在隨機應答的技巧之中，自華納(Warner,1965) 提出華納模式後，即有多位學者以華納的觀點為籃圖，展開一系列的縱橫發展，並插枝分葉出各式技巧來(Chandhuri & Makerjee,1988)。 本文在第一、二章內，將分別介紹其中最典型的兩種方式：華納模式(Warner Model)與不相關問題模式(Unrelated-Question Model)。在第一章中並圖示固定的參數設計p 之下，比較華納模式的隨機應答方式與一般的直接應答方式效率之優劣，隨受訪者的誠實度變化之情形。在第二章中，除介紹不相關問題模式的技巧與方法外，也圖示比較華納模式與不相關問題模式取樣結果的估計值有效性之優劣。在第三章中，則闡述保護受訪者隱私的立場與獲得有效估計的目的如何互相衝突、矛盾，而定下參數設計的準則，以求取二者之間的平衡。最後一章則因Greenberg(1977) 所定義的冒險函數未能由所給的數學式完全描述，故在此章提出一些較合理的修正。

本研究旨在編製一適用於本國青少年的非理性觀念量表，用以了解我國青少年非理性 觀念之現況，並以性別、年級、智力、家庭社經地位、父母管教態度、城鄉地區及學 業成就等自變項，從事與非理性觀念有關之研究。 本研究以台灣地區之國中、高中與高職學生為母群體，根據研究目的，以分層隨機抽 樣方式, 分別選取國中46所、高中30所、高職31所為受試學樣，再自各受試學校中以 隨機方式，抽取國中生3000人，高中生1000人和高職生2000人，合計6000人為量表編 製之樣本。相關研究部分則研究需要，分別選取所需之樣本，進行研究。 本研究之工具包括自編之個人信念量表，基氏人格測驗，柯氏性格量表、父母管教態 度測驗、國民中學智力測驗、系列學業性向測驗及理情教育資料等七種。基中個人信 念量表係研究者依據Ellis 的非理性觀念之十個主要類型編製而成，用以測量我國青 少年之非理性觀念。本研究除以典型相關、積差相關分析個人信念量表之信度、效度 ；及以專家評定和因素分析考驗本量表之效度外，並以單因子變異數分析，雙因子變 異數分析、共變數分析及逐步迴歸分析，分別探究及考驗相關之資料。 本研究獲致以下之結果： 1.編製個人信念表：本量表適用于我國國中、高中和高職學生，共有十個分測驗，每 一分測驗十題，全部共100題，分別測量Ellis的十個非理性觀念類型。其信度考驗採 折半信度及重測信度兩種。效度考驗則兼採專家效度及與基氏人格測驗、柯氏性格量 表作同時效度考驗，另外性別、年齡、家庭社經地位、父母管教態度、學業成就等作 建構效度之分析。此外，亦建立國中、高中、高職各年級及城鄉學生之常模，將可用 於了解與診斷青少年學生之非理性觀念，並作為輔導上之參考。 2.我國青少年非理性觀念之分析：(1) 國中、高中、高職及全體學生普通存有某些非 理性觀念。(2) 國中、高中、高職及全體學生普遍存有某些特殊的非理性觀念類型。 (3) 男女青少年非理性觀念有差異情形。(4) 青少年非理性觀念與年齡有相關。(5) 青少年非理性觀念與智力有相關。(6) 青少年非理性觀念與父母管教態度、家庭社經 地位有相關。(7) 適應不良青少年之非理性觀念與一般青少年非理性觀念有差異。(8 ) 理情教材對促進學生之理性觀念有影響。(9) 性別、年級、學校類別、智力、父母 管教態度、家庭社經地位等變項對青少年之非理性觀念具有某種程度的預測力。 基於以上之結果，本研究將建議重視能力分班教學，理情教材、師生溝通、思考訓練 及親職教育諸問題及對適應不良學生的輔導策略，並提出其他相關之建議，以供教學 輔導之參考。

