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壽險公司業務員之作業風險管理 / The risk management by the life insurance agents

賴昱誠 Unknown Date (has links)
壽險是一無形的商品,壽險公司經由業務員行銷通路銷售壽險商品,業務員的行為如有不當,即會對所屬壽險公司造成損失。近年來,一方面消費者意識抬頭,一方面風險管理、公司治理與法令遵循成為壽險公司重要議題,業務員的行為受到嚴密規範,以防止業務員的不當行為使客戶受有損失或所屬壽險公司受到損害,但制定綿密的法令與作業規定,應是業務員作業風險管理的一環,而非全部。 本研究目的在於透過整理業務員作業風險事件的行為態樣、個案及參與觀察業務員作業情形、使用個案訪談法,訪問對象包括業務員及負責對業務員提供教育訓練之人員及負責管理業務員之人員等內勤人員,以從不同角度得到業務員對作業風險及作業風險管理理解的狀況,嘗試對業務員的作業風險管理提出建議。 業務員造成作業風險之可能行為態樣可分為違反法令規定之行為及非因違反法令規定之行為二大類:業務員可能違反的法令包括保險相關法令、壽險業自律規範及其他法令,日益繁多,業務員未必完全知悉或了解這些規範,無意間即可能違反這些規範。非因違反法令規定之行為通常牽涉業務員的個人修為,但因業務員代表所屬壽險公司,其未做好客戶服務、缺乏專業知識或行為不端,往往也使所屬壽險公司受損。 在參與觀察中,對業務員平常招攬保單、招募業務員的行為,及基於拓展客源,服務客戶目的之其他行為,可以見到業務員會出現一些應為而不為或不應為而為的作為,但業務員往往未認識到其作為有何風險存在。訪談過程中則發現業務員對於其作業可能引致所屬壽險公司的損失風險,觀念相對薄弱,甚至對一些法令或規定感到無法認同或接受;內勤人員可能因整體壽險業強調公司治理與法令遵循,而對業務員的作業風險較有觀念,但工作中受限於時間或因業務員績效導向,往往未能對業務員詳加解說作業風險。 根據研究結果,壽險公司需建立完整的風險管理文化,將作業風險管理完全融入每一個業務員及所有相關人員的日常作業與決策過程中,防範作業風險發生於未然;而壽險公會則可加強對社會大眾宣導業務員正確之招攬行為、增進同業交流、編纂業務員作業手冊,提升整體壽險業對業務員作業風險的管理。主管機關則可透過RBC制度的調整,引導壽險公司更加重視業務員的作業風險管理。
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我國證券商之風險管理機制

