Submitted by Nathanne_estagiaria Silva (nathanne.silva@fgv.br) on 2012-01-10T18:26:43Z No. of bitstreams: 1 000051951.pdf: 22860681 bytes, checksum: ee85847005f98f67a92a3c84ad54d686 (MD5) / Made available in DSpace on 2012-01-10T18:27:18Z (GMT). No. of bitstreams: 1 000051951.pdf: 22860681 bytes, checksum: ee85847005f98f67a92a3c84ad54d686 (MD5) / The purpose of this study was to explore the accounting control by the exchange operations realized for a financial establishment of the Rio de Janeiro, and the disclosure of the account-standards, being; realized the research in the Exchange Department of the Banco do Brasil S/A, because this Bank presents the ideal conditions for the realization of efforts of this kind. / O objetivo deste estudo foi explorar o controle contábil exercido sobre as operações de câmbio praticadas por uma instituição financeira do Rio de Janeiro, e a consequente evidenciação dada a seus registros contábeis, recaindo à pesquisa sobre a Carteira de Câmbio do Banco do Brasil S/A, em virtude desta Carteira oferecer as condições ideais para a realização de trabalhos desta natureza.

Os Acordos da Basileia são os principais marcos da regulação financeira internacional. Basileia III, um conjunto de modificações do segundo acordo, tem como objetivo aumentar a exigência de capital dos bancos, introduzindo ao arcabouço prudencial a formação de "colchões" de conservação de capital e de capital contracíclico e estabelecendo índices mínimos de liquidez e uma taxa máxima de alavancagem. Para avaliar a efetividade desse acordo, serão revisitados os conceitos fundamentais de intermediação financeira e os riscos mais importantes envolvidos nesse processo. Além disso, serão recuperados os principais tópicos abordados pelos pactos predecessores a Basileia III, para efeitos de comparação e crítica. Integrará esta dissertação uma análise do impacto desse acordo em relação ao sistema financeiro internacional, ressaltando as principais diferenças entre as normas gerais e as particularidades nacionais. / The Basel Accords are the main marks of international financial regulation. Basel III, a set of reforms on the second accord, aims to increase the exigency of the banks' capital, introducing to the prudential outline the development of "buffers" of capital and countercyclical capital conservation, and establishing minimum rates of liquidity and a maximum leverage rate. To estimate the effectiveness of the accord, the fundamental concepts of financial intermediation and the more important risks this process involves will be revisited. Moreover, the main topics approached by the pacts previous to Basel III will be recalled, for the sake of comparison and review. This dissertation will be integrated by an analysis of this accord's impact, in regard to the international financial system, stressing the chief differences between general norms and national particularities.

A presente dissertação de mestrado serve para refletir acerca das questões concernentes à crise financeira mundial, as modificações legislativas acerca da regulação do crédito ao consumidor e o os novos deveres das instituições financeiras diante de tal cenário. Considerando a necessidade urgente de uma regulação mundial, seja nacional ou em blocos econômicos, acerca do fenômeno do superendividamento, valemo-nos de exemplos de outros países para buscar uma conexão possível, considerando a cultura da sociedade de consumo, leis vigentes e necessidades específicas, entre os deveres dos consumidores e, principalmente, das instituições financeiras. Se o consumidor brasileiro paga atualmente as maiores taxas de juros no mundo, com a justificativa do mercado que tal prática é reflexo de sua inadimplência, deve-se atentar para a razão de tal inadimplência. A inadimplência do consumidor, muitas vezes o levando ao superendividamento, é um reflexo tanto da cultura do imediatismo, fomentada pela publicidade, quanto da ausência de limites e informações adequadas à este consumidor quando da concessão do crédito, o levando a subestimar os riscos da operação. O consumidor não tendo conhecimento necessário para gerir sua vida financeira, ao receber ofertas de crédito com informações deficientes, incompletas, obscuras e até mesmo com ilusões que rodeiam apenas seus benefícios e não seus riscos, é um forte candidato ao superendividamento. Muito embora existam muitas ações, tanto no Brasil quanto no mundo, para tratamento do superendividamento, buscando a ressocialização do consumidor na sociedade, devemos preocupar-nos igualmente com a prevenção deste superendividado, que deve ser realizada com a tomada da responsabilidade [neste sentido como um dever, uma postura a ser adotada pela instituição financeira previamente] no sentido de qualificar seus prepostos