台灣地區信用合作社除了面對其他金融機構的激烈競爭、整體經濟環境低迷不振與不動產價格未見止跌回升等各種不良外在因素影響外。在內部方面，又因營運之經濟規模小、人力資源欠缺、經驗累積及專業金融知識不足等之限制，使其營運日益困難。此外，在信用合作社法之規範與上述內部因素限制下，使其對新的金融業務開發更是不易。信用合作社之傳統優勢為雄厚之地方人脈關係，此不僅能對客戶動向有較深入之了解掌握，更有助於其相關業務之推廣。因此，本文以獲利能力作為信合社各分社的衡量指標，採用2001年至2005年A信用合作社18間分社的追蹤資料，並採用固定效果模型來探討。探討結果如下 就放存比而言，估計結果顯示在模型中顯著的正向關係，即放款跟存款的比率越高，越能增加獲利能力，此一結果符合理論與研究信用合作社各分社獲利能力等實證文獻。而就信用合作社各分社逾放比與營收成長率而言，經本研究之實證結果發現，對獲利能力為不顯著的影響，探討其中的原因為，本研究的被解釋變數是以稅前淨利來表示，而稅前淨利是屬於絕對值的型態來顯示，因此本研究的逾放比對獲利能力為不顯著。至於信用合作社各分社員工人數為不顯著，因此反映了員工人數的多寡不是獲利能力的決定因素。 而時間虛擬變數以2001年為基期來比較，d03、d04、d05皆為顯著的負相關，顯是近年來由於大環境因素，如 2000年的網路泡沫、2003年的SARS、金融控股公司成立以及低利率的情況等事件的影響下，顯示2002年到2004年與基期年比較皆呈現衰退的，大環境的影響對信用合作社各分社的獲利能力有所衝擊，導致獲利能力下降。

本文首先著重基本概念的論述，對保險金信託的意義、性質、型態、類似制度比較、實務概況等均有介紹，以突顯保險金信託存在的價值及必要性。而我國現行保險金信託與美國人壽保險信託並不相同，此乃由於相關之法令，如保險法、信託法、稅法與美國之規範不同，加上制度繼受後因客觀人文、社會環境從旁影響所致。我國之保險金信託應僅係信託業法第16條第1款之金錢信託。另探討保險金信託當事人及關係人，在保險契約與信託契約中之權利義務關係。一般保險金信託契約之安排係以保險要保人或保險受益人為信託委託人，以保險受益人為信託受益人，但在保險業所經營之保險金信託，則考量保險業之特殊性而多所限制。此外，關於要保人與被保險人孰為保險契約當事人、被保險人是否有保險金給付請求權及信託契約委託人、受託人、受益人之權利義務等議題，亦均有討論。 又探討保險金信託之運用在我國可能產生之問題包括：得信託之保險金類型是否限於人壽保險；要保人保險契約處分權是否喪失或受限；受益人先死亡之情形是否影響相關權利義務；保險金信託契約訂立後之強制執行；信託財產獨立性與信託公示之關係；保險金信託契約之成立與生效要件；受託人參與保險契約之適法性；受託人信託義務違反之責任與法律效果；非單一受託人型態；保險金信託關係消滅；保險業經營保險金信託之特殊性；稅賦問題。至於我國保險金信託之監督，委託人既然係基於信託受益人之利益訂立保險金信託契約，但信託契約生效後，應如何監督才能讓保險信託發揮最大的功效，以達到委託人的特定目的，亦相當重要。就保險信託的監督，相對應的制度設計，除了契約上選定信託監察人的規劃外，尚有主管機關、法院及透過同業公會等方式。而在保險業經營保險金信託之場合，目前則係透過「保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法」來管理，本文對此相關內容均將一一論述，並在最後提出對保險金信託之法律上建議。

