本論文は，特別養護老人ホームに従事する新人ソーシャルワーカーのネガティブな経験に対する語りに注目し，彼らはそれをどのように変容させ，自らの成長につなげているのかを明らかにすることを目的とした．新人ソーシャルワーカーが実践の中で直面するネガティブな経験の構造を概念化したうえで，それを捉え直すプロセスとそれによる成長のメカニズムを解明するため，4つの課題を立て検証を行った． / 博士(社会福祉学) / Doctor of Philosophy in Social Welfare / 同志社大学 / Doshisha University

京都大学 / 新制・論文博士 / 博士(教育学) / 乙第13474号 / 論教博第180号 / 新制||教||211(附属図書館) / 東京大学大学院教育学研究科総合教育科学専攻 / (主査)教授 西平 直, 教授 髙橋 靖恵, 准教授 西 見奈子 / 学位規則第4条第2項該当 / Doctor of Philosophy (Education) / Kyoto University / DGAM

京都大学 / 0048 / 新制・論文博士 / 博士(農学) / 乙第13340号 / 論農博第2883号 / 新制||農||1079(附属図書館) / 学位論文||R2||N5247(農学部図書室) / 京都大学大学院農学研究科生物資源経済学専攻 / (主査)教授 小田 滋晃, 教授 辻村 英之, 教授 秋津 元輝 / 学位規則第4条第2項該当 / Doctor of Agricultural Science / Kyoto University / DFAM

京都大学 / 新制・課程博士 / 博士(農学) / 甲第25324号 / 農博第2590号 / 新制||農||1105(附属図書館) / 京都大学大学院農学研究科森林科学専攻 / (主査)教授 松下 幸司, 教授 柴田 昌三, 教授 栗山 浩一 / 学位規則第4条第1項該当 / Doctor of Agricultural Science / Kyoto University / DGAM

Schwarz (1997)提出均數回復過程（Mean-Reverting Process, MR）捕捉能源價格的動態過程，而Lucia and Schwarz (2002)將此模型結合確定季節性函數，並推導出期貨價格封閉解。然而，能源價格常會因為未預期事件的發生而產生大幅度的變動，為了描述價格跳躍的現象，Clewlow and Strickland (2000)延伸Schwarz的模型提出均數回復跳躍擴散模型（Mean-reverting jump diffusion process, MRJD），此模型除了保留均數回復模型對能源價格會回復至長期水準的描述外，再加上跳躍項來描述價格的異常變動。而Cartea and Figueroa (2005)則同時考慮季節性和跳躍因子，並推導出期貨價格封閉解。另外，雖然台灣目前並非京都議定書所規範的國家，但環境保護是未來的趨勢，故在衡量能源產業財務風險時，除了考慮相關原料和產品，應考慮碳權交易之影響。為了探討財務風險管理在能源產業之應用，本文以煉油廠為例，將其表示成特定期貨部位的投資組合，並透過計算投資組合風險值來衡量煉油廠的財務風險。文中使用結合季節性的均數回復過程、均數回復跳躍擴散過程進行模型配適。實證結果顯示，均數回復跳躍擴散模型在回溯測試下表現最佳；另外，考慮碳權交易後會使得煉油廠的財務風險上升。 / Schwarz (1997) proposes the mean-reverting process (MR) to model energy spot price dynamics, and Lucia and Schwarz (2002) extend this model by including mean reversion and a deterministic seasonality. This model can capture the mean-reversion of energy price, but fail to account for the huge and non-negligible price movement in the market. Clewlow and Strickland (2000) extend Schwarz’s model to mean-reverting jump diffusion process (MRJD). Cartea and Figueroa (2005) present a model which captures the most importance characteristics of energy spot prices such as mean reversion, jumps and seasonality, and provide a closed-form solution for the forward. Although Taiwan is not the member of Kyoto Protocol, but Environmental Protection is a trend in the future. In order to measure the financial risk induced by energy industries, we should consider the effect of emission trading. In this paper, we discuss the implication of financial risk management in energy industries by analyzing the exposure of refinery which represented certain energy futures portfolios. We use MR and MRJD process with seasonality to model energy spot price dynamics, and calibrate the parameters to historical data. And, we consider the interaction of all of positions and calculate the Value-at-Risk of portfolios. The results show that among various approaches the MRJD presents more efficient results in back-testing, and emission trading poses additional risk factors which will increase the financial risk for refineries.