a igualmente terem condições de informar, clara e adequadamente, o consumidor dos riscos e benefícios do crédito. Para tanto, analisaremos alguns pressupostos que permeiam nossas hipóteses, passando no primeiro capítulo pelos benefícios e riscos do crédito e, no segundo capítulo, abordando os contratos por adesão, os princípios que norteiam tais pactos, especialmente a boa-fé, chegando ao dever geral de informação, o qual abrigaria o dever de informação formal como esclarecimento, o aconselhamento e advertência, passando igualmente pela necessidade de um prazo de reflexão ao consumidor como condutor de tais deveres. / The present dissertation serves to reflect on the issues that concerned the global financial crisis, the legislative changes regarding the regulation of consumer credit and the new duties of financial institutions faced with this scenario. Considering the urgent need of global regulation, whether national or in economic blocks, around the phenomenon of over-indebtedness, we may use examples from other countries to seek a possible connection, considering the culture of the consumer society, laws and specific needs between the consumers duties and especially, the financial institutions. If the Brazilian consumer currently pays the highest interest rates in the world, with the market justification that such practice is a reflection of its own default, we should look for the reason of such default. The consumer default, often leading him to over-indebtedness, is both a reflection from the culture of immediacy, fostered by advertising, and the absence of limits and suitableinformation for the consumer when granting credit, leading to underestimate the risks of this operation .When consumers do not have the knowledge to manage their financial lives, andreceives credit offers with disabilitiesinformation, incomplete, unclear and even illusions that surround only its benefits and not its risks, became a strong candidate for over- indebtedness. Although there are many actions, both in Brazil and around the world for over-indebtedness treatment, seeking the consumer rehabilitation in the consumer society, we must also concern ourselves about the over-indebtedness prevention, which should be performed with taking responsibility [in this sense as a duty, an attitude to be adopted by the financial institution previously] in order to qualify their agents and also having the conditions to inform clearly and properly, the risks and benefits of consumer credit. To do so, we are going to analyze some assumptions that permeate our chances, passing in the first chapter of the benefits and risks of credit and, in the second chapter, addressing the adhesion contracts, the principles guiding such pacts, especially the good faith, even to the general information duty , which would protect the duty as formal clarification of information, advice and warning, by also passing for theconsumer period for reflection as a driver of such duties.

Esta dissertação de Mestrado em Engenharia de Produção trata de um estudo de caso que tem por objetivo descrever e analisar a evolução da organização da produção da função operacional de uma instituição financeira pública: o Banco Regional de Desenvolvimento do Extremo Sul - BRDE. O período coberto, final dos anos 80 a 1994, com ênfase para a fase 1992-1994, tem cada uma das configurações existentes examinadas, basicamente, a partir de nove fatores de análise. Alguns fatos de 1995 são relatados para melhor compreensão da fase examinada. Há uma breve revisão cobrindo os sistemas de gestão da produção, a questão da mudança nas organizações, bem como três dos métodos usados: a Gestão da Qualidade Total (TQC), o Aperfeiçoamento de Processos Empresariais e a Reengenharia. Estes três métodos são comparados entre si e contextualizados dentre os demais métodos gerenciais de aperfeiçoamento empresarial. As funções e o marco legal da operação dos bancos de desenvolvimento no Brasil são descritos sumariamente. Há uma breve caracterização do BRDE, com ênfase na evolução de suas atividades operacionais, da sua política de recursos humanos e das estruturas organizacionais com que operou no período em pauta. São tecidas considerações sobre o tempo de atravessamento operacional. Um amplo e detalhado projeto de melhoria com a participação do autor é analisado, tanto sob o aspecto de suas recomendações técnicas, como da metodologia e das intercorrências durante sua elaboração. Constatou-se que a atividade operacional no banco de desenvolvimento examinado possuiu o caráter de produção artesanal durante todo o período analisado. O processamento operacional passou, inicialmente, de uma lógica funcional taylorista/fordista com produção em linha para uma lógica de produção celular com minifábricas