀行若想在競爭激烈的信用卡市場中搶得先機，進而獲取利潤，應進行所謂產品的製程創新，即如何在信用卡進入產品生命周期的成熟期中，加強信用風險控管以降低成本、提高消費性產品即信用卡的品質和附加價值，以及如何進一步鞏固現有的信用卡客戶。本研究擬將提供一個具體之模型，以供日後銀行預測信用卡持卡人違約或剪卡之用。 本論文擬使用國內某家銀行在2004年3月底於資料倉儲中的客戶資料，有效分析客戶數共計128萬多筆。首先，本文先將信用卡客戶依人口統計變數、信用卡持卡人與發卡機構往來狀況、信用卡持卡人之使用狀況、信用卡持卡人之消費行為以及信用卡客戶付款狀況，探討信用卡客戶的剪卡概況。接著建構一個logistic model來預測客戶的剪卡機率，再用quantile regression model 分別對高剪卡率及低剪卡率之信用卡客戶進行分析。本文的重要發現有： 1. 年齡、是否使用循環利息在不同分量下，對於剪卡率的影響皆為負向關係，而且隨著分量愈大，剪卡率下降的幅度也愈多。 2. 每月限額、半年內交易次數、預借現金次數在不同分量下，對於剪卡率的影響皆為負向關係，而且隨著分量愈大，剪卡率下降的幅也愈少。 3. 婚姻狀況、有效信用卡數在不同分量下，對於剪卡率的影響皆為正向關係，而且隨著分量愈大，剪卡率增加的幅度也愈大。 銀行可根據重要的發現結果來制定授信政策，例如在每月限額部份，對於高剪卡率的客戶而言，若提高此客戶的信用額度，將使其剪卡率下降幅度少於低剪卡率的客戶，因此，銀行可著重在鞏固低剪卡率的客戶，藉由調高其信用額度，增加這群客戶對銀行信用卡的品牌忠誠度。或者可加以參考客戶的其它持卡消費行為，使授信政策更為完全，而且又可以滿足現存客戶的需求。

關於信用卡詐欺風險管控的研究，係非常專業的問題，除了瞭解信用卡各項作業程序外，必須親自參與實務上的管控經驗，才能充分瞭解現有市場上，信用卡詐欺所發生之原因、詐欺模式、手法與趨勢，也唯有做到理論結合相關實務管控經驗，才能研究出有效的防制策略。目前在實務上防制信用卡詐欺方面，由本文中可發現，業者與警政單位在處理信用卡風險管控與詐欺案件時，有非常多的盲點與困難，也突顯出其專業能力上之不足，因此導致信用卡詐欺問題之嚴重。 在防制信用卡詐欺研究當中，筆者第一次嘗試將信用卡實務運作之模式貢獻出來 ; 以過去到現在的實務經驗，將信用卡所發生的案例，來探究其發生的原因 ; 以運用分析的方法，來建立各項風險管控措施 ; 以闡釋各項業務之作業風險，來遏止風險損失之發生 ; 以紮實的教育訓練教材，讓特約商店做好第一道的防衛 ; 以科學的統計方法，來研究防衛參數與增加偵測系統的防衛效能 ; 以實務管控的經驗，來遏止其犯罪手法的翻新 ; 以實際案件調查的經驗，來瓦解詐欺集團的組織，所以必須瞭解信用卡整體運作的關係與詐欺手法，才能深入瞭解各項風險管控問題，並結合預防作業、偵測系統、調查作業的功能，方能充分發揮信用卡業務詐欺風險管控的效能。 除了建立完整的風險管控作業之外，在第六章之建議事項中，就主管機關、司法機關、警政單位、發卡業者、收單業者、特約商店、持卡人與國際組織等方面 ; 提出個人具體之建言，藉以喚起社會各界對信用卡詐欺問題之重視，以推動損害防阻之功，徹底解決當前所發生之信用卡詐欺問題。 / The research on credit card risk management is a specialized field. Besides the need of understanding the various operational processes, personal involvement’s and practical experiences in respect of credit card risk management are essential in order to fully appreciate the reason for credit card frauds in the current market. An effective credit card fraud prevention strategy consists of the theoretical aspects and practical experiences of credit card fraud management. Based on this paper, it appears that strategies of credit card fraud prevention are solely lacking in the current market. This is because the business sectors and police department encounters numerous ‘blind spots’ and problems when tackling with fraud issues. Also, the lack of professionalism in control and prevention strategies resulted in serious credit card fraud issues. In this research, the author would attempt to showcase for the first time the credit card’s practical working models;1) to try to investigate and understand the reasons for credit card frauds by reviewing past and present real life cases; 2) to develop various risk management methodologies via credit card risks analysis; 3) to explain the various businesses’ operational risks to reduce if not prevent loss occurrences; 4) to constantly upgrade /educate the merchant banks with solid training programmers to make them an effective first line of defense; 5) to employ scientific statistical methods to aid in the research of any defensive mechanisms as well as to increase the effectiveness of early detective systems, if any; 6) to make use of practical credit card risk management experiences in order to prevent repeat offences; 7) to utilize real life investigative experiences to dissolve credit card syndicates and/or groups. Therefore, know the relation of whole operation of credit card and modus operandi could understand in depth of every risk management issue, and combine the function of preventing operation, detection system, investigation process can be fully developed efficiency for credit card risk management. In addition to establish sophisticated a developing risk management methodology, the author has directed his personal opinions to the various industry players such as the regulatory bodies, policing units, credit card issuers, acquiring banks, merchant banks and credit card users. In chapter 6 of the recommendations, he attempts to draw the public’s attention on the seriousness of credit card frauds that exists in our society. He also hopes to completely eradicate the issues of credit card frauds by actively promoting the risk prevention methodology of credit card frauds.