蕭仁志 Unknown Date (has links)
近幾年來,國內外金融環境面臨巨幅的變化,包括金融日趨自由化與國際化,使業務競爭更加激烈。國際金融市場的整合與金融商品不斷創新、利率自由化及資產證券化的發展,促使貨幣市場、外匯市場及證券市場緊密結合,更加劇金融市場價格之波動。科技之進步與資訊之發達、財務工程理論的發展以及各國逐步開放金融管制的影響下,導致大量之新金融商品產生。更隨著衍生性金融商品之創新與快速成長,金融機構所持有之資產亦日趨複雜與多元化,風險因而隨之增加。因此,國際相關金融監理或權威機構,如國際證券管理機構組織(IOSCO)、國際清算銀行巴塞爾銀行監理委員會、三十法人團體(G-30)、美國證管會(SEC)均陸續發布有關風險管理之規範。 為推動國內證券商發展投資銀行業務,證券主管機關近年來持續開放各項新金融商品業務,包括認購(售)權證、期貨指數、轉換公司債資產交換、新台幣利率衍生性商品、債券遠期買賣、策略性交易借券、衍生性結構型商品、利率期貨、外國有價證券及外國衍生性金融商品避險等,不僅提供市場更多元化的投資管道,亦增加證券商業務商機和擴大業務經營空間,惟證券商經營上之風險亦相對隨著增加。又渠等商品種類的多樣性,對其商品價格定價模式、財務會計認列方式及風險衡量的控管等,直接衝擊著證券商以內部稽核及靜態財務數據為基礎之傳統式風險管理方式。因此,面對金融市場之新環境,國內證券商如僅維持現有風險控管方式,將無法適應未來發展之步調,亦無法在國際競爭之市場中與其他金融機構溝通。 我國證券主管機關相當重視證券商風險管理制度之落實執行,在政府目前的改革中,證券商風險管理亦是區域金融服務中心推動小祖資本市場工作小組的重點項目之一。因此,主管機關於前(92)年7月指示櫃檯買賣中心,邀集臺灣證券交易所及券商公會共同成立「建立證券商整體風險管理機制」專案小組,研商制訂「證券商風險管理實務守則」。並於前(93)年10月6日核定公告實施。 雖經由訂定結合動態與靜態風險管理機制兼具之「證券商風險管理機制實務守則」,鼓勵證券商遵循參考,不僅可藉以提昇證券商風險管理執行能力,並能有可供遵循之法令規定,而使證券商風險管理工作之推動更臻順利,進而落實證券商之風險管理機制,以增加競爭優勢,並促進證券市場健全發展。惟目前證券商風險管理執行良窳並無一套公正客觀之評等制度,以對執行績效良好之證券商實施獎勵措施,又目前雖已公告「證券商風險管理機制實務守則」,鼓勵證券商遵循參考,惟其相關規範內容之執行細節,如使用內部模型方法標準、回溯測試及壓力測試,尚無類似國際清算銀行巴塞爾委員會及國外金融監理機構所訂新資本協定與相關執行細節,故本研究主要建議證券主管機關可視監理需要,參考建立證券商風險管理評等制度之可行性暨訂定證券商使用內部模型法進行風險衡量之相關作業細則。 另目前世界各國對於銀行之自有資本適足比率規定,有關其持有部位市場風險之資本計提,已允許銀行使用內部模型法或標準法計算,此種計算方法符合國際清算銀行巴塞爾委員會所公布之自有資本適足比率規範;而IOSCO亦於1998年發布證券商使用風險值模型衡量市場風險之相關規範。另日本內閣府令所修正之證券商第二次自有資本適足比率規範中,亦允許證券商可採用標準法或內部模型法擇一計提市場風險。 反觀目前我國證券商有關自有資本適足比率之計算,仍採用標準法。惟以標準法衡量風險尚未考量證券商所持有資產風險暴露之時間變異,亦未考量不同金融商品部位間相關係數風險互抵之分散效果。在國際金融監理機構對金融機構自有資本適足率之計算方式已向Barsel規定靠攏之際,為與國際規範接軌,檢討我國證券商現行之自有資本適足率規範,確有其必要性。爰此,建議證券主管酌參Barsel、日本證券商自有資本適足率及我國銀行業之相關規範,適時修正證券商自有資本適足規定。
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臺灣綜合證券商企業風險管理研究及建議 / The enterprise risk management study and suggestion of the securities firms in Taiwan