本文研究美國退休福利保險公司(PBGC)保險價值的計算,延伸 Marcus (1987)模型,提出狀態轉換過程保險價值模型計算,也就是將市場分為兩種情況,正成長率視為正常狀態,負成長率為衰退狀態,利用狀態轉換過程評價 PBGC 契約在經濟困難而終止和介入終止下合理的保險價值。在參數估計方面,本文以 S&P500股價指數和一年期國庫券資料參數估計值及Marcus(1987)和Pennacchi and Lewis(1994)的方式給定參數,以 EM-PSO-Gradient 延伸 EM-Gradient 方法並以最大概似函數值、AIC 準則和 BIC 準則比較估計結果。最後固定其他參數, 探討狀態轉換過程保險價值模型對參數調整後保險價值的影響之敏感度分析。 / In this paper, we evaluate Pension Benefit Guaranty Corporation insurance values through regime switching models, which is the extension of the models of Marcus (1987). That is, we can separate periods of economy with faster growth from those with slower growth when observing long-term trends in economy and calculate the reasonable PBGC insurance values under distress termination and intervention termination by regime switching processes. We set parameters by estimating S&P 500 index and 1-year treasury bills by EM-PSO-Gradient, which is the extensive method of EM-Gradient and refer the methods of setting parameters from Marcus (1987) and Pennacchi and Lewis (1994). After that, we compare the maximum likelihood estimates, AIC and BIC of the estimative results. Finally, we do sensitivity analysis through given the other parameters and look into what would impact on our models of insurance values when adjusting one parameter.

對於台灣本土企業而言，接班風險往往成為一項獨特的經營管理風險。本研究分析某一家未能有效管理接班風險的金控企業，並以另一家係有效管理接班風險的金控企業做為對照標竿，藉以探索金控家族企業因為傳承所面臨的接班風險。透過訪談資深幹部所得之資訊，本研究歸納金控家族企業接班過程的可能問題為潛在接班人的「培訓過程」與「態度問題」。此外，就彙整報章雜誌的額外則發現，接班風險較高的企業有較多因為內控問題而產生的裁罰案件，而若干裁罰案件顯示係因所有權凌駕經營權造成的企業損失，並損及企業的商譽。具體而言，與對照企業相較，接班風險的金控企業有顯著較高的裁罰案件與媒體負面報導，相信本研究所提供的對比分析將可提供台灣本土企業有效降低接班風險的參考。 / Succession risk is a unique risk management for local Taiwanese companies. This study analyzes a financial holding company which fails to effectively manage succession risk, where another benchmark company with effective succession risk management is used as comparison to probe into the succession risk faced by the family-run financial holding company from inheritance. The study applies information acquired from interview with senior managers to conclude that likely problems in the succession process of family-run financial holding companies could lie on the “training progress” and “attitude issue” of the potential successors. Moreover, additional findings from the compilation of newspapers and magazines suggest that companies with higher success risks tend to face with penalty cases due to internal control issues. Several penalty cases would imply corporate loss as a result from ownership overriding management with damage to the corporate reputation. Specifically, compared with controlled company, financial holding companies with succession risk is associated with significantly higher penalty cases and adverse reports from the media. The study is believed to provide a comparative analysis that will provide reference for local Taiwanese companies to effectively reduce succession risk.

本研究利用GARCH動態過程的優點捕捉匯率報酬率之異質變異與波動度叢聚性質，並以GARCH動態過程為基礎，考慮跳躍風險服從Lévy過程，再利用特徵函數與快速傅立葉轉換方法推導出GARCH-Lévy動態過程下的歐式匯率選擇權解析解。以日圓兌換美元(JPY/USD)之歐式匯率選擇權為實證資料，比較基準GARCH選擇權評價模型與GARCH-Lévy選擇權評價模型對市場真實價格的配適效果與預測能力。實證結果顯示，考慮跳躍風險為無限活躍之Lévy過程，即GARCH-VG與GARCH-NIG匯率選擇權評價模型，不論是樣本內的評價誤差或是在樣本外的避險誤差皆勝於考慮跳躍風險為有限活躍Lévy過程的GARCH-MJ匯率選擇權評價模型。整體而言，本研究發現進行匯率選擇權之評價時，GARCH-NIG匯率選擇權評價模型有較小的樣本內及樣本外評價誤差。 / In this thesis, we make use of GARCH dynamic to capture volatility clustering and heteroskedasticity in exchange rate. We consider a jump risk which follows Lévy process based on GARCH model. Furthermore, we use characteristic function and fast fourier transform to derive the currency option pricing formula under GARCH-Lévy process. We collect the JPY/USD exchange rate data for our empirical analysis and then compare the goodness of fit and prediction performance between GARCH benchmark and GARCH-Lévy currency option pricing model. The empirical results show that either in-sample pricing error or out-of-sample hedging performance, the infinite-activity Lévy process, GARCH-VG and GARCH-NIG option pricing model is better than finite-activity Lévy process, GARCH-MJ option pricing model. Overall, we find using GARCH-NIG currency option pricing model can achieve the lower in-sample and out-of sample pricing error.