人類自有文明以來，各種大大小小爭端與衝突就不斷的發生，而戰爭一直是人類揮之不去的陰影。戰爭對於人類社會具有巨大的破壞力，雖然隨著科技文明的進步，現代人對於戰爭的恐懼感是有增無減，為了降低戰爭的發生與帶來的災害，人類一直在尋求避免戰爭與和平解決爭端的方法。 軍事互信機制的主要目的，就在於以正式和非正式的措施來澄清軍事活動的意圖，消除造成各國間緊張情勢的根源，減少突發攻擊的機會和軍事衝突的風險，從而加強各國的信心和安全。特別是對那些彼此存有疑慮的潛在性敵對國家，「信心建立措施」更具消除疑慮的效用，這是一種預防意外戰爭發生的機制，亦是現今聯盟與聯盟之間、聯盟與國之間以及國與國之間，普遍用來降低軍事意外衝突的一種機制。 2008年台灣政黨二次輪替前，國內學者所提出之兩岸「軍事互信機制」概念，其討論議題仍停留在一般原則性探討的階段，我們檢視歐洲安全互信機制「維也納文件」的內容，均以「國防」、「軍事」安全做為條約內容的主軸，而國內一般學術界則大部分以在政治層面的探討為居多，有關軍事安全方面的論述則較少著墨，僅在民國九一年、九三年及九七年版「國防報告書」略見原則性的論述，目前宜就國防與軍事安全的觀點，提出一些相關具體的內容做為兩岸進行「軍事互信機制」協商談判的基礎，以建立政府未來與對岸談判的利基。 本文係針對台灣二次政黨輪替後，兩岸關係發展備受矚目，在政治條件各方面趨於成熟後，國防暨軍事部門依據政府最新大陸政策指導，開始與中共建立磋商互信機制，如何在「確保安全」、「維持對等」、「創造優勢」的原則下，針對一些攸關國防與軍事層面較為具體、實際層面的議題予以探討，期能奠定國軍「勝兵先勝」的安全基礎。

近年來，隨著行動配備的普及，越來越多的企業開始以行動廣告做為宣傳產品或服務的新溝通管道，由於行動媒體極具個人化和隱私特性，因此，行銷人員不能無視消費者的觀感，而一味地大量傳送對和消費者無關的廣告內容，或是使用干擾的方式強迫消費者接收，甚至利用行動廣告的便利性發送詐騙簡訊，長久來看，消費者將對品牌主、電信業者產生不信任感，對於資訊安全和個人資料的法律保護，也將產生質疑和缺乏信心。 本研究以問卷調查法蒐集資料，透過統計分析和解釋，研究行動廣告關聯性和許可傳送對消費者信任、廣告接收反應的關係，並探討消費者信任傾向、適地性、行動媒體廣告態度是否對上述關係有干擾效果，最後，再了解消費者信任和廣告接收反應的關係。本研究結果發現： 一、當行動廣告與消費者關聯性越高時，消費者品牌信任、行動廣告信任越 高，閱讀、保留訊息、蒐集資訊、回復、參與活動、轉寄的可能性越高，而刪除的可能性會越低。 二、相對於非許可式行動廣告，消費者對許可式行動廣告有較高的品牌信任、行動廣告信任、資訊環境信任和法律信任，閱讀、保留訊息、蒐集訊息、回復、參與活動、轉寄的可能性會越高，刪除的可能性會越低。 三、相對於非許可式的行動廣告，許可式的行動廣告內容和消費者的關聯程度越高。 四、信任傾向對關聯性形成的「品牌信任、行動廣告信任」正向關係，與「閱讀、保留訊息、回復、參與活動」可能性之關係有干擾效果。 五、在消費者信任傾向高時，適地性對關聯性形成的「品牌信任」正向關係有干擾效果，此外，適地性也會干擾關聯性形成的「刪除、閱讀」可能性。而適地性不會干擾許可傳送方式對消費者信任的關係，但在消費者行動媒體態度佳的情況下，適地性對許可傳送形成的「閱讀」可能性有干擾效果。 六、行動媒體廣告態度對許可傳送形成的「品牌信任」正向關係、「閱讀」可能性有干擾效果。 七、消費者信任和廣告接收反應具有正向關係，亦即當消費者信任感越高，則廣告接收反應會越好。此外，消費者信任在行動廣告關聯性、許可傳送對廣告接收反應的影響間，扮演了部分的中介角色。