張中宜 Unknown Date (has links)
2007年發生的次級房貸風暴與2008年全球金融危機,使得投資銀行產業發生了極大的改變,華爾街五大投資銀行中,美林(Merrill Lynch)、雷曼兄弟(Lehman Brothers)、貝爾斯登(Bear Stern)不是倒閉就是被收購,高盛(Goldman Sachs)和摩根史坦利(Morgan Stanley)受到的損害較小,轉型為銀行控股公司。從此此次危機中,我們可以發現風險管理對於投資銀行的經營績效與競爭優勢有重大的影響。而風險管理除了監控日常營運的風險之外,也必須有更全面的發現風險、處理風險、利用風險的機制,才能對於風險有更佳的應對方式。 本研究為針對國內證券商,其現行之風險管理制度主要以遵循政府法規為主,而政府法規主要就業務上常面臨之風險訂定監測與管理機制。在面臨現今金融環境改變與商品日益複雜的情況下,可能不足以全面性的管理風險,而需做調整與改進。本研究的目的,主要從證券商環境與風險管理制度,找出現行風險管理制度未能顧及之風險,並提供更全面性的企業風險管理架構,使得未來證券商對其面臨之風險能有更好的掌握,也可使證券商將其風險管理與其企業目標加以連結。 本研究從瞭解證券商的經營發展方式與風險管理制度,發現證券商風險管理制度未能有系統的管理公司策略上的風險,且公司風險管理未能與公司目標結合。除了對其不足之處提供建議外,也由外國投資銀行的成功經驗,提供其在制度與文化上可行的方向,使公司風險管理制度能更有效。 / The industry of investment bank had a significant change during 2007 subprime mortgage crisis and 2008financial crisis . Three of the five biggest Wall Street investment banks, Merrill Lynch, Lehman Brothers, and Bear Stern were merged by others or went bankrupt; Goldman Sachs and Morgan Stanley suffered lower profit margin and transformed themselves into bank holding company . In the crisis , we can find that risk management has a great impact on investment bank’s performance and competitive advantages . Apart from daily risk management, investment banks need to have a mechanism that monitors, tackles with, and exploit all aspects of risk. It’s a better way to respond to risk. This research is a study of a security firms in Taiwan, and its risk management mainly follows the government rule that manage some specific operation risk. It may not sufficient to manage all aspects of risk and need to adjustment. The main issue of the research is from the security firms’ current risk management mechanism, find the risk it has not covered, and suggest the enterprise risk management structure to supplement the current mechanism. The research studies the operation and risk management of that security company, and discovers that the current mechanism do not manage the strategy risk and link the objective of company to risk management . In addition to advices on the insufficiency, this research also suggests some experiences from foreign investment banks on the system and the culture which let risk management be more effective.
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台灣金融控股公司產業發展與風險管理之探討

陳東海 Unknown Date (has links)
自1991年銀行開放民營,到2001年11月金融控股公司法實施後,此段可說是我國金融業最大一次變革。從成立15家新銀行,到先後成立14家金融控股公司,以分食銀行、保險、證券三大市場,亦開始台灣金融史真正的競爭,也迎接WTO後之市場競爭,同時政府宣佈2006年實新巴塞爾協定BaselII,亦使金融機構不得不對風險管理更加重視。 本論文首先就金融控股公司之相關法令之訂定,與亞洲日本、美洲美國之比較,及金融控股公司之發展沿革先行說明。其次,分析其產業現況,從以前股權分散到某程度之集中,使集團內資源有效之運用,金控公司之優缺點,在金控法下之分析,以往我國金融業由於國營者多,公務員心態對風險管理意識薄弱,自亞洲金融風暴後,新政府力主大改革情況下,開始視風險管理為首務,因此它在金業務上所扮演角色也甚重要。 最後,第四章以風險管理在金融控股公司應有之角色,做深入探討,從觀念、準則、執行、新巴塞爾協定、BaselII與風險之分析,到與我國93年7月1日上路的金融監理委員會關係的探討,再以財政部九家銀行用BaselII試算結果為例子說明之,再簡單結論與建議。
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金融服務業資訊風險管理應用之探討 - 以某個案公司為例 / Information risk management in financial service industry - the case of financial service company