時間數列分析自一九七０年Box-Jenkins 發展出自我迴歸移動平均整合模式（簡稱Ａ ＲＩＭＡ（ｐ，ｄ，ｑ））建立法後，便更普遍地應用於經濟、企管、工程及物理等 相關領域上。但利用Box-Jenkins 的鑑定方法一般只對ＭＡ或ＡＲ模型有效，而對混 合的ＡＲＭＡ模型則不適用。其後陸續有統計學者提出不同的鑑定方法，但都無法有 效地決定Ｐ、ｄ、ｑ階數。 直至一九八四年以後，Tsay和Tiao兩位學者才又提出了一套有效的鑑定法則，利用擴 展的樣本自我相關函數（Extended Sample Autocorrelation Function）或正規分析 （Canonical Analysis）求出的最小正規相關係數（The Smallest Canonical Corr- elation ）做為鑑定ｐ、ｄ、ｑ的準則。這兩種方法的優點皆為可直接處理平穩或非 平穩型時間數列，而不用事先決定差分的階數，而且對混合ＡＲＩＭＡ模型亦有效。 對於有異常點（Outlier ）存在的時間數列，其可能由於某些外在的介入因素所引起 ，而ＡＲＩＭＡ模型對資料的配適是不足夠的。因此該如何發現異常點的存在及加入 合理的介入模式亦構成了模型鑑定的問題。本文除對Tsay和Tiao的方法做一說明外， 亦利用其鑑定方法對存在有異常點的時間數列做一分析，並由實證研究探討其對季節 模型的鑑定效果。

會計原則經濟後果的研究，是近年來最受會計學界重視的問題。我國財務會計學則公 報第二號：「租賃會計處理準則」自民國七十一年底施行至今，已歷時五年，由於該 準則實施之前曾遭逢不少反對的聲浪，本研究即以該準則對有關產業的正負面影響作 為調查範圍，藉以實地瞭解該準則施行之經濟後果。 我國租賃業之發展情況頗為特殊，在進行調查分析之前，本研究先將租賃業的發展環 境與其他國家（美、日、韓等）作一比較，得知我國策賃業之發展過程頗為艱苦，為 探究何以不少業者會反對該準則之實施，從本文之比較可獲得充分的瞭解。 其次，本研究亦探討中、美租賃會計研究之歷程、理論與實務，並就會計原則應否中 立之問題，將國內、外學者不同之意見作一整理。調查之部分，先說明美國方面策賃 會計之實證研究及結果，再則就我國租賃會計實施之經濟後果調查作一詳細的分析。 本研究調查之對象，為國內最具代表性之租賃公司，一般企業及授信機構，以問卷調 查方式，由受訪企業作直接之評估，本研究結果發現，有關該準則之財務表達功能方 面，租賃公司、一般企業及授信機構均表示了肯定的態度，但對該準則實施後果之整 體利弊評估方面，則三者立場並不一致。

第一章：緒論。說明研究動機、目的、限制、內容。 第二章：理論基礎。除了說明社會形象研究的重要性外更深入探討與刻板印象有關的 理論，分別從定義、塑因，作用來研究。最後根據研究、目的以及理論基礎發展研究 架構。 第三章：研究設計。逐步說明問卷設計、抽樣技術，以及統計方法。 第四章：資料分析。就抽樣調查結果，利用描述、相關，差異分析來研究會計師的社 會形象及其關聯因素。 第五章：結論。根據資料分析結果提出主要發現，研究檢討及建議。並做最後結總。

研究目的：透過對中共外交決策過程中變數之相關性的分析，以求了解： 1.中共對國際社會的反應能力 2.其外交決策過程中，政治體系對環境之負擔能力之界限。 3.中共外交政策的性格。 第一章：導論 第二章：中共外效政策的背景及性格 第三章：中共與日本的政治與經濟關係 第四章：中共外交決策過程中變數之相關性 第五章：評價 第六章：結論