本研究鑑於國內信用卡市場自從開放以來競爭逐漸白熱化而各種行銷活動推陳出新，然信用卡本身是一個以「信用」為主體的產業，故試圖從「建立顧客信任」的觀點著手來探討建立顧客信任的原因為並研究建立顧客信任之後的後續影響。 本研究以信用卡發卡銀行為研究標的，探討顧客對於信用卡發卡銀行的信任的建立機制，並列舉出「發卡銀行特徵」、「雙方往來關係」以及「服務品質」等三個構面描述建立信任的原因，在發卡銀行因素之中，本研究舉出發卡銀行聲譽、發卡銀行規模兩個因素代表之；在雙方往來因素中舉出持卡時間以其其他業務往來關係作為研究變數；在服務品質方面則根據國內外對於服務品質相關研究之結果配合信用卡特質發展量表以量測發卡銀行之服務品質。探討完建立信任之機制後，本研究並將顧客忠誠行為如增加使用、降低轉換以及幫助該銀行建立口碑等行為作為信任建立之後的影響變數加以探討。 本研究之結果發現發卡銀行之規模與聲譽的確與顧客的信任程度呈現正相關之關係；顧客與發卡銀行之往來關係與顧客信任程度則沒有顯著關係；而服務品質因素中的緊急性服務則會正向的影響到顧客對於其信任之程度；而高信任程度之顧客確實會有較高的顧客忠誠而願意增加使用、減低轉換以及散佈有利於該銀行之資訊。 在研究結論方面，本研究建議發卡銀行要加強「緊急性服務」之品質與廣度以建立顧客信任；不要對於顧客有過高的承諾而無法達成以致於破壞自己的社會評價從而失去顧客信任；信用卡的核心功能如刷卡便利度與被接受度、失卡或遭盜刷時的保障性等因素是任何一家發卡銀行都無法逃避的問題，若是沒有辦法在這些最基本的問題上建立顧客的肯定與高評價，則終將會遭到市場的淘汰。

1980年代初期，受到自由化、民營化觀念的影響，再加上科技、經濟及社會因素的變化，全球各國電信事業的獨佔體制紛紛產生動搖。1984年美國電信巨人AT&T宣佈解體，終於引爆了全球自由化的風潮。從美國到英國、日本，到亞太地區，電信事業逐漸由傳統的獨佔型態鬆綁，轉變成更自由、更多元的經營型態。 　　本論文的研究目的在於探討以下課題： 　　(1)探討電信事業獨佔及競爭的理論依據。 　　(2)分析電信事業自由化能提升效率的主因。 　　(3)探討國外不同的電信自由化方式對提升經營績效的差別。 　　(4)建議我國電信事業自由化的政策及作法。 　　本論文採用的研究方法為個案研究法，係探討個案資料及文獻資料的研究方法。本研究以實施電信自由化國家的個案公司為探討對象，於先進國家、新興工業國家及開發中國家中，以主觀認定之方式，各挑選三個具代表性的電信公司作為本研究的個案，包括美國AT&T、英國BT、日本NTT、香港HKT、新加坡ST、韓國KT、泰國TOT、菲律賓PLDT、印尼PT Telkom。 　　經由國內外文獻探討後，由分析變革之動力，本研究得知各國電信自由化之原因實大同小異，但電信自由化政策之制定則由於政治、社會及科技環境，而作法上有相當差異。經深入探討分析，發現市場結構、民營化及企業化管理程度會因自由化方式之差異而產生不同的效果，這三個變數的變化才是影響電信事業經營績效的主因，因此乃形成本研究的觀念架構。 　　在命題發展及理論建構上，乃根據本研究所提出的觀念架構做自變項與經營關係之推導，分別為市場結構與經營績效、民營化與經營績效及企業化管理程度與經營績效三大構面。同時得知市場結構衡量的指標有三項，分別為：進入障礙、產品差異化程度及賣方集中度；民營化方面關切的課題有三點，包括：經營目標的獨立性、股票公開上市與否及民間單一股東最大持股比例；企業化管理程度所關切的課題有三，包括：成立行銷部門、國際化及事業部制組織架構。因此，本研究最主要的貢獻在於確定電信事業自由化對經營績效的影響。最後提出對政府的四項建議： 　　(1)電信公司宜儘速民營化。 　　(2)電信體制宜一分為三。 　　(3)第一類及第二類均宜開放競爭。 　　(4)有效管理使用通信資源。