自發展塑膠貨幣以來，信用卡的詐欺、盜刷，向來是造成發卡銀行重大損失的風險之一，不僅是當前社會的地下經濟犯罪問題，同時在全球化的過程中，盜刷集團也逐漸發展出跨國分工的犯罪模式，各國發卡銀行在防制信用卡詐欺的策略上，不得不隨之求新求變，以因應盜刷集團詭譎多變的犯罪手法。 在管理詐騙生命週期理論中，偵測是其中極為重要的環節。本篇研究，即是針對如何提升發卡銀行的信用卡詐欺交易偵測效率進行相關研究，藉由相關文獻探討及實務經驗，以歷史資料分析方式，找出影響信用卡詐欺交易偵測效率之因素，來檢視詐欺風險管控措施的成效，同時提供建議，希望找出信用卡詐欺風險偵測之最佳化模式，俾以提升發卡銀行信用卡詐欺交易偵測效率。 本篇研究結果，首先證實在符合筆者所提出的效益/成本的模式下，發送交易警示簡訊，有助於偽卡偵測效率的提升。再者，偵測人員的資歷越深，其偵測效率越高。最後，銀行詐欺交易資訊的交流越密集，越有助於「側錄盜刷」類的詐欺交易偵測效率。 本研究目的除了提出建議以協助銀行減少損失外，盼能藉以喚起社會各界對信用卡詐欺問題之重視，期能遏止當前社會，乃至於國際間信用卡詐欺問題。 / The fraud of credit card usage has caused significant losses in worldwide issuing banks. The fraud syndicates have developed cross-boarder fraudulent activities along with global patners, which not only impacts worldwide economy, but also challenges the strategies initiated by all issuers. Due to the sophistication of the credit card process, experienced people and informative message are required elements to optimize the fraud detection process. The study attempts to analyze those major factors effecting credit card fraud detection process by adapting empirical analysis method on two real cases. Major findings are: 1) under a careful cost and benefit calculation, the more the SMS message sending, the higher the fraud detection rate, 2) the more the experience of detectors, the more effective the performance of the detection, and 3) the more the information shared across issuing banks, the higher the detection rate achieved for fraud skimming. In addition to the optimization of current fraud detection operation, the study is planned to draw public's attention on the serious credit card fraud issue. It is hoped that the attack level of credit card fraud could be mitigated effectively by taking recommendations made by this study.

摘要 由於政府對相關金融法令的開放與條文修訂，導致信用卡的使用變為更便利，同時也促使全球信用卡組織，紛紛在國內設立分行或分支機構。因此，國內信用卡競爭市場儼然也成為是另一種競爭的金融市場，例如早期的信用卡是以聯合簽帳卡為主，延伸至今的認同卡、智慧卡等，又如各式各樣的推廣方案也相繼而生，如免收年費、刷卡金額可兌換紅利積點、刷卡金額分期付款等。如此顯示國內信用卡市場的未來發展，是值得探討的議題。故本研究透過集群分析的導入，研究信用卡逾放比率、信用卡流通卡數、信用卡備抵呆帳提足率、信用卡當月轉銷呆帳金額等變數的分類關係。研究分析發現概分下列幾項： (1)本國民營銀行之信用卡業務推展較公營銀行積極。 (2)公營銀行的信用卡逾期六個月帳款占應收帳款比率較民營銀行為高。 (3)公營銀行之信用卡流通少、轉銷呆帳額度低的銀行占大多數。 (4)民營銀行之資產品質佳、轉銷呆帳額度高的銀行占大多數。

自1984年聯合簽帳卡發行以來，台灣地區的信用卡市場開始萌芽，大眾的消費習慣在工具變革的影響下逐漸改變。本研究將時間因素納入，以1984年至2002年之信用卡市場為研究範疇，合併採用質化內容分析與深度訪談為研究方法，觀察完整的台灣信用卡發展歷程，從中解讀發卡銀行的行銷策略，以及消費者對信用卡這項之消費工具的消費價值。 研究發現在信用卡消費價值部份，長期以來都是以功能性價值為主，晚近則出現愈來愈多的嘗新性與情境性價值；在行銷策略部分，豐富的產品面訊息，呼應了消費價值上的發現，而伴隨激烈競爭而來的密集促銷，則為信用卡市場快速成長發展的重要現象。