在將近三十年的經濟快速發展之後，我國已面臨一次經濟結構的大轉變，主要是資本 密集的行業將取代勞力密集的行業。這種轉變的特點是企業資本的增強與證券市場的 擴大，前者需要企業財務管理技術的提升，後者影響投資技術的發展，其共同的目的 是如何創造最佳的利潤與避免不必要的風險。因此本文的重點即在就國內各大型企業 之財務結構與負債管理作一深入探討，第一章就研究目的、方法與章節略作說明；第 二章根據有關理論對資金成本與負債管理之相關性加以印證，並就財務結構規劃上的 問題予以探討；第三章說明如何透過報表分析的技術來加強公司的財務管理；第四章 對國內數年來上市公司的財務結構與負債管理加以分析；第五章所討論的作一總結。

本論文我們延伸Goldberg(1986)之結論,採用Ornstein Uhlenbeck positon process取代一般幾何布朗尼運動之假設來評價選擇權.Goldberg(1986)認為Ornstein Uhlenbeck positon process比幾何布朗尼運動更適合用來描述在不完全市場下之股價波動過程.我們在此波動過程的假設下,推倒出在風險中立的機率測度下歐式選擇權的評價模型及其避險參數,並將其結果與Black Scholes之模型作一比較,此評價模型亦可視為再不完全市場下的另一選擇權評價模型.此外,我們亦觀察在漲跌幅限制下股價波動之行為,發現股價具有三點特徵,而Ornstein Uhlenbeck positon process比幾何布朗尼運動更能貼切的表現出這些特徵,因此採用Ornstein Uhlenbeck positon process之選擇權評價模型較能合適地評價在漲跌幅限制下之選擇權價值. / In this thesis, we extend the approach of Goldenberg (1986) to consider Ornstein-Uhlenbeck position process as an alternative to Geometric Brownian Motion in modeling the underlying asset prices, and construct the option pricing model with this process. Goldenberg (1986) argued that Ornstein-Uhlenbeck position process is more consistent with the observed future prices in imperfect markets, and it could express the correlation of stock prices. Our model is an alternative option pricing model in imperfect market. We also investigate the behavior of stock prices in markets with the imposition of price limits. We find that the use of Ornstein-Uhlenbeck position process is more consistent with the characteristics of stock prices with price limit constraints than Geometric Brownian Motion. The use of Ornstein-Uhlenbeck position process could provide a more concise closed form of option pricing model when considering price limit constraints.

有鑑於資產報酬常具有自我相關的特性，本文探討當標的資產報酬服從一階移動平均過程之選擇權（MA(1)-type option）評價。研究結果顯示，除了總變異因子（total volatility input）不同外，MA(1)-type option 的評價公式與 Black and Scholes 模型極為相似。而根據數值分析的結果，即使資產報酬間自我相關的程度薄弱，由一階移動平均過程產生之自我相關仍會對選擇權價值造成顯著影韾。 / This paper derives the closed-form formula for a European option on an asset with returns following a continuous-time type of first-order moving average process, which is named as an MA(1)-type option. The pricing formula of these options is similar to that of Black and Scholes except for the total volitility input. Specifically, the total volatility input of MA(1)-type options is the conditional standard deviation of continuous-compounded returns over the option's remaining life, whereas the total volatility input of Black and Scholes is indeed the diffusion coefficient of a geometric Brownian motion times the square root of an option's time to maturity. Based on the result of numerical analyses, the impact of autocorrelation induced by the MA(1)-type process is significant to option values even when the autocorrelation between asset returns is weak.

這篇論文主要利用信用價差的時間結構與信用投資組合的損失分配評價擔保債權憑證選擇權。利用跨期因子相關結構性模型找到信用價差的動態過程及損失分配跨期相關性。這篇論文也探討了擔保債權憑證選擇權的風險值。最後，我們發現遠期生效擔保債權憑證與其選擇權對跨期損失相關性有高度敏感性。 / This article tries to find the term-structure of credit spread and portfolio loss distribution to price an option on CDO tranche. Our solution is based on a multiple period of factor copula model proposed by Andersen to fit the dynamic credit spread process by considering inter-temporal loss correlations through time. We also extend the model of valuing European options on CDO tranches presented by Hull and White and discuss the Greeks of the option formula. We numerically test the dependence of forward-starting CDOs on the correlation of loss across time. With the results, we price the options on CDO tranches. Finally, we find forward-starting CDOs and options on CDO tranches can have strong sensitivity to inter-temporal loss correlation.