focalizadas. Posteriormente, foi tentada uma lógica onde se buscou transformar cada funcionário numa célula, proposta que não foi possível ser implantada, tal o nível de polivalência exigido. Verificou-se que a uma fase de mudanças suaves, espaçadas e razoavelmente consensuais, realizadas num ambiente externo relativamente estável (anos 80), sucedeu uma série de mudanças impostas, ambiciosas, executadas em curto espaço de tempo, sem que a mudança anterior pudesse se consolidar (período 1992-1994). A superposição do período de aprofundamento da análise com o reinício das atividades operacionais da instituição tornou muito dificil discernir, no crescimento do volume operacional, o que foi causado pelos processos de mudança do que foi devido à ocupação da capacidade instalada. Observou-se pouco uso de indicadores de defeito e deficiências na aferição da eficiência do emprego dos recursos alocados à função operacional. Verificou-se que distintas fontes de origem política são a gênese do poder na instituição - diretores nomeados, dois a dois, por Governador de Estado membro - o que, em geral, implica que haja falta de unidade na Direção, e que a duração média dos mandatos seja inferior à das gestões estaduais. A falta de envolvimento das chefias dos segmentos organizacionais atingidos foi identificada como a principal causa para a truncada implantação do projeto de melhoria do qual o autor participou. Propõe-se uma nova definição para Processo Empresarial. São apresentadas recomendações, tanto para a instituição estudada, como para novas pesquisas. / The aim of this Industrial Engineering's dissertation is to describe and analyze the evolution in production organization of operational function in a public financiai institution. For the purposes of this dissertation the Banco Regional de Desenvolvimento do Extremo Sul - BRDE, has been chosen as a case study. The covered period- end of 80's till 1994, emphasizing the 1992-1994 period - has one of each configuration examined from nine analysis factors. Some 1995 information is presented for the better understanding of the subjects under discussion. A brief review covers production management systems, organizational changes, as well as three of the methods used for it: Total Quality Control (TQC), Business Process lmprovement and Reengineering. These methods are compared and contextualized within the other managerial improvement methods. The functions and the legal limits for development bank's operations in Brazil are briefly described. There is a short BRDE's characterization, emphasizing the evolution of operational activities, human resources politics and the organizational structures the bank had pursued at the considered period. Some comments are made on the operational lead time. A wide and detailed improvement project shared by the author is analyzed covering their technical advice, as well as the methodology and the developing intercurrencies. It was verified that the operational activities of the development bank under examination has pursued an artesanal production character during the whole analyzed period. Operational processing moved, at first, from a Taylor/Ford functional logic with a lined production, to a cellular organization based on focused manufacturing. Lately there were attempts to turn each worker into a production cell, a proposal impossible to implant, as the polyvalent skill required. It was verified that after a period of soft, scattered and reasonably consensual changes, which took place in a basically stable environment in the 80's, succeeded a sequence of imposed, ambitious changes, which took place in a short period of time, without the consolidation of the previous change (1992-94 period). The superposition of the deeping analysis period with the operational recommencement of the institution rendered a lot difficult to discern on the operational data increasing, what was caused by the process of changing and what was related to the natural occupation of the idle capacity. It was observed small usage of defect rates and deficiencies in checking the efficiency of the resources designated to operational function. It was verified that different political origins are the genesis of institution's power - appointed directors, two by two, by Member-State Governar - which, in general, implies lack of unity at the Board and the average length of mandates are inferior of those of the state administrations. The lack of involvement from department's chief, who were affect by the change, was identified as the main cause of the mutilated implementation of the improvement project which the author has participated. A new definition for Business Process is proposed. Advice is presented for the analyzed institution, as well as for further research.