民國七十六年七月十五日，台灣地區實施了長達三十八年的戒嚴宣告解除，人民長期 遭受限制的集會游行權利終於可以重新行使。本文主要以C.O.Jones 政策制定過程理 論, 並配合David Easton的系統理論來探究動員戡亂時期集會游行法的制定過程，以 研究解嚴後法律制定方式的轉變，並試圖找出法案制定過程中所存在的問題。本文主 要參考政策制定相關書籍，法律制定過程有關文件，立法院公報及報章雜誌等資料， 以文獻研究法為主，訪問法為輔來進行。 本文共分為六章，第一章緒論主要在說明研究動機與目的，研究方法與限制及所使用 的理論架構。 第二章在釐清集會游行的概念以及本法制定的背景，筆者將制定背景分為內外社會環 境兩部份。內社會環境因素包括因應解嚴保障人民權益及規範群眾沽動維護社會秩序 。外社會環境因素包括人權保障潮流對我國的衝擊及英美日德等國立法對我國的影響 。 第三章以行政部門的研擬與規劃為重點，透過草案在行政部門研擬過程，發掘行政部 門研擬草案的缺失。第四章立法部門的審議，以法案在立法過程中的修正為重點，探 究黨團運作所發揮的影響力，特別是民進黨團在本法制定過程中扮演相當重要的角色 。 第五章係檢討集會游行法的制定過程，主要在討論行政部門在當前政策制定過程中扮 演的角色，行政與立法兩部門間關係的調整及政黨運作對本法制定過程的影響。第六 章結論與建議。 透過集會游行法制定過程之研究，筆者發現我國政黨政治運作已略具雛形，新興的政 治力量日漸狀大，政治發展歷程展現出新契機，如果能妥善運用這些有利因素，我國 將能邁回民土、憲政之坦途。

本研究旨在應用歸因理論探討管理控制系統之回饋過程中所隱含的認知因素。歸因理 論認為：社會環境中之個人為了控制其所處環境，會計法蒐集相關的資訊線索來推論 造成他人或自己行為結果之原因，而其所做之歸因判斷會影響其對於他人或自己未來 行為結果之預期與其未來在特定社會情境下所採取的反應。木研究應用了歸因理論的 觀念與命題探討管理控制系統所產生之回饋性資訊對於主管與部屬推論績效差異原因 的影響，以及主管與部屬對於差異厚因之判斷對於後績之差異調查行動、績效評估、 部屬之激勵水準以及主管與部屬之互動關係的影響。 本研究包括兩大部分：第一、經由文獻探討建立管理探制系統之歸因模式，並提出一 組系統化的命題；第二、針對所提出的若干命題進行實證研究，包括二項實驗。 第一項實證研究乃是以實地實驗的方式，由40位製造業生產部門之主管與領班填答一 份開放式問卷，請其就問卷所描述之生產績效結果 (包括產量與不良率兩項) ，判斷 造成差異的可能原因，並列出其於進行差異調查時所欲蒐集的資訊種類。此項實驗之 目的乃在檢驗歸因理論在管理控制系統之適用性，俾做為進一步應用歸因理論其他命 題與設計第二項實驗的基礎；此外，亦檢驗主管與領班在判斷差異厚因與資訊蒐尋行 為上是否存有系統性差異，以及回饋性資訊之結果不明確 (ambiguous)時對於判斷差 異原因的影響。 第二項實驗研究係以實驗方式，由100 名左右具實務經驗的企管進修班學生填答一份 問卷。請其就問卷所描述之個案與生產績效結果 (人工效率差異) ，判斷能力、努力 、工作難度與連氣四項因素對於造成人工效率差異的相對影響，並請其從問卷所列的 20項問題中依優先順序挑出在差異調查過程中最想了解的10項問題。此項實驗之目地 乃在檢驗區別性，一致性與同意度三項資訊線索對於受試者判斷差異原因的影響，以 及受試者對於差異之初步歸因與其後續之資訊蒐尋行為(即差異調查)的關係；此外， 亦檢驗主管與部屬有判斷差異原因與資訊蒐尋行為上是否存有系統性差異。 本研究希望經由歸因理論探討管理控制系統之回饋過程潛在的問題點，期有助於進一 步透過制度設計、管理方法與會計資訊之改善提高管理控制系統之功能。