一、研究的動機在藉信心暨安全措施的精神與思維，引用國際間「信心建立措施」的成功案例與運作經驗，以探討兩岸「軍事互信機制」建構之可行性。以達研提現階段兩岸建構「軍事互信機制」最可行之方案，供決策單位研參之目的。 二、「軍事互信機制」屬於「信心建立措施」（Confidence Building Measures,CBM）運作的一環。「信心建立措施」已跳脫純軍事領域，但其核心議題仍然以軍事互信為主要架構。「軍事互信機制」的規劃擬定，牽涉國家長期整體戰略利益考量；此外，隨著全球化時代之來臨，國家安全議題也早已脫離單純軍事的範疇。 三、「信心建立措施」並無強制約束力，僅是一種屬於意向性質之鬆散規範，基礎係建立在雙方自我的約束與配合，端視當事國之誠意。且信心建立的過程與程度，與安全認知以及資訊的透明化有重要的關聯。 四、中共的「軍事互信機制」是國家發展的階段性策略，策略目標是為形塑國際和平環境與維持經濟發展動能，確保中共順利崛起成為大國。 五、「軍事互信機制」是指國與國間所建立的避免軍事誤判及衝突的預防機制。台灣方面亦是抱持此一觀點，希望藉由兩岸「軍事互信機制」之建構，達到預防戰爭、維護台海安全之目的。中共方面則將兩岸「軍事安全互信機制」視為其達成兩岸統一的手段。 六、兩岸要在雙方「主權」歧見上獲得根本的解決的前提下，方有順利實施的可能。惟有在政治上對於兩岸現狀的定位得到一致之共識，兩岸才有洽談「軍事互信機制」的空間。 關鍵詞：信心建立措施、軍事互信機制、兩岸關係。

債權人在考量借款給公司所面臨的風險時，不只應考慮公司過去信用狀況，更須了解一家公司之公司治理對於未來現金流量穩定性有相當的影響力，故本研究探討公司治理對信用風險之影響，檢視良好的公司治理是否比較差的公司治理擁有較佳之信用風險評等。 　　研究發現，在控制公司特性之後，信用風險評等和十大股東持股比例、集團企業與否呈現負相關，顯示十大股東持股比例高與公司為集團企業時信用風險評等表現較差；與法人持股比例、經理人持股比例、資訊揭露透明度、獨立監察人比例、董事會持股比例呈現正相關，顯示法人持股、經理人持股、資訊揭露透明度、獨立監察人與董事會持股等比例的提高時有助於信用風險評等提升。 　　公司若提升公司治理，將擁有較良好的信用風險評等，債權人會因不確定性的減少而要求較低之必要報酬率，同樣減輕了企業的債務負擔，但有許多公司並未因此而加強其公司治理制度。研究中發現，當獨立董事比例低與董事會持股比例低時，平均董監薪酬水準顯著較高，可見在公司治理較差時，董監反而得到較高之薪酬，解釋了公司治理機制無法完善的原因。