郭孝文, Kuo, Gordon Unknown Date (has links)
資訊的價值如何衡量,其實是非常兩極的,端視其產業的差異及其資訊的分級。大致上可以用公開的資訊以及不能公開的資訊來分類,當然再將兩種資訊的種類做第二階的展開、做第三階的展開、第四階、第五階等等,展開的過程資訊的價值因而自然的形成。 電腦科技的日新月異,產出資訊的速度已無法想像,21世紀的人類似乎無時無刻在創造資訊、整理、累積、搜尋、分類、傳遞、接收、歸檔,清理和銷毀。運用資訊的設備、儲存媒體及傳遞的方式隨著電腦技術的升級,容量大、速度快,體積小已經是基本的要求,更遑論現今時下最夯的消費性高科技終端技術及雲端運算。儘管任何的資訊在任何的媒體中被保存或是在任何的傳輸媒介中以任何的技術或速度傳遞與接收,有價值的資訊就是有心人士覬覦的對象。 一套真正好的管理系統固然重要,但更重要的是需要全公司上上下下所有各個層級的員工對於資訊風險有一致性的體認,隨時隨地展現出對於管理資訊風險的高度決心,持之以恆的運用資訊風險管理所賦予的工具在工作上的任何一個階層專業且認真扮演好一個小小螺絲釘的角色,才能直接或間接地降低資訊的風險藉已達到公司最大的營運目標。 金融服務業本質上相對於其他產業在資訊風險的管理及預警策略的運用及作法上,較為複雜。不僅表現在影響的層面較為廣泛、影響的速度和深度亦是居產業之冠。如此的資訊風險管理及其預警的策略如何在朝向公司營運最大化目標前進的同時做最有效的搭配,持續的投資、積極的改善,不斷的創新使得個案公司在金融服務業成為目前的領先地位,亦是同業間相互參考及仿效的對象。
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政府行政部門內部控制之探討-以I機關為例 / The internal control of government - A case study of NIA

呂秀珠 Unknown Date (has links)
洛桑管理學院(IMD)公布「2011 年世界競爭力排名」,台灣在59 個受評比的國家中,排名第6 位,在四項指標中,唯一退步的就是政府效能,讓政府效能提升,以符合民眾的期待,是政府當前應努力的方向。 行政院於100 年2 月訂頒「健全內部控制實施方案」,以行政院及所屬各機關(構)、學校為對象,並促進合理確保達成提升施政效能、遵循法令規定、保障資產安全、提供可靠資訊等四項目標,該方案強調內部控制人人有責,並由機關首長負最終責任;以機關之業務為內部控制制度設計及控制作業的主體,俾促使機關達成整體目標;並首次將風險管理觀念納入政府內部控制。 我國政府部門現行內部控制,在法規面僅有屬行政規則的「內部審核處理 準則」,與INTOSAI GOV 9110 指引所稱於法律中明訂基本規範相距甚遠;政策面則每年均有相關的規定頒布,惟未能建立整體架構。執行面則維持由不同單位負責方式,不論依審計部審核涉有違失、效能過低案件,或就法務部地方法院偵辦貪瀆起訴案件分析,政府行政部門的內部控制均仍有待加強改善。 經由訪談發現內部控制控制環境尚未完備,同仁抗拒推動方案,其原因多為不了解推動方案的目的;至應由何單位負責推動方案,則各方看法分歧;再則實作過程未能落實風險評估,亦未先訂定機關整體層級目標;且控制作業不易律定,多以現有標準作業流程加入控制點,致有疊床架屋之感;未能重視內外溝通,同仁無法瞭解自己應負的責任;再則未能建立內部稽核專責單位。 爰建議內部控制應列為施政重點及關鍵策略目標,以提高各機關首長對內控之重視;內控教育訓練應列為中、高階人員核心能力課程,以增進機關人員認知及專業知能。建議由各機關研考單位負責推動方案,並以中階幹部為主力;同時應先確認機關整體目標,並落實風險評估;現有標準作業流程先予檢討,並與科技系統結合建立自動檢核機制。另應重視資訊透明化以督促政府提升行政效能;應建立內部稽核專責單位,並由政風單位擔任,主管機關則應有更主動積極作為。
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社會企業經營風險暨管理架構之探討