O presente trabalho tem por objetivo mensurar a importância das cooperativas de crédito na inclusão financeira da população brasileira, através de um índice, tendo como base o ano de 2015. Inicialmente são expostos os motivos pelos quais existem os intermediários financeiros, sua origem e seus benefícios. Em seguida é realizada uma introdução sobre o tema “inclusão financeira”, abordando sua importância, bem como descrita uma forma de mensuração do nível de inclusão financeira de uma região e as principais ações realizadas pelo governo brasileiro nesse assunto. Após isto é apresentada a estrutura do sistema financeiro brasileiro, com breve descrição das funções das principais instituições fiscalizadoras e operadoras. Na sequência é esclarecido o que é uma cooperativa de crédito, bem como as diferenças que este tipo de instituição possui em relação aos bancos e a sua relação com a inclusão financeira. Por fim, é analisada a importância das cooperativas de crédito no Brasil, tendo como base um índice de inclusão financeira, considerando a importância dessas instituições através do impacto dos números no índice brasileiro em relação a outros países e também às diferentes regiões e extratos da população brasileira, onde se constata que, apesar do crescimento do cooperativismo de crédito no Brasil nos últimos anos, essas instituições ainda possuem baixa influência na inclusão financeira da população quando comparado a outros países. Todavia, possuem grande importância para regiões menos assistidas pelas instituições financeiras tradicionais, como é o caso dos municípios com população menor e com maior relevância da população rural. Tais fatos demonstram que é importante para o crescimento da inclusão financeira o fomento a essas instituições e que há grande potencial de crescimento do setor no Brasil, tendo em vista a sua representatividade em outros países do mundo. / This paper aims at measuring the importance of Credit Unions in the financial inclusion of the Brazilian population through an index, using the year 2015 as a basis for data collection. Firstly, the reasons why there are financial intermediaries, their origin and benefits are shown. Subsequently, an introduction of the theme “financial inclusion” is made, with an approach about its importance, as well as a description of a way of measuring the level of financial inclusion of a region and Brazil’s government’s attitude towards this subject. After that, the structure of the Brazilian financial system is presented, with a brief description of its functions and main inspection institutions and operators. Then, the concept of Credit Unions is explained, as well as the differences between this kind of institution and banks, and also how it is related to the financial inclusion. Lastly, the importance of these unions in Brazil is analyzed using an index of financial inclusion as a basis, considering the importance of these institutions through the impact of these numbers in the Brazilian index when compared to other countries’. It’s also compared to the different regions and extracts of the Brazilian population, where it is verified that, despite the growth of Credit Unions in Brazil in the last few years, these institutions still have little influence in the financial inclusion when compared to other countries’ results. However, they mean a lot to regions that are less assisted by traditional financial institutions, which is the case of cities with smaller population and with greater relevance of the rural population. Such facts demonstrate that for the growth of financial inclusion in Brazil, it is important to give support to those institutions, and that this sector has a big chance of growing in Brazil, considering its representativeness in other countries around the world.

O rumo que o mercado financeiro está tomando ao oferecer canais eletrônicos de atendimento a seus clientes traz consigo uma significativa preocupação com a segurança dos canais eletrônicos: o crescente ataque de quadrilhas fraudadoras. Neste sentido, os valores movimentados para aumentar a segurança dos canais e as perdas resultantes de ataques criminosos desta natureza exige a necessidade de disponibilizar serviços eletrônicos mais robustos e confiáveis. O presente trabalho tem como objetivo principal o levantamento de requisitos para o um processo de prevenção a fraudes eletrônicas em instituições financeiras. Para isto, o trabalho se propõe a apresentar um (i) estudo de requisitos da qualidade no processo de prevenção a fraudes eletrônicas em uma instituição financeira e (ii) a utilização de métodos qualitativos para identificação de requisitos em um processo de prevenção a fraudes eletrônicas. A principal contribuição deste trabalho é a apresentação de uma relação de requisitos, técnicos e funcionais, necessários para o estabelecimento e monitoramento de um processo de prevenção a fraudes eletrônicas para instituições financeiras que ofertam canais eletrônicos a seus clientes. / The direction that the financial market is taking to provide electronic channels for customer services brings along a significant concern with the security of electronic channels: the growing number of attacks by fraudsters. In this sense, values mobilized to increase the security of such channels and with the losses resulting from criminal attacks of this nature require the need to provide stronger and more reliable electronic services. The main objective of the present study is the identification of requirements for a process of electronic fraud prevention in financial institutions. For this purpose, the work is proposed to submit a (i) study of quality requirements in case of electronic fraud prevention at a financial institution and (ii) the use of qualitative methods for identification of requirements into a process of electronic fraud prevention. The main contribution of this study is the presentation of an inventory of functional and technical requirements, necessary for the establishment and monitoring of a process of electronic fraud prevention for financial institutions, which provide electronic channels for their clients.