臺灣地區於民國９４年底發生的雙卡風暴（信用卡與現金卡），讓臺灣全體發卡銀行，於民國９５年度打銷信用卡及現金卡呆帳共新台幣1,629億元，造成發生當年本國銀行近新台幣74億元的虧損。這就是臺灣的銀行業一窩蜂轉向高獲利的消費金融業務時，完全忽略了信用風險管理。未建立並落實良好的信用風險管理機制，導致信用危機發生時，完全失控，讓銀行產生嚴重虧損。當年的雙卡風暴，令許多民營銀行的經營控制權讓手外資投資機構，或為其他銀行所併購。 　　本論文以信用卡發卡業務為例，探討信用風險管理之貸後管理(Portfolio Management)方法，協助銀行降低信用風險損失成本，提升獲利；透過對實務信用風險管理之精進，降低信用風暴產生時的衝擊。 　　透過本研究之個案證實，經營信用卡業務之金融機構，若能持有一套良善的信用風險貸後管理，當信用危機發生時，可以有效地控制信用風險損失的增加。以本研究為例，雙卡風暴發生時，全體本國銀行的年化信用風險損失率上升12.41%，但擁有良善信用風險管理的個案銀行的年化信用風險損失率僅增加9.04%，差異高達3.37%，再透過作業成本的降低，可使信用卡的淨資產報酬率相差達５％左右。因此，經營無擔保消費者貸款的金融機構，要維持競爭優勢，一定要了解並落實信用風險管理工作，尤其是貸後管理方面的作業，更是決定勝負之關鍵。 / A local credit crisis occurred in Taiwan from late 2005 to early 2007. During the crisis, the total credit losses of Credit Cards and Cash Card were NT$ 162.9 billion for all cards issuers in Taiwan for Year 2006. This big loss made the Taiwanese banks having a negative net-income at NT$7.4billion for Year 2006. The root cause was from ignoring the credit risk management while Taiwanese banks kept growing the consumer lending business. And finally a few local banks were sold to the foreign banks because they couldn’t take such big loss from the capital requirement. The primary objective of this thesis is to research the portfolio management on the credit card business to find out how to build a good portfolio management working model in terms of credit risk management to help the credit card issuers to reduce the credit losses and increase the net-income, and also minimize the impact when the credit crisis happens. It has been proven that the credit card issuer with an excellent portfolio management on credit risk can reduce the credit loss increase compared with the others when the credit crisis is coming. For instance, the overall Taiwanese bank’s average loss rate in 2006 increased by 12.41% over 2005 but the bank loss rate only increased by 9.04% during that local credit crisis. Considering the lower operating cost of the bank, the ROA difference will be around 5%. Therefore, if any bank would like to do the consumer lending business, they must understand what risk management methods they should have and really work on them, especially for the portfolio management, so that they can maintain a good position to compete with the others.

自1991年開放民營銀行申請設立後，本國銀行業在整體市場需求無法與銀行家數呈等比例擴增下，獲利能力大幅滑落、產業競爭激烈，另在授信業務一直是本國銀行最主要之獲利來源下，如何管控授信品質、降低不良放款的發生，則是銀行業永續經營的關鍵。為有效控管信用風險，台灣銀行業者依相關法規及巴塞爾資本協定對風險控管之要求，於授信案件申請所要求之文件繁多，造成授信戶的不便與抱怨，已成為銀行業務推廣最主要阻力來源。 本研究重點即如何在業務與風險兼顧下，改善徵審流程效率，滿足客戶需求，讓銀行的法人授信業務能脫穎而出，創造客戶與銀行間雙贏的局面。本研究採個案研究方法進行，並選定在結構零散的台灣銀行體系中具有一定之能見度之A銀行作為探討之樣本。 本研究分別從硬性的「銀行制度」及軟性的「人力資源」兩構面出發，其中「銀行制度面」將由「流程」與「內規」兩方向著手，藉由制度面的調整，減少送審之步驟及建立起較具彈性之授信規範；另外，軟性的「人力資源」則分為「審查人員」及「業務人員」兩方面，將分從績效考核制度與本質學能之提升著手，整體而言，本文針對改善徵審流程效率所提出之建議共分兩大構面、四大方向及八項建議。 在實施本研究所建議之方案後，樣本銀行整體徵授信流程所需時間已明顯下降，惟自徵提資料至案件核准動撥所需時間仍與授信戶要求有所差距，仍具改善空間，衷心期盼後續研究者能做更深入的研究與探討。