黃照元 Unknown Date (has links)
社會企業在台灣近年因非營利組織為尋求穩定財源而興起,在全球則具有多元的型態以解決各地所面臨的獨特社會議題,然後對於社會企業由於其同時具備至少需要滿足財務與社會目標甚至包含環境等多重目標底線的特性,對於面臨的營運風險問題相當複雜而其風險管理架構尚未被統合性的探討。 透過社會企業在各地發展的脈絡,以及經營型態討論了社會企業的特性以及所面臨的關鍵議題,而社會企業本身同時具備了私人企業與傳統非營利組織在運作上的某些特性,因此配合成熟的企業風險管理與非營利組織風險管理架構,歸納出社會企業在營運上所面臨的風險面向。 當風險面向歸納出來之後,以策略地圖之概念,將各風險面向進行連結,發展出訪問問題。對於企業所可能產生的社會企業風險問題,包含了對風險的辨識到回應策略,透過所發展的問題,選擇台灣較具代表性的社會企業,包含台北市立聯合醫院仁愛院區心靈舖子、財團法人布農文教基金會、財團法人彭婉如文教基金會進行質性訪談,企圖研究台灣社會企業在風險管理上的態度與發展程度,以及是否具備相對應的管理觀念。 透過訪問分析,發現台灣社會企業面對的風險問題,財務風險仍是關鍵的風險來源,對於核心領導人員的能力則與許多風險面向產生關聯,造成風險的原因則來自於組織在核心技能中較缺乏專業的商業與管理技能。此外對於人力資本等無形資產的發展,在整體風險的回應策略上,能產生較大的影響。
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從信用評等探討保險業企業風險管理之建置 / The study of establishment for enterprise risk management in insurance industry from rating agency views

李志剛, Li, Chih Kang Unknown Date (has links)
落實風險管理為公司治理與透明化過程之重要指標-2008年金融風暴之發生再度引起國內外對風險管理之重視,此也顯示風險管理並無真正落實;為達成此目標,企業風險管理之推動為關鍵因素,此部分除依賴監理機關制定規範要求保險業實行外,獨立第三者之信用評等機制亦扮演重要訊息提供之角色,藉由其對企業風險管理發展出之評鑑標準,及其對眾多受評公司進行評等的過程及瞭解,可提供保險業建置與落實企業風險管理之方向及做法。 保險業主要信用評等機構對企業風險管理的評鑑標準不同,本研究找出最佳信用評等機構之評鑑項目-風險管理文化、風險控管程序、新興風險管理、風險及經濟資本模型、策略性風險管理,及相關之評鑑標準;另藉由信用評等機構對保險業企業風險管理之調查分析,瞭解國內保險業者目前所面臨之關鍵問題:(1)大部分仍停留在傳統風險管理階段;(2)風險胃納、風險容忍度及風險限額定義及關聯不明瞭;(3)經濟資本及風險調整後報酬量化能力不足。 歸納本研究結果,(1)藉信評機制對企業風險管理之評鑑項目及標準,可為國內保險業建置企業風險管理之參考依據;(2)從信評機構對企業風險管理之評等,可瞭解國內保險業之執行成果及問題,具有值得參考之價值。本文亦提出風險管理文化、風險及經濟資本模型相關之建議,以落實企業風險管理。 / To truly implement risk management is the important indicator of corporate governance and transparency progresses-the finanacial crisis in 2008 has resulted in the focus of risk management again, of which the implications have presented it hadn’t been done well. The Enterprise Risk Management (ERM) is the key factor to achieve the objective of truly implemented. In addition to the supervisors imposing those regulations so as to request execuation by insurance industy, the independent third party-rating agencies have provided valuable information. By way of the ERM indicators developed by rating agencies, together with the experiences and understandings getting from rating procedures, they can give the ERM directions and practises to insurance industry. The major rating agencies for insurance industry have different views to ERM critirias. The thesis has found out the best items and their relative indicators developed by rating agency-Risk Management Culture, Risk Control Processes, Emerging Risk Management, Risk & Economic Capital Models, and Strategic Risk Management. Moreover, the thesis has explored the key issues faced by domestic insurance industry through the ERM surveys conducted by rating agencies: (1)the majority of insurers have still positioned at the stage of traditional risk management; (2)the understanding to definitions and relatives of risk appetite, risk tolerance and risk limit are inambigious; (3)the quantibility of economic capitals and risk-adjusted returns aren’t appropriate. The thesis has concluded: (1)the ERM items and critirias developed by rating agencies can be the references to establish their own ERM by domestic insurance industy; (2)they are valuable references to know the situations of implementation and issues faced by domestic insurance industry through the ERM rating items and critirias. In the end, the thesis has submited the suggestions within risk management culture and risk & economic capital models in oder to truly implement ERM.
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金融機構整合性風險管理之研究 / Integrated Risk Management of Financial Institutes