Dissertação (mestrado) - Universidade de São Paulo. Faculdade de Economia e Administração, Departamento de Administração / Made available in DSpace on 2013-07-15T20:34:46Z (GMT). No. of bitstreams: 0

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Sócio-Econômico, Programa de Pós-Graduação em Administração, Florianópolis, 2015. / Made available in DSpace on 2016-10-19T13:02:49Z (GMT). No. of bitstreams: 1 342023.pdf: 1462015 bytes, checksum: e00136569812e5086d719f904cf29f46 (MD5) Previous issue date: 2015 / O presente estudo tem por objetivo identificar a percepção das instituições financeiras do Rio Grande do Sul acerca da Lei 12.846/2013 e do seu impacto na estrutura de Governança Corporativa. A pesquisa engloba a análise da estrutura de controle e Governança Corporativa das instituições financeiras do estado do Rio Grande do Sul, a exposição ao risco de eventos de corrupção destas instituições, a percepção dos executivos das instituições financeiras do estado do Rio Grande do Sul acerca dos benefícios, fragilidades e eficácia da Lei 12.846/2013 no combate à corrupção e as medidas que estão ou que serão tomadas por estas instituições com o objetivo de tornar suas estruturas de Governança Corporativa aderentes à legislação. Para atingir o objetivo proposto, foi realizado um estudo de casos múltiplos onde foram analisados os casos de cinco instituições financeiras sediadas na cidade de Porto Alegre, estado do Rio Grande do Sul que envolveu uma pesquisa documental e a realização de entrevistas com os executivos das áreas de controle e Governança Corporativa. Os resultados apontam para um alinhamento significativo da perspectiva dos executivos acerca dos impactos da Lei Brasileira Anticorrupção nas estruturas de Governança Corporativa das instituições financeiras nas quais atuam, assim como em relação os benefícios, fragilidades e na avaliação geral da legislação. A maior parte dos entrevistados avaliou a Lei como positiva e capaz de contribuir efetivamente para tornar o ambiente de negócios brasileiro mais ético e transparente. Os executivos das instituições financeiras do Rio Grande do Sul também avaliam o impacto ocasionado pela Lei 12.846/2013 como baixo, devendo proporcionar poucas mudanças significativas nas estruturas e mecanismos de Governança Corporativa no já fortemente regulamentado setor no qual atuam. Destarte, conclui-se que o impacto e as medidas de adequação aos requisitos da Lei Brasileira Anticorrupção ainda são bastante tímidos e incipientes nas instituições financeiras pesquisadas.<br> / Abstract : The present study aims to identify the perception of the financial institutions of Rio Grande do Sul concerning the Law 12.846/2013 and its impact on their Corporate Governance structure. Research includes the analysis of the ownership structure and Corporate Governance of financial institutions of Rio Grande do Sul, the risk exposure to corruption of these institutions, the perception of the executives of financial institutions of Rio Grande do Sul about benefits, weaknesses and effectiveness of Law 12.846/2013 on combating corruption and the measures that are or will be taken by these institutions in order to make its Corporate Governance structures adhering to the Brazilian anti-Corruption Law. To achieve this purpose, we performed a multiple case study which analyzed the cases of five financial institutions headquartered in the city of Porto Alegre, Rio Grande do Sul involving documentary research and interviews with the areas of business control and Corporate Governance of these institutions. The results highlights a significant alignment from the perspective of executives of financial institutions of Rio Grande do Sul on the impacts of the Brazilian Anti-Corruption Law in Corporate Governance structures of financial institutions in which they work, as well as regarding the benefits, weaknesses and overall assessment the legislation. Most of the respondents evaluated the Brazilian Anti-Corruption Law as positive and able to effectively contribute to making the most ethical and transparent Brazilian business environment. Executives of financial institutions of Rio Grande do Sul also evaluate the impact caused by Law 12.846/2013 as low and should provide few significant changes in the structures and Corporate Governance mechanisms in already heavily regulated industry in which they operate. Thus, it is concluded that the impact and appropriateness of measures to the Brazilian Anti-Corruption Act requirements are still quite timid and incipient in the surveyed financial institutions.

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Engenharia de Produção. / Made available in DSpace on 2012-10-20T22:21:28Z (GMT). No. of bitstreams: 0 / Com a competitividade existente nos diversos setores da economia, sobretudo o financeiro, as instituições desse setor buscam instrumentos para medir seu desempenho econômico-financeiro, possibilitando uma constante avaliação norteadora das decisões a serem tomadas. O presente trabalho aborda, na revisão bibliográfica, os diferentes tipos de indicadores de desempenho existentes atualmente, comentados por diversos autores, a fim de entendê-los para posteriormente propor uma alternativa de metodologia que atue no planejamento dos mesmos. Esta dissertação propõe uma metodologia de avaliação de desempenho para instituições financeiras. Nessa concepção, trabalha-se a organização da empresa quanto às suas estratégias de atuação para, posteriormente, chegar ao planejamento de um sistema de indicadores de desempenho. A validação da metodologia proposta ocorreu através da sua aplicação em um Banco Múltiplo e incorpora os conceitos de indicadores tradicionais, específicos do setor financeiro e do Balanced Scorecard, para se chegar ao planejamento de um sistema de indicadores que reflita os aspectos específicos de cada organização, quanto a sua visão, missão e planejamento estratégico.

Dissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Engenharia de Produção. / Made available in DSpace on 2012-10-21T18:07:29Z (GMT). No. of bitstreams: 1 222572.pdf: 538998 bytes, checksum: 69ab784c80aca36b02d2310f699679c8 (MD5) / A pesquisa tem por objetivo propor uma metodologia para verificar a satisfação dos clientes de menor renda que utilizam os terminais automáticos de atendimento do sistema bancário. Um dos desafios que se coloca para as instituições bancárias é a disponibilização de serviços automatizados que satisfaçam às necessidades dos seus clientes. A metodologia leva em conta a necessidade de verificar a satisfação com os serviços partindo da visão dos clientes. Após a pesquisa de um modelo adequado baseado nas "Horas da Verdade", proposto por Carlzon (1993), associado ao modelo das variáveis de satisfação de Gianesi e Correa (1994), foi possível estabelecer um conjunto de variáveis que permitiram revelar a satisfação dos clientes pesquisados. A metodologia contemplou ainda a identificação de indicadores cuja função é revelar a presença das variáveis de satisfação. A partir destes elementos desenvolveu-se um instrumento de pesquisa que permitiu verificar a satisfação dos clientes de menor renda com o atendimento mediado terminais eletrônicos. Verificou-se com este trabalho que o nível de utilização e familiaridade dos clientes pesquisados é baixo e que, no entanto, a avaliação dos serviços oferecidos no auto-atendimento apresentou-se com alto nível de satisfação, o que pode indicar que as necessidades dos clientes estão sendo atendidas de forma adequada. A análise dos resultados indica adequado nível de satisfação do cliente pesquisado com os serviços ofertados, oferece possibilidades de ampliação da utilização dos terminais automáticos e também de aumentar o potencial de negócios com o público pesquisado. Além disso, foram identificadas oportunidades de novos trabalhos objetivando expandir o conhecimento desse segmento de clientes, assim como novas oportunidades de realização de negócios com os clientes de menor renda pelo sistema bancário.