洪秀吟 Unknown Date (has links)
近年來商業銀行在巴塞爾協定架構下,相關風險管理理論和風險管理架構逐漸完善,然而自1990年代陸續發生幾起重大金融危機案件,如霸菱銀行、大和銀行倒閉等,使國際社會重新思考建立一個新的、更為健全的風險管理架構。 整合性風險管理起源於大型企業無預警倒閉以及衍生性金融商品盛行,風險面臨多樣化與複雜化,由於整合性風險管理是將全機構所面臨的風險使用統一方法進行計量統計,將風險總量控制在自有資本等經營能力範圍內進行管理的方法,因此具有綜合性、全方位及全員性的風險管理特徵。此外由於新巴塞爾資本協定已要求金融機構將業務面臨的風險納入資本計提範圍,整合性風險管理的風險管理方法,可以使金融機構的業務在多元化、複雜化的環境中,確保經營穩定,以及利用有限資本,提高經營效率和收益,已在大型金融機構中快速普及。 本研究結果發現:建立整合性風險管理為銀行業風險管理的發展方向;整合性風險管理架構是新巴塞爾資本協定的基礎;整合性風險管理有賴董事會的支持;良好的內部控制與資訊流程是實行整合風險管理的基礎。準此,本研究提出建議為:我國金融機構應儘速建立整合性風險管理機制;整合性風險管理應以良好的內部控制制度,作為建置作業風險管理的基礎;建立完善的整合風險管理機制必需有完整的配套措施,例如由上而下的風險管理文化、強化風險管理專業人才、以及加強風險管理資訊系統,均將有助於整體IRM機制順利運作。
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產物保險業企業風險管理之實務探討:以A產物保險公司為例 / Objective Discussion for Risk Management of Property Insurance Corporation - Example to A company

許國棟 Unknown Date (has links)
鑑於內外環境瞬息萬變,各類風險不斷增加,銀行、投資公司及金融機構遂著手研究新法控制風險,而一連串重要的風險管理概念亦隨之出現,致使風險管理成為近年之顯學,且自從一些公司採用風險管理方法,作為一種有效的管理工具,以控制該行業營運活動的風險後,企業風險管理便逐漸成為一項具有關鍵作用的管理工作,也就是運用有效的風險策略及避免危機發生,進而爭取最多的機會,是唯一不變的法則。 企業風險管理工作必須由全體人員共同參與,不應被視為與其他管理工作無關,而應被視為與整個管理制度的邏輯架構融為一體,也就是一種管理態度,本研究檢視個案公司發現其原自發性建立之風險管理機制,以依其公司文化建立了風險管理三大控管機制,即日常監控、異常監控及風險管理考評準則。 後因「保險業風險管理實務守則」部分項目(「應」執行條文)須訂定相關控制作業處理程序並提報董事會通過,對其風險管理之提升有所影響,歸納影響結果如下;(1)提升董、監事之風險意識;(2)風險管理組織架構之進化,如設置董事會層級風險管理委員會、成立風險管理暨資產負債管理會議及成立風險管理部;(3)風險管理機制之精緻化,如經濟資本之評估、資本適足率之評估、整合稽核、法遵及風管功能、強化風險控管措施、整合業務單位風險管理資訊及損失事件通報流程;(4)修訂「風險管理考評準